國(guó)際結(jié)算課件6綜述

1、國(guó)際結(jié)算課程序號(hào)序號(hào)名稱名稱教學(xué)內(nèi)容教學(xué)內(nèi)容學(xué)時(shí)學(xué)時(shí)第一章國(guó)際結(jié)算概述國(guó)際結(jié)算概述國(guó)際結(jié)算的基本概念國(guó)際結(jié)算的基本概念國(guó)際結(jié)算的發(fā)展國(guó)際結(jié)算的發(fā)展國(guó)際結(jié)算的業(yè)務(wù)基礎(chǔ)國(guó)際結(jié)算的業(yè)務(wù)基礎(chǔ)第二章國(guó)際結(jié)算國(guó)際結(jié)算 的票據(jù)的票據(jù)票據(jù)概述票據(jù)概述匯票匯票本票本票支票支票第三章國(guó)際結(jié)算中的單據(jù)國(guó)際結(jié)算中的單據(jù)單據(jù)概述單據(jù)概述發(fā)票發(fā)票運(yùn)輸單據(jù)運(yùn)輸單據(jù)保險(xiǎn)單據(jù)保險(xiǎn)單據(jù)其他單據(jù)其他單據(jù)第四章以商業(yè)信用為基礎(chǔ)的國(guó)際結(jié)算方式以商業(yè)信用為基礎(chǔ)的國(guó)際結(jié)算方式匯匯款、托收款、托收國(guó)際階段方式概述國(guó)際階段方式概述匯款匯款托收托收第五章以銀行信用為基礎(chǔ)的國(guó)際結(jié)算方式以銀行信用為基礎(chǔ)的國(guó)際結(jié)算方式信信用證用證信用證概述信用證概述

2、信用證的種類信用證的種類信用證當(dāng)事人及業(yè)務(wù)流程信用證當(dāng)事人及業(yè)務(wù)流程信用證的標(biāo)準(zhǔn)格式信用證的標(biāo)準(zhǔn)格式第六章以銀行信用為基礎(chǔ)的其他國(guó)際結(jié)算方式以銀行信用為基礎(chǔ)的其他國(guó)際結(jié)算方式銀行保函業(yè)務(wù)銀行保函業(yè)務(wù)備用信用證備用信用證國(guó)際保理業(yè)務(wù)國(guó)際保理業(yè)務(wù)付費(fèi)廷業(yè)務(wù)付費(fèi)廷業(yè)務(wù)第七章國(guó)際結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)與管理國(guó)際結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)與管理國(guó)際結(jié)算的風(fēng)險(xiǎn)與控制國(guó)際結(jié)算的風(fēng)險(xiǎn)與控制國(guó)際結(jié)算的欺詐及防范國(guó)際結(jié)算的欺詐及防范課程內(nèi)容設(shè)計(jì)課程內(nèi)容設(shè)計(jì)第六章第六章 以銀行信用為基礎(chǔ)的其他國(guó)際結(jié)算方式以銀行信用為基礎(chǔ)的其他國(guó)際結(jié)算方式【重點(diǎn)難點(diǎn)】【重點(diǎn)難點(diǎn)】 1銀行保函的含義、作用和內(nèi)容銀行保函的含義、作用和內(nèi)容 2銀行保函的當(dāng)事人及權(quán)責(zé)銀行

3、保函的當(dāng)事人及權(quán)責(zé) 3銀行保函的業(yè)務(wù)程序銀行保函的業(yè)務(wù)程序 4備用信用證的當(dāng)事人及權(quán)責(zé)備用信用證的當(dāng)事人及權(quán)責(zé) 5備用信用證與跟單信用證的比較備用信用證與跟單信用證的比較 6國(guó)際保理業(yè)務(wù)服務(wù)項(xiàng)目及其業(yè)務(wù)流程國(guó)際保理業(yè)務(wù)服務(wù)項(xiàng)目及其業(yè)務(wù)流程 7福費(fèi)廷業(yè)務(wù)的含義、當(dāng)事人及權(quán)責(zé)福費(fèi)廷業(yè)務(wù)的含義、當(dāng)事人及權(quán)責(zé)一、銀行保函的概述一、銀行保函的概述 二、銀行保函的當(dāng)事人及權(quán)責(zé)二、銀行保函的當(dāng)事人及權(quán)責(zé) 三、銀行保函的內(nèi)容及類型三、銀行保函的內(nèi)容及類型 四、銀行保函的業(yè)務(wù)程序四、銀行保函的業(yè)務(wù)程序 五、銀行保函與跟單信用證的比較五、銀行保函與跟單信用證的比較第一節(jié)第一節(jié) 銀行保函業(yè)務(wù)銀行保函業(yè)務(wù) 一、銀行保

