材料出入庫操作規(guī)定

1、1. 目的 加強(qiáng)倉庫材料的控制，適應(yīng) ERP 系統(tǒng)信息化的要求，規(guī)范材料出入庫的流程及操作。2. 適用范圍浙江中高動(dòng)力科技股份有限公司3. 定義3.1 原材料：指企業(yè)庫存的各種材料，包括原料及主要材料、輔助材料、外購半成品（外 購件）、修理用配件（備品備件） 、包裝材料、燃料等。4. 職責(zé)分工：4.1 門衛(wèi)負(fù)責(zé)通知材料的到貨和核實(shí)材料外出公司的情況。4.2 采購工程師負(fù)責(zé)材料的采購和安排材料的入庫，通知供應(yīng)商開票。4.3 質(zhì)檢員負(fù)責(zé)對入庫材料的進(jìn)行質(zhì)量檢驗(yàn)。4.4 倉管員負(fù)責(zé)辦理材料的入庫、出庫手續(xù)及材料的日常管理，并編制材料庫存日報(bào)表。4.5 車間主任負(fù)責(zé)編制每日的限額領(lǐng)用材料表，并派專人負(fù)

2、責(zé)領(lǐng)料。4.6 客戶服各部負(fù)責(zé)維修、銷售等需要材料的領(lǐng)用、借用及其歸還。4.7 成本會計(jì)負(fù)責(zé)材料出入庫的監(jiān)督和管理及出入庫材料的賬務(wù)處理，并于月底組織盤點(diǎn)。4.8 出納負(fù)責(zé)對銷售的款項(xiàng)辦理結(jié)算，并在銷貨單上加蓋“現(xiàn)金收訖”或“銀行收訖”章。4.9 財(cái)務(wù)經(jīng)營部副部長（或往來會計(jì)）負(fù)責(zé)審核銷貨單，加蓋“發(fā)貨通知章” 。4.10 往來會計(jì)負(fù)責(zé)對維修、銷售等需要的材料領(lǐng)用開具“銷貨發(fā)票” 。5. 管理規(guī)定：5.1 材料出入庫單據(jù)的種類、聯(lián)次與用途：5.1.1 入庫報(bào)驗(yàn)單為材料報(bào)驗(yàn)時(shí)使用，由采購工程師在K3 系統(tǒng)中錄入，一式四聯(lián)：第一聯(lián)采購聯(lián)，留采購工程師存根；第二聯(lián)為驗(yàn)收聯(lián)，留質(zhì)檢員；第三聯(lián)為倉庫聯(lián)，

3、留 倉管員；第四聯(lián)財(cái)務(wù)核對聯(lián)，先留采購工程師處，以待附在相應(yīng)的外購入庫單第 三聯(lián)結(jié)算聯(lián)后，作為供應(yīng)商開票和結(jié)算貨款的依據(jù)，發(fā)票到后交財(cái)務(wù)成本會計(jì)。5.1.2 外購入庫單為材料入庫時(shí)使用，由倉管員在K3 系統(tǒng)中根據(jù)入庫報(bào)驗(yàn)單下推生成，一式四聯(lián)：第一聯(lián)為倉庫聯(lián)，留倉管員存根；第二聯(lián)為采購聯(lián)，留采購工程師； 第三聯(lián)為結(jié)算聯(lián)，對應(yīng)入庫報(bào)驗(yàn)單留采購工程師；第四聯(lián)為財(cái)務(wù)記賬聯(lián)，由倉管 員提供給財(cái)務(wù)成本會計(jì)。編制：審核：批準(zhǔn)：材料（產(chǎn)品）入庫單為機(jī)組或自制材料入庫時(shí)使用，由倉管員手工填寫、經(jīng)辦人簽字 確認(rèn)。一式三聯(lián)：第一聯(lián)為存根聯(lián)，留倉管員，每月整理、裝訂備查；第二聯(lián)為記賬 聯(lián)，由倉管員提供給財(cái)務(wù)成本會計(jì)；

