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文檔簡介
1、美佛兒教育集團現(xiàn)金管理制度北京新華信管理顧問有限公司2003年11月 現(xiàn)金管理制度第一條 為嚴格現(xiàn)金收支管理,確?,F(xiàn)金的安全和使用效率,特制定本辦法。第二條 集團總部或?qū)W??梢栽谙铝蟹秶鷥?nèi)使用現(xiàn)金:1. 職工工資、津貼。2. 個人勞動報酬。3. 各種勞保、福利費用以及集團規(guī)定的對個人的其他支出。4. 出差人員必須攜帶的差旅費。5. 結(jié)算起點(5,000元人民幣)以下的零星支出。6. 中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。財務(wù)部在支付個人款項時,超過現(xiàn)金使用限額部分,應(yīng)當以支票支付;如確須全額支付現(xiàn)金,應(yīng)經(jīng)會計審核,并報集團總裁或?qū)W校校長、財務(wù)負責(zé)人特別審批后,予以支付現(xiàn)金。第三條 除上述情況
2、可以用現(xiàn)金支付外,其他款項的支付應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。第四條 財務(wù)部庫存現(xiàn)金(備用金)額度核定為:5,000元,由財務(wù)部負責(zé)管理。嚴禁超限額庫存現(xiàn)金,超額部分應(yīng)及時存入銀行。第五條 財務(wù)部當天收到的現(xiàn)金(包括貸款現(xiàn)金,下同),必須送存指定銀行,并取得當日進帳依據(jù);如因收款時間超過銀行辦公時間,可以暫存附近的儲蓄所,但必須于次日上午轉(zhuǎn)存指定的開戶銀行。否則,以違反現(xiàn)金管理制度處理。第六條 會計人員支付現(xiàn)金,可以從財務(wù)部庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取,不得從現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支)。第七條 會計人員從銀行提取現(xiàn)金,應(yīng)當填寫現(xiàn)金領(lǐng)用單,并寫明用途和金額由財務(wù)部負責(zé)人批準后提取。第八條 符合本
3、制度規(guī)定的款項,憑發(fā)票、工資單、差旅費單及集團或?qū)W校認可的有效報銷憑證,經(jīng)手人簽字、部門負責(zé)人簽字、會計審核,總裁或?qū)W校校長、財務(wù)負責(zé)人批準后由會計人員支付現(xiàn)金,并填制記賬憑證。第九條 集團總部或?qū)W校員工因工作需要借用現(xiàn)金,應(yīng)提前一天向財務(wù)部提出申請,借款時須填寫借款申請單,經(jīng)部門負責(zé)人及財務(wù)人員審核,交集團總裁或?qū)W校校長批準簽字后方可借用。第十條 員工零星購物借用現(xiàn)金,必須在一個月內(nèi)結(jié)清賬務(wù)。凡超過一個月未報銷結(jié)賬的,員工應(yīng)定出還款計劃,財務(wù)部門有權(quán)從次月開始在該員工工資中扣除,直至扣完為止。第十一條 工資由會計人員依據(jù)人力資源部編制的員工工資表,交財務(wù)部經(jīng)理復(fù)核后,送集團總裁或?qū)W校校長簽字
4、,會計人員按時提款,當月發(fā)放工資,填制記賬憑證,進行帳務(wù)處理。第十二條 無論何種匯款,財務(wù)人員都須審核匯款通知單,分別由經(jīng)手人、部門負責(zé)人、財務(wù)負責(zé)人、學(xué)校校長或集團總裁簽字,會計審核有關(guān)憑證后交會計人員辦理匯款。第十三條 出納人員應(yīng)當建立健全現(xiàn)金賬目,逐筆記載現(xiàn)金支付,賬目應(yīng)當日清月結(jié),每日結(jié)算,賬目相符。第十四條 現(xiàn)金支票不得預(yù)先蓋好印章,作廢支票必須當時注銷處理,現(xiàn)金支票丟失,應(yīng)立即掛失,如掛失前已造成損失,由責(zé)任人負責(zé)。第十五條 會計人員不得代保管任何個人的現(xiàn)金及有價證券,不得用白條沖抵庫存現(xiàn)金,不得以任何理由或套取現(xiàn)金。第十六條 集團總部或?qū)W校有關(guān)人員不得攜帶大量現(xiàn)金采購,不準將公款以個人名義存入銀行或?qū)⒐钆沧魉?,個人不得以私事借用公款,特殊情況必須經(jīng)集團董事長
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