4、函的概述一、銀行保函的概述 銀行保函銀行保函(Letter of Guarantee，LG)或銀行保證書，它是或銀行保證書，它是指商業(yè)銀行根據(jù)申請(qǐng)人的要求向受益人開出的擔(dān)保申請(qǐng)人正指商業(yè)銀行根據(jù)申請(qǐng)人的要求向受益人開出的擔(dān)保申請(qǐng)人正常履行合同義務(wù)的書面證明，它是銀行有條件承擔(dān)一定經(jīng)濟(jì)常履行合同義務(wù)的書面證明，它是銀行有條件承擔(dān)一定經(jīng)濟(jì)責(zé)任的契約文件。責(zé)任的契約文件。 保函從其本質(zhì)上來(lái)說(shuō)具有兩大基本作用：第一，保證合同價(jià)保函從其本質(zhì)上來(lái)說(shuō)具有兩大基本作用：第一，保證合同價(jià)款的支付；第二，發(fā)生合同違約時(shí)，對(duì)受害方進(jìn)行補(bǔ)償并對(duì)款的支付；第二，發(fā)生合同違約時(shí)，對(duì)受害方進(jìn)行補(bǔ)償并對(duì)違約責(zé)任人進(jìn)行懲罰。違

5、約責(zé)任人進(jìn)行懲罰。 二、銀行保函的當(dāng)事人及權(quán)責(zé)二、銀行保函的當(dāng)事人及權(quán)責(zé) （一）申請(qǐng)人(Applicant) 申請(qǐng)人即向擔(dān)保行申請(qǐng)開立保函的人。他應(yīng)該按照合同的規(guī)定履行其應(yīng)盡的責(zé)任義務(wù)，具體來(lái)說(shuō)就是負(fù)擔(dān)保函項(xiàng)下的費(fèi)用和利息，并在擔(dān)保行依據(jù)保函條款的規(guī)定履行擔(dān)保責(zé)任向受益人賠付款項(xiàng)時(shí)，立即對(duì)其進(jìn)行補(bǔ)償。 （二）受益人(Beneficiary) 受益人即接受保函并有權(quán)按保函規(guī)定的條款向擔(dān)保行索償?shù)娜恕＞唧w來(lái)說(shuō)，受益人按照合約的規(guī)定提供貨物或勞務(wù)等，在保函規(guī)定的索償條件具備時(shí)，可憑索償文件或連同有關(guān)單據(jù)，要求擔(dān)保行償付。 （三）擔(dān)保行(Guarantor Bank) 擔(dān)保行即受申請(qǐng)人的委托向受益人開

6、立保函的商業(yè)銀行。擔(dān)保行的責(zé)任是促使申請(qǐng)人履行合同的各項(xiàng)義務(wù)；在申請(qǐng)人違約時(shí)，根據(jù)受益人提出的索償文件和保函的規(guī)定向受益人作出賠償；并有權(quán)在賠償后向申請(qǐng)人或反擔(dān)保人索償。（四）通知行(Advising Bank) 通知行，即受擔(dān)保行的委托將保函通知或轉(zhuǎn)遞給受益人的銀行，通常是受益人所在地的銀行。通知行的責(zé)任是：負(fù)責(zé)核實(shí)保函表面的真實(shí)性，并嚴(yán)格按照擔(dān)保行的要求和指示及時(shí)將保函通知給受益人；如果因某種原因不能轉(zhuǎn)遞給受益人，應(yīng)將情況及時(shí)告知擔(dān)保行，以便擔(dān)保行采取其他措施。通知行對(duì)保函內(nèi)容是否正確、保函在寄遞過(guò)程中可能出現(xiàn)的延誤、遺失等均不負(fù)責(zé)，也不承擔(dān)任何的支付保證責(zé)任。（五）轉(zhuǎn)開行(Reissui