4、第三聯(lián)為查對聯(lián)，車間留底，由車間主任保管。領(lǐng)料單主要為車間領(lǐng)料和客戶服務(wù)領(lǐng)料時(shí)使用，由領(lǐng)料人員手工填寫。領(lǐng)料單一式 三聯(lián)，第一聯(lián)為領(lǐng)料部門存根聯(lián)，由領(lǐng)料部門留底，第二聯(lián)為保管部門記賬聯(lián)，交倉管 員留底，第三聯(lián)為財(cái)會部門記賬聯(lián)，由倉管員連同領(lǐng)用出庫單交財(cái)務(wù)成本會計(jì)。領(lǐng)用出庫單按領(lǐng)料單內(nèi)容在K3系統(tǒng)中錄入、打印生成；一式三聯(lián)：第一聯(lián)為存根聯(lián)，留倉管員，于每月月末整理后裝訂保管以備查；第二聯(lián)為領(lǐng)料聯(lián)，交領(lǐng)料人員； 第三聯(lián)為財(cái)務(wù)記賬聯(lián)，由倉管員連同領(lǐng)料單交財(cái)務(wù)成本會計(jì)。材料（產(chǎn)品）出庫單為機(jī)組或配件出庫時(shí)使用，由倉管員手工填寫，經(jīng)辦人簽字確認(rèn)。單據(jù)一式四聯(lián)：第一聯(lián)為存根聯(lián)，留倉管員，于每月月末整理后裝

5、訂保管以備查； 第二聯(lián)為記賬聯(lián)，由倉管員上交財(cái)務(wù)成本會計(jì)；第三聯(lián)為查對聯(lián)，交門衛(wèi)；第四聯(lián)為結(jié) 算聯(lián)，留經(jīng)辦人。同時(shí)，倉管員根據(jù)單據(jù)在K3系統(tǒng)銷售出庫中錄入。中高動(dòng)力銷貨單為銷售機(jī)組或配件等物資時(shí)使用。銷售中心由經(jīng)辦人或定單執(zhí)行專 員手工填寫，商務(wù)部部長審核。如根據(jù)明確的合同簽訂而辦理出庫手續(xù)的，交由財(cái)務(wù)經(jīng) 營部副部長審批，；沒有明確的合同簽訂而辦理出庫手續(xù)的，交由財(cái)務(wù)經(jīng)營部部長審批； 如果銷售價(jià)格低于成本價(jià)格的交由總經(jīng)理以上或董事長審批?？蛻舴?wù)部由配件經(jīng)理手 工填寫，客戶服務(wù)部部長審核，審批權(quán)限見本平臺文件537（三）銷售中所規(guī)定。中高動(dòng)力銷貨單一式四聯(lián)，第一聯(lián)存根聯(lián)，留存于填寫人處備查、統(tǒng)

6、計(jì)；第二聯(lián)財(cái)務(wù)聯(lián)，留 財(cái)務(wù)往來會計(jì)處，用于開具發(fā)票、記賬；第三聯(lián)統(tǒng)計(jì)聯(lián)，留存于財(cái)務(wù)出納處，用于查看 貨款回籠情況；第四聯(lián)發(fā)貨聯(lián)，作為倉管員發(fā)貨的依據(jù)。5.2材料入庫操作流程：到貨。供應(yīng)商送貨到公司時(shí)，門衛(wèi)在5分鐘內(nèi)通知采購工程師并告知供應(yīng)商及貨物的名稱。報(bào)驗(yàn)。采購工程師在接到門衛(wèi)通知后5分鐘內(nèi)到達(dá)現(xiàn)場（如該采購工程師不在，則由財(cái)務(wù)經(jīng)營部部長協(xié)調(diào)其他人員操作），對所到材料進(jìn)行初驗(yàn)清點(diǎn)，按規(guī)定在K3系統(tǒng)中錄入相關(guān)貨物資料，并打印入庫報(bào)驗(yàn)單，簽字后將四聯(lián)連同材料送至倉庫。倉管員將采購工程師提供的材料暫存于倉庫的待檢區(qū)，并電話通知質(zhì)檢員到倉庫進(jìn)行質(zhì)檢。質(zhì)檢。質(zhì)檢員接到倉庫通知后，根據(jù)公司相關(guān)檢驗(yàn)操作規(guī)

7、程進(jìn)行檢驗(yàn)，24小時(shí)內(nèi)檢驗(yàn)完畢，在入庫報(bào)驗(yàn)單上提供檢驗(yàn)結(jié)果并簽字，同時(shí)將第二聯(lián)驗(yàn)收聯(lián)留底，并將其余 三聯(lián)交倉管員。檢驗(yàn)結(jié)束后對不合格品應(yīng)通知采購工程師及時(shí)向供應(yīng)商索賠。入庫。倉管員根據(jù)入庫報(bào)驗(yàn)單上的檢驗(yàn)結(jié)果檢查材料實(shí)際的入庫數(shù)量，在入庫報(bào)驗(yàn)單上簽字確認(rèn)，并在第一聯(lián)采購聯(lián)和第四聯(lián)財(cái)務(wù)核對聯(lián)加蓋“驗(yàn)貨入庫專用章”K3系統(tǒng)中根門衛(wèi)通知到貨采購工程師協(xié)調(diào)安排材料 入待檢區(qū)并打印報(bào)驗(yàn)單倉管員通知質(zhì)檢員檢驗(yàn)聯(lián)次分配合格質(zhì)檢員檢驗(yàn)材料提供質(zhì)檢結(jié)果不合格倉管員下推報(bào)驗(yàn)單生成入庫單采購工程師退回、索賠入庫報(bào)驗(yàn)單 4聯(lián)1、米購聯(lián) 采購工程師4、財(cái)務(wù)核對聯(lián)采購工程師制 1、倉庫聯(lián)倉管員發(fā)票到后交財(cái)務(wù)成本會計(jì)入賬外購

8、入庫單4聯(lián)J2、采購聯(lián) 采購工程后回交給采購工程師，第三聯(lián)倉庫聯(lián)由倉庫留存，月底裝訂。同時(shí)倉管員在據(jù)入庫報(bào)驗(yàn)單下推生成外購入庫單并打印，聯(lián)次分配見。通知開票。采購工程師根據(jù)入庫報(bào)驗(yàn)單及外購入庫單 的采購聯(lián)通知供應(yīng)商開票，票到后應(yīng)于當(dāng)天將發(fā)票連同入庫報(bào)驗(yàn)單第四聯(lián)和外購入庫單第三聯(lián)一同交轉(zhuǎn)給成 本會計(jì)。記賬。財(cái)務(wù)成本會計(jì)接到發(fā)票和單據(jù)后應(yīng)于當(dāng)天在K3系統(tǒng)中下推外購入庫單生成發(fā)票，鉤稽、核算后生成記賬憑證。月末，對已入庫但發(fā)票未到的材料進(jìn)行暫估入庫，價(jià) 格以采購提供的標(biāo)準(zhǔn)價(jià)格為準(zhǔn)，等票到后再?zèng)_暫估。入庫流程及單據(jù)傳遞如下：3、結(jié)算聯(lián) 采購工程4、財(cái)務(wù)記帳聯(lián)下班前交財(cái)務(wù)成本會計(jì)按單月底發(fā)票未到據(jù)審核K

9、3數(shù)據(jù)暫估入庫倉管員5.3領(lǐng)用出庫操作流程：制造部車間主任根據(jù)每日的生產(chǎn)計(jì)劃和配置一覽表編制限額領(lǐng)用材料表，交制造部長審批后，下發(fā)到倉庫、車間。單價(jià)在100元以上、原則上必須進(jìn)行限額領(lǐng)料的標(biāo)準(zhǔn)配置材料有：發(fā)動(dòng)機(jī)、發(fā)電機(jī)、 控制箱、水箱、減震器、空氣開關(guān)（斷路器）、互感器、標(biāo)牌、傳感器及油水分離器等10類材料；必須實(shí)行限額領(lǐng)料的非標(biāo)準(zhǔn)配置材料有：可編程控制器、控制模塊、 GGD標(biāo)準(zhǔn)柜、變送器、負(fù)載分配器、水套預(yù)熱器、機(jī)油加熱器、空間加熱器、油泵、 繼電器、介面卡、按鈕、自動(dòng)同步器及三濾等14類材料。對以上24類材料車間必須進(jìn)行限額領(lǐng)料，對超過限額的必須說明原因，并報(bào)車間主任審核，制造部長批準(zhǔn)后方

10、 能領(lǐng)用，否則倉庫不予發(fā)料。車間的領(lǐng)料人員到倉庫領(lǐng)料時(shí)，根據(jù)限額領(lǐng)用材料表手工填寫領(lǐng)料單，車間主任簽字確認(rèn)后交倉管員辦理領(lǐng)料。領(lǐng)料單要求字跡清楚，寫明所要領(lǐng)用材料的物 料代碼、名稱、規(guī)格、數(shù)量等，領(lǐng)料單不允許涂改，且要寫名生產(chǎn)指令及用途。領(lǐng) 料后經(jīng)倉管員簽字將第一聯(lián)留底，第二聯(lián)、第三聯(lián)交倉管員。車間主任負(fù)責(zé)審核所屬員工領(lǐng)用材料的名稱、數(shù)量、型號是否符合生產(chǎn)實(shí)際，并在領(lǐng)料單上簽字，并對所屬員工領(lǐng)用材料的實(shí)際使用用途負(fù)責(zé)。倉管員辦理領(lǐng)料時(shí)要核對所發(fā)的物料代碼是否填寫完整，準(zhǔn)確；材料品名、規(guī)格、 數(shù)量是否符合生產(chǎn)計(jì)劃，核實(shí)后根據(jù)領(lǐng)料單填寫的材料名稱、數(shù)量、規(guī)格進(jìn)行 發(fā)料，領(lǐng)料后倉管員在車間提供的生產(chǎn)