7、ng Bank) 轉(zhuǎn)開行是指根據(jù)原擔(dān)保行的要求，向受益人開立的以原擔(dān)保行為申請(qǐng)人，及反擔(dān)保行以自身為擔(dān)保行的保函的銀行。（六）反擔(dān)保行(Counter Guarantor Bank) 反擔(dān)保行是指接受申請(qǐng)人的委托向擔(dān)保行出具不可撤銷反擔(dān)保，并承諾在申請(qǐng)人違約且無(wú)法付款時(shí)，負(fù)責(zé)賠償擔(dān)保行所作出的全部支付的銀行。 （七）保兌行(Confirming Bank) 保兌行是指根據(jù)擔(dān)保行的要求，在保函上加具保兌，承諾當(dāng)擔(dān)保行無(wú)力賠償時(shí)，代其履行付款責(zé)任的銀行，亦稱第二擔(dān)保行。 三、銀行保函的內(nèi)容及類型三、銀行保函的內(nèi)容及類型 （一）銀行保函的內(nèi)容 1保函當(dāng)事人(包括申請(qǐng)人、擔(dān)保行、受益人、通知行等)的完

8、整名稱和詳細(xì)地址 2基礎(chǔ)合同的內(nèi)容 3保函的編號(hào)、開立日期和種類 4保函的金額和貨幣 5保函的擔(dān)保期限 6保函的擔(dān)保責(zé)任 7保函的索償條件和辦法 （二）銀行保函的類型 1根據(jù)保函與基礎(chǔ)交易合同的關(guān)系劃分 （1）從屬性保函（2）獨(dú)立保函2根據(jù)保函項(xiàng)下支付前提劃分（1）付款類保函（2）信用類保函3根據(jù)保函索賠條件劃分（1）有條件保函（2）無(wú)條件保函4根據(jù)擔(dān)保行付款責(zé)任的屬性劃分（1）第一性責(zé)任保函（2）第二性責(zé)任保函5根據(jù)保函的使用范圍劃分（1）出口類保函（2）進(jìn)口類保函（3）其他類保函 四、銀行保函的業(yè)務(wù)程序四、銀行保函的業(yè)務(wù)程序 （一）申請(qǐng)人申請(qǐng)出保 保函申請(qǐng)人要求銀行出具保函，一般應(yīng)履行以下

9、三個(gè)手續(xù)：填寫開立保函申請(qǐng)書或與擔(dān)保行簽訂委托擔(dān)保協(xié)議；提交一定的保證金或其他形式的反擔(dān)保；提供有關(guān)的業(yè)務(wù)參考文件(如標(biāo)書、合同、有關(guān)的契約、協(xié)議等) 。（二）擔(dān)保行簽發(fā)保函 銀行對(duì)申請(qǐng)人提供的有關(guān)資料及申請(qǐng)人的資信審查認(rèn)可后，便可正式對(duì)外簽發(fā)保函，簽發(fā)保函意味著擔(dān)保行承擔(dān)了一項(xiàng)或有負(fù)債，面臨支付的可能。 （三）保函的修改 銀行保函可以在有效期內(nèi)進(jìn)行修改。 （四）保函項(xiàng)下的索賠和理賠 保函項(xiàng)下的索賠有以下三種形式： 1受益人憑保函進(jìn)行索賠 2擔(dān)保行根據(jù)反擔(dān)保協(xié)議向反擔(dān)保行索賠 3反擔(dān)保行向申請(qǐng)人索賠 （五）保函的撤銷 保函一經(jīng)到期即應(yīng)失效，此后擔(dān)保行將不再對(duì)任何可能發(fā)生的索賠負(fù)責(zé)，保函即可注銷

10、。 五、銀行保函與跟單信用證的比較五、銀行保函與跟單信用證的比較 （一）使用范圍及用途不同 （二）付款的責(zé)任不同 （三）銀行付款的對(duì)價(jià)情況不同 （四）銀行付款依據(jù)不同 第二節(jié)第二節(jié) 備用信用證備用信用證 一、一、備用信用證概述備用信用證概述 二、二、備用信用證的當(dāng)事人及其權(quán)責(zé)備用信用證的當(dāng)事人及其權(quán)責(zé) 三、三、備用信用證的業(yè)務(wù)程序備用信用證的業(yè)務(wù)程序 四、四、備用信用證與跟單信用證的比較備用信用證與跟單信用證的比較 五、備用信用證與保函的比較五、備用信用證與保函的比較 一、備用信用證概述一、備用信用證概述 （一）備用信用證的含義（一）備用信用證的含義備用信用證(Standby Letter o