11、指令上注明已領(lǐng)物料，超過領(lǐng)料標(biāo)準(zhǔn)的倉庫 不再辦理領(lǐng)料，并在 K3系統(tǒng)中錄入打印領(lǐng)用出庫單一式三聯(lián)，簽字后第一聯(lián)倉 庫留底，第二聯(lián)交領(lǐng)料人員，第三聯(lián)連同領(lǐng)料單的第三聯(lián)交財(cái)務(wù)成本會計(jì)。采購向供應(yīng)商索賠有時(shí)間期限，為有利于公司對不能正常使用的配件進(jìn)行索賠，對 于金額較高的諸如控制模塊、斷路器等配件，在入庫時(shí)，倉管員應(yīng)作好入庫時(shí)間臺 帳或標(biāo)記；在領(lǐng)用時(shí)，倉管員根據(jù)先進(jìn)先出的原則辦理出庫手續(xù)。領(lǐng)用出庫流程圖如下：車間主任編制每日限額領(lǐng)料表'制造部長填寫式車間主任審批聯(lián)的領(lǐng)料單1審核 領(lǐng)料人員送交倉管領(lǐng)料*審核K3系統(tǒng)中單據(jù)、月底入賬存根聯(lián) 倉管員領(lǐng)料聯(lián) 領(lǐng)料部門財(cái)務(wù)記賬聯(lián) 成本會計(jì)錄入、打印一式

12、三 聯(lián)的領(lǐng)用出庫單倉管員5.3.7 客戶服務(wù)部維修人員維修需要的配件：領(lǐng)用： 客戶服務(wù)部領(lǐng)用材料包括以下四類：機(jī)組安裝過程中根據(jù)銷售合同規(guī)定需用的附 件；質(zhì)保期內(nèi)一些價(jià)值小，無法回收，需我司直接郵寄給客戶維修的配件；沒有回 收意義或不能回收，并無法索賠的材料；日常維修需用的正常耗材。 客戶服務(wù)部維修領(lǐng)用配件時(shí)，手工填制領(lǐng)料單 ，要求字跡清楚，寫明所要領(lǐng)用材 料的物料代碼、名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、用途，并要求寫上保修單號，領(lǐng)料單不許涂 改，如有任何涂改，倉管員不予發(fā)貨?？蛻舴?wù)部部長要審核所屬員工領(lǐng)用材料的名 稱、數(shù)量、型號是否符合維修實(shí)際，并在領(lǐng)料單上審核簽字，并對所屬員工領(lǐng)用材 料的實(shí)際用途

13、負(fù)責(zé)。領(lǐng)用后 1 小時(shí)內(nèi)配件經(jīng)理在客戶服務(wù)部領(lǐng)用件登記表上及時(shí) 登記。財(cái)務(wù)經(jīng)營部部長對客戶服務(wù)部部長審核簽字的領(lǐng)料單進(jìn)行審批，如不符合維 修實(shí)際用途的不予審批，金額大于 1000 元以上的報(bào)公司總經(jīng)理審批。 倉管員根據(jù)領(lǐng)料單發(fā)貨，并在領(lǐng)料單上簽字；發(fā)貨后根據(jù)領(lǐng)料單在5.3.5 相K3 系統(tǒng)中錄入打印領(lǐng)用出庫單一式三聯(lián)，聯(lián)次分配與 同。借用：除領(lǐng)用所規(guī)定配件外，其余的配件都按借用手續(xù)執(zhí)行。 借用時(shí)應(yīng)按要求填寫借用申請單 ，由客戶服各部部長審核簽字后到倉庫領(lǐng)用。 借用申請單上要字跡清楚，寫清所要借用的物料代碼、名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量， 內(nèi)容不允許涂改，如有涂改，倉管員不允許發(fā)貨。 客戶服務(wù)部部長審

14、核所屬員工借用材料的名稱、數(shù)量、型號是否符合維修實(shí)際，并在借用申請單上簽字，對借用材料的實(shí)際用途負(fù)責(zé)。同時(shí)在借用后1 小時(shí)內(nèi)監(jiān)督內(nèi)勤在客戶服務(wù)部借用件登記表上登記；借用件金額 10000 元以上應(yīng)報(bào)總經(jīng)理審 批。如隨便簽字應(yīng)付，一經(jīng)查處給予負(fù)激勵(lì)，遺失或損壞的應(yīng)按物品原價(jià)賠償。 倉管員辦理借用材料時(shí)，要核對所發(fā)物料的代碼是否填寫完整，準(zhǔn)確；材料品名、 規(guī)格、數(shù)量是否與借用的用途一致，并在借用單上簽字；發(fā)貨后要根據(jù)借用單 登記倉庫借用臺賬，注明領(lǐng)用人員、材料名稱、數(shù)量、用途、借用時(shí)間、預(yù)計(jì)歸還 時(shí)間及借用單編號。借用到期后，借用人員應(yīng)按時(shí)歸還（包含三包件、索賠件） 倉管員要根據(jù)倉庫借用臺賬統(tǒng)計(jì)各

15、部門的借用情況。借用物品將到期時(shí)，倉管 員以報(bào)警單的形式在前一天的下午報(bào)警。報(bào)警單一式三份，一份交借用部門部長， 一份報(bào)制造部部長，一份報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)營部部長。 客戶服務(wù)部應(yīng)按期歸還借用物料， 因客觀情況無法按期歸還的， 則應(yīng)以聯(lián)絡(luò)單形式通 知倉庫續(xù)借，續(xù)借期限 5 天以內(nèi)的由客戶服務(wù)部部長審核簽字， 超過 5 天的還需制造部部 長和財(cái)務(wù)經(jīng)營部部長審核簽字，繼借手續(xù)應(yīng)在收到報(bào)警單前辦理，收到報(bào)警單及報(bào)警后才辦理的給予負(fù)激勵(lì)，續(xù)借手續(xù)只允許辦理一次，到期不還的給予負(fù)激勵(lì) 銷售:銷售出庫流程圖如下:填寫一式四 聯(lián)的銷貨單交客戶服務(wù)部部長審核財(cái)務(wù)辦理款項(xiàng)結(jié)算審核幵具發(fā)票出納確認(rèn) 款項(xiàng)收到 二財(cái)務(wù)蓋章責(zé)任出

16、納確認(rèn)款項(xiàng)收到, 人加蓋發(fā)貨章加蓋現(xiàn)金收訖章聯(lián)次分配中 高 動(dòng) 力 銷 貨 單當(dāng)日交給倉管員材料（產(chǎn)品）出庫單倉管員存根聯(lián) 斗倉管員結(jié)算聯(lián)_斗銷售部門記賬聯(lián) 肯成本會計(jì)查對聯(lián)-門衛(wèi)r 如為銷售配件，銷售經(jīng)辦人應(yīng)按要求手工填寫一式四聯(lián)的中高動(dòng)力銷貨單，由客戶服各部部長審核，對于配件金額大于500元以上的還應(yīng)交財(cái)務(wù)經(jīng)營部副部長以上（財(cái)務(wù)經(jīng)營部部長或總經(jīng)理）審批后方可到財(cái)務(wù)辦理銷售貨款結(jié)算手續(xù)。銷貨單內(nèi)容不允、許涂改，如有涂改或未按要求填寫的，倉管員不發(fā)貨。 客戶服務(wù)部配件銷售經(jīng)理需提供一份完整的配件采購價(jià)格清單和最低的配件銷售價(jià)格表交財(cái)務(wù)經(jīng)營部副部長。金額大于500元以上的需交由財(cái)務(wù)經(jīng)營部副部長審