11、f Credit,SL/C)又稱保證信用證或擔(dān)保信用證(Guarantee L/C)，是指開證行向受益人出具的旨在保證申請(qǐng)人履行合約義務(wù)，并在申請(qǐng)人未能履行該義務(wù)時(shí)，憑受益人提交的文件或單據(jù)，向受益人作出一定金額支付的書面付款保證承諾。（二）備用信用證的產(chǎn)生（二）備用信用證的產(chǎn)生 （三）備用信用證的性質(zhì)（三）備用信用證的性質(zhì)1不可撤銷性不可撤銷性2獨(dú)立性獨(dú)立性3跟單性跟單性4強(qiáng)制性強(qiáng)制性二、備用信用證的當(dāng)事人二、備用信用證的當(dāng)事人（一）開證申請(qǐng)人 開證申請(qǐng)人，簡(jiǎn)稱“申請(qǐng)人”(Applicant)，是指申請(qǐng)開立或代理他人申請(qǐng)開立備用信用證的一方當(dāng)事人。（二）受益人 受益人(Beneficiary

12、)是在備用信用證下有權(quán)支款的指名當(dāng)事人，包括可轉(zhuǎn)讓備用信用證下的“受讓受益人”。 （三）保兌人 保兌人(Confirmer)是指經(jīng)開證人指定在開證人的承諾上加上其自身保證承付備用信用證的人。 （四）轉(zhuǎn)開行 轉(zhuǎn)開行(The Reissuing Bank)是指接受反擔(dān)保銀行的要求，向受益人開出備用信用證的銀行。 （五）通知人 通知人，即向受益人通知備用信用證之人。 三、備用信用證的業(yè)務(wù)程序三、備用信用證的業(yè)務(wù)程序 （一）申請(qǐng)開立備用信用證（二）向受益人通知或轉(zhuǎn)交備用信用證（三）對(duì)備用信用證進(jìn)行保兌（四）發(fā)貨或履約（五）索償（六）賠償四、備用信用證與跟單信用證的比較四、備用信用證與跟單信用證的比較

13、（一）信用證種類不同 （二）開立目的和使用情況不同 （三）要求受益人提交的單據(jù)不同 （四）使用范圍不同五、備用信用證與保函的比較五、備用信用證與保函的比較 （一）與基礎(chǔ)合同的關(guān)系不同 （二）開立方式不同 （三）兌付方式不同（四）融資作用不同（五）適用的法律規(guī)范和國(guó)際慣例不同 第三節(jié)第三節(jié) 國(guó)際保理業(yè)務(wù)國(guó)際保理業(yè)務(wù) 一、國(guó)際保理概述一、國(guó)際保理概述 二、國(guó)際保理的當(dāng)事人及其權(quán)責(zé)二、國(guó)際保理的當(dāng)事人及其權(quán)責(zé) 三、國(guó)際保理的業(yè)務(wù)流程三、國(guó)際保理的業(yè)務(wù)流程一、信用證的當(dāng)事人及其權(quán)責(zé)一、信用證的當(dāng)事人及其權(quán)責(zé) 信用證的基本當(dāng)事人有三個(gè)：開證申請(qǐng)人（Applicant）、開證行（Lssuing Bank）

14、和受益人（Beneficiary）。 （一）信用證申請(qǐng)人 信用證申請(qǐng)人是向開證行申請(qǐng)開立信用證的人 。 作為開證申請(qǐng)人，享有并承擔(dān)相應(yīng)的權(quán)利與義務(wù)： 1合理指示開證 2提供開證擔(dān)保 3及時(shí)付款贖單（二）開證銀行 開證行的權(quán)利義務(wù)如下： 1根據(jù)申請(qǐng)書內(nèi)容，按照UCP600要求開證 2取得質(zhì)押的權(quán)利 3第一性付款責(zé)任（三）受益人（三）受益人 受益人是信用證利益的享受者或信用證權(quán)力的使用者(Beneficiary or User)。受益人是開證銀行保證付款的對(duì)象，也是信用證的抬頭人或收件人(Addressee)。 （四）通知銀行（四）通知銀行(Advising Bank) 通知銀行是受開證行委托將信