17、核該單價(jià)是否在銷售價(jià)格表最低價(jià)格范圍之內(nèi)，低于最低權(quán)限的需交由財(cái)務(wù)經(jīng)營 部部長審批，單價(jià)在1000元以上且低于最低銷售權(quán)限金額的報(bào)總經(jīng)理審批。 出納認(rèn)真審核中高動(dòng)力銷貨單中審核和審批的手續(xù)是否齊全，確認(rèn)款項(xiàng)收齊全 后（款未收全的應(yīng)提供總經(jīng)理簽字審批先發(fā)貨后收款的審批報(bào)告）在中高動(dòng)力銷 貨單的四聯(lián)上全部加蓋現(xiàn)金收訖”或“銀行收訖”章，簽字后轉(zhuǎn)交副部長，并將第二聯(lián)留存?zhèn)洳?財(cái)務(wù)經(jīng)營部指定專人（即：蓋章責(zé)任人）負(fù)責(zé)蓋“發(fā)貨通知章” ，第一責(zé)任人：財(cái)務(wù)經(jīng) 營部副部長，第二責(zé)任人：往來會計(jì)，第三責(zé)任人：成本會計(jì)。以上人員在蓋章時(shí)必 須手工填寫蓋章經(jīng)辦人的全名及日期，如第一責(zé)任人不在可授權(quán)給第二責(zé)任人，依

18、此類 推。以上責(zé)任人根據(jù)出納的蓋章或總經(jīng)理同意的審批報(bào)告在中高動(dòng)力銷貨單的四聯(lián)上 全部加蓋“發(fā)貨章” ，并填寫發(fā)貨日期，簽字后將第四聯(lián)（發(fā)貨聯(lián)）轉(zhuǎn)經(jīng)辦人到倉庫辦 理領(lǐng)料，同時(shí)將第三聯(lián)轉(zhuǎn)往來會計(jì)。 往來會計(jì)根據(jù)加蓋“發(fā)貨章”的中高動(dòng)力銷貨單第三聯(lián)“統(tǒng)計(jì)聯(lián)”及倉庫的材 料（產(chǎn)品）出庫單第四聯(lián)“結(jié)算聯(lián)”開具“銷貨發(fā)票” ，并將單據(jù)附于發(fā)票后面記賬。 倉管員憑財(cái)務(wù)經(jīng)營部蓋章責(zé)任人加蓋過“發(fā)貨通知章”及簽字后的“發(fā)貨聯(lián)”辦理出 庫手續(xù)，并手工填寫材料 （產(chǎn)品）出庫單，聯(lián)次分配見 5.1.6 。同時(shí)根據(jù)材料（產(chǎn)品） 出庫單在 K3 系統(tǒng)中錄入銷售出庫單 。5.3.8 倉管員每天下班前按規(guī)定將當(dāng)天發(fā)生的材料

19、出、入庫單據(jù)（詳見本文件5.1.2 5.1.6 ）提供給成本會計(jì)，并根據(jù)當(dāng)日的出入庫情況編制倉庫材料庫存日報(bào)表；每月月末根據(jù)當(dāng)月的出入庫情況編制倉庫材料庫存月報(bào)表 （均在 K3 系統(tǒng)內(nèi)執(zhí)行）。5.3.9 成本會計(jì)每天上午根據(jù)倉庫前一天提供的出、入庫單據(jù)審核 K3 系統(tǒng)內(nèi)的相應(yīng)數(shù)據(jù)。 具體為： 根據(jù)外購入庫單審核 K3 系統(tǒng)中的“外購入庫單”編號是否連續(xù)。 根據(jù)材料（產(chǎn)品）出庫單審核 K3 系統(tǒng)中的“銷售出庫庫單” ，核對兩張單據(jù)的 日期、編碼、名稱、數(shù)量及客戶是否一致，檢查材料（產(chǎn)品）出庫單編碼是否連續(xù)。 根據(jù)領(lǐng)用出庫單及后附的領(lǐng)料單審核 K3 系統(tǒng)中的“生產(chǎn)領(lǐng)料單”的日期是 否正確、編號是否連續(xù)，同時(shí)核對領(lǐng)用出庫單和領(lǐng)料單中的物料是否一致。 根據(jù)材料（產(chǎn)品）入庫單審核K3 系統(tǒng)中的“產(chǎn)品入庫單” ，核對兩張單據(jù)的日期、編碼、名稱、數(shù)量是否一致，檢查材料（產(chǎn)品）入庫單編碼是否連續(xù)。另外，成本會計(jì)是否負(fù)責(zé)日常對系統(tǒng)內(nèi)供應(yīng)鏈模塊的維護(hù)和管理，主要負(fù)責(zé)物料、供應(yīng)商、客戶等與系統(tǒng)有關(guān)的數(shù)據(jù)的新增與更改。月底根據(jù)系統(tǒng)內(nèi)領(lǐng)料的情況，計(jì)算當(dāng)月產(chǎn)成品的材料成本（生產(chǎn)耗用，進(jìn)生產(chǎn)成本）及材料銷售的成本（配件