15、用證內(nèi)容通知給受益人的銀行。 通知行的義務(wù)是：依據(jù)它與開證行的委托代理合同，把開證行開出的信用證通知受益人。通知行除了對(duì)所通知的信用證的表面真實(shí)性負(fù)責(zé)之外，并不承擔(dān)諸如信用證項(xiàng)下的權(quán)利和責(zé)任能否實(shí)現(xiàn)等其他任何義務(wù)。通知行須“合理謹(jǐn)慎地核驗(yàn)信用證的表面真實(shí)性”。（五）保兌銀行（五）保兌銀行(Confirming Bank)保兌銀行是接受開證行的委托和要求，對(duì)開證銀行開出的信用證的付款責(zé)任以本行的名義實(shí)行保付的銀行。 （六）議付銀行（六）議付銀行(Negotiating Bank)議付銀行是開證行指定的或自由議付信用證項(xiàng)下受益人請(qǐng)求的對(duì)信用證項(xiàng)下匯票及單據(jù)承擔(dān)議付或貼現(xiàn)義務(wù)的銀行。（七）付款行（七

16、）付款行(Paying Bank) 付款行是承擔(dān)信用證最終付款的銀行，通常是開證行本身或開證行指定的另一家付款代理行。（八）承兌銀行（八）承兌銀行(Accepting Bank) 承兌銀行是對(duì)受益人所簽發(fā)的遠(yuǎn)期匯票予以承兌，并到期付款的銀行。（九）償付銀行（九）償付銀行(Reimbursing Bank) 償付銀行是根據(jù)開證銀行的要求，為開證行償還議付行索償?shù)你y行，亦稱清算銀行(Clearing Bank)。 二、信用證業(yè)務(wù)流程二、信用證業(yè)務(wù)流程出口商進(jìn)口商船公司憑單提貨裝船取得提單出口方銀行（通知行） 墊付 交單通知進(jìn)口方銀行（開證行）開證寄發(fā)票、匯票、單據(jù)償付贖單申 開請(qǐng)證書交易磋商，簽訂

17、合同 付款（一）進(jìn)口商申請(qǐng)開證 申請(qǐng)開證的進(jìn)口商或開證申請(qǐng)人應(yīng)填寫開證申請(qǐng)書，以作為銀行開立信用證的依據(jù)。開證申請(qǐng)書有兩部分內(nèi)容： 1信用證實(shí)質(zhì)性內(nèi)容 2進(jìn)口商的申明與保證（二）開證行對(duì)外開證 銀行接到申請(qǐng)人完整明確的指示后，應(yīng)立即按指示開出信用證。 （三）通知與保兌 出口銀行收到開證行開來(lái)的信用證后，應(yīng)根據(jù)信用證的要求，將信用證通知或轉(zhuǎn)遞給受益人(Beneficiary)。 受益人接到信用證后，如果認(rèn)為開證行資信不好或?qū)ζ滟Y信不甚了解，可要求開證行找一家受益人熟悉的銀行對(duì)信用證加以保兌。 （四）信用證的審核與修改 信用證的審核簡(jiǎn)稱為“審證”，是信用證業(yè)務(wù)中一個(gè)非常重要的環(huán)節(jié)。信用證開立后，有

18、時(shí)其條款需要修改稱為“改證”，是信用證業(yè)務(wù)中經(jīng)常發(fā)生的情況。 審證的重點(diǎn)項(xiàng)目：信用證性質(zhì)、開證申請(qǐng)人和受益人的名稱及地址、信用證到期日和到期地點(diǎn)、信用證金額、幣種、付款期限規(guī)定是否與合同一致、貨物項(xiàng)目、裝運(yùn)項(xiàng)目、單據(jù)項(xiàng)目、信用證批注。 （五）議付與索匯 接受出口商單據(jù)、匯票、信用證，審單后購(gòu)進(jìn)匯票及所附單據(jù)并付出對(duì)價(jià)的銀行叫做議付行(Negotiating Bank) 。 根據(jù)開證申請(qǐng)書的約定，信用證下款項(xiàng)的支付方式可以是付款、議付或承兌。 （六）付款贖單 開證行將票款撥還議付行后，應(yīng)立即通知進(jìn)口商備款贖單。 第四節(jié)第四節(jié) 信用證標(biāo)準(zhǔn)格式信用證標(biāo)準(zhǔn)格式 一、國(guó)際商會(huì)一、國(guó)際商會(huì)標(biāo)準(zhǔn)跟單信用證格式標(biāo)準(zhǔn)跟單信用證格式標(biāo)準(zhǔn)跟單信用證申請(qǐng)書格式的主要內(nèi)容。 （一）申請(qǐng)人（Applicant）（二）開證行（Issuing Bank）（三）申請(qǐng)書的日期（Date of Application）（四）到期日和交單地點(diǎn)（Expire Date and Place for Presentation of Documents）（五）受益人（Benef