2019年中學財務管理制度模板范文

1、2019年中學財務管理制度（模板）范文為規(guī)范學校財務行為，加強學校財務管理，合理有效地使用教育資金，根據(jù)中華人民共和國會計法、中小學財務制度、*市市教育財務管理辦法及縣財政有關規(guī)定，結合學校實際，制定本制度。第一章機構設置第一條學校設立財務室，學校所有財務收支活動在校長領導下，實行校長一支筆審批制度，由財務室統(tǒng)一管理。第二條學校按國家有關政策規(guī)定依法組織的各項收入由財務室統(tǒng)一收取，并按規(guī)定上繳財政專戶，其他任何部門不得以任何形式收取任何費用，嚴禁私設“小金庫”。第三條財務室按照不相容職務相互分離的原則，合理設置報賬員崗位，并制定各崗位的職責權限，使得各崗位之間權責分明、相互制約、相互監(jiān)督。全體

2、財務人員應加強職業(yè)道德修養(yǎng)，熟悉財經(jīng)法規(guī)，增強工作責任心，嚴格要求自己，愛崗敬業(yè)，服務熱情。第二章預算管理第四條學校按照“合法、規(guī)范、公平、節(jié)儉”的原則，結合上年度資金使用情況和本年度實際需要，編制年度財務收支預算，經(jīng)民主理財小組和校長辦公會審定，報校長審批上報。財務室要定期向校長匯報預算執(zhí)行情況，如遇特殊情況需要調(diào)整部門預算的，應及時辦理上報審批手續(xù)。第五條學校舉辦的各種大型活動，如研討會、軍訓、接待、運動會、科技文化節(jié)、加班等均由各部門編制經(jīng)費預算，預算要細化到具體項目，經(jīng)有關業(yè)務分管副校長審核簽字后，報校長審批，財務室根據(jù)預算予以執(zhí)行。第三章支出管理第六條單筆支出1000元（含1000元

3、）以下的，由部門根據(jù)預算和需要提出支出申請，經(jīng)有關業(yè)務分管副校長審核簽字，即可實施單筆支出1000以上5000元以下的，由副校長審核，報校長審批后方可實施;單筆支出5000元（含5000元）以上的支出，按“三重一大”規(guī)定，報校長辦公會研究同意后方可實施。第七條原始憑證必須真實、合法、有效、完整，應具備以下要素：1.原始憑證名稱及填制內(nèi)容清晰完整;2.填制原始憑證的單位或個人簽章;3.報銷原始憑證必須有經(jīng)手人（證明人、具辦人）、部門負責人、分管領導簽字、校長審批;4.報賬審批單上必須注明原始憑證張數(shù)和附件張數(shù);5.附件清單。對要素不齊全的票據(jù)，財務室不予受理。6.所有經(jīng)費支出前須填寫*二中支出申

4、請單。第八條為方便報賬和有利于財務人員整理賬務，實行集中報賬制，每周一下午會簽報銷票據(jù)，地點設在南校區(qū)七樓會議室。會簽人員為：校長辦公會議成員及財務人員。如因特殊原因不能會簽，順延至下一周或另行通知時間。第四章物品采購第九條學校教學所需辦公用品及耗材、實驗實習材料、設備儀器等采購、零星維修材料應由各使用部門提出申請，填寫相關申請表，由業(yè)務分管副校長審核后，報校長審批。由總務處或相關處室進行集體采購，原則上按學期進行采購，符合政府采購標準的須進行政府采購，符合固定資產(chǎn)標準的應填制固定資產(chǎn)驗收單，固定資產(chǎn)管理辦法具體按制定的*二中固定資產(chǎn)管理制度執(zhí)行，學校實行物品專人保管發(fā)放，嚴格履行出入庫手續(xù)，

5、實行采購員、保管員分離制度。第十條學校學生課本采購由教導處按上級主管部門核定的書目征訂，轉賬時須提供各班級領用的課本數(shù)量、其中教師用書必須有教師本人簽名、所領用的教學參考書必須和所教學科一致，學生教材需按繳費人數(shù)發(fā)放，學生書本費所收費用必須和新華書店提供的清單費用一致。多余圖書由教導處核準送圖書館簽收保存，圖書采購應填制采購申請單，按程序報經(jīng)批準后進行統(tǒng)一采購，并及時辦理固定資產(chǎn)驗收登記手續(xù)。第十一條學校征訂的報刊、雜志，本著為教育教學服務和節(jié)約的原則，由各教研組、年級部和行政辦公室按業(yè)務需要提出所需報刊目錄、數(shù)量，圖書館集中后經(jīng)教導處報校長辦公會批準后進行征訂。第十二條物品采購原始憑證必須是

6、合法的和有效的正式發(fā)票，發(fā)票上要有經(jīng)手人、驗收人（或證明人）簽名、部門負責人簽名、分管校長審核、校長審批，并附采購申請表、采購合同或協(xié)議、物品清單等。第十三條所有采購原則上按規(guī)定使用公務卡支付，不能使用公務卡的一律轉賬支付，所采購材料須分部門登記材料明細帳，入庫時由部門保管員填制入庫單，領用時應填制領用單，年終由財務室牽頭,分部門抽查、盤存核對，防止因盲目采購和管理不善造成浪費。第五章出差管理第十四條差旅費開支，根據(jù)學校財務狀況參照縣財政局差旅費、培訓費相關文件規(guī)定執(zhí)行。第十五條所有外出參會和培訓文件或通知須經(jīng)辦公室登記備案，經(jīng)分管校長和校長簽批，并嚴格按領導簽批人數(shù)參加。第十六條出差人員憑“

7、出差呈批單”和有效單據(jù)及時報賬，不得集中在年底一次性報銷差旅費。參加培訓人員，須取得相應的合格證、結業(yè)證，憑出差審批單、文件復印件，及有效票據(jù)方可報銷費用。第六章公務接待第十七條學校招待費應遵從八項規(guī)定精神，本著節(jié)儉的原則，從嚴控制，促進黨風廉政建設。第十八條學校招待標準要嚴格按照縣財政局印發(fā)的*縣黨政機關公務接待非管理暫行辦法（財行【201*】*號）執(zhí)行。第十九條接待統(tǒng)一歸口辦公室管理，由部門憑相關檢查通知等文件依據(jù)，填寫公務接待審批單，報分管辦公室副校長審核后，報校長審批。由分管校長或辦公室主任統(tǒng)一安排在校內(nèi)食堂接待，確需安排在校外招待的必須提出申請經(jīng)校長同意后，由辦公室統(tǒng)一安排。第二十條

8、招待費報銷時須附三單（發(fā)票、菜單、公務接待審批單）、接待聯(lián)系函、POS機小票。第七章維修管理第二十一條學校基礎設施零星維修由總務處提出申請，達到政府招標限額的應實行政府采購。單項或批量維修5000元/至2萬元支出，報校長辦公會審批后，進行校內(nèi)招標，必須有過程性會議記錄并有辦公會研究同意后，成立校采購領導小組，進行校內(nèi)公開招標。單項或批量維修10萬元以上支出由政府招標。第二十二條維修須簽訂合同，維修前后要拍圖片，工程竣工應有相關單位驗收報告和相關單位的審核或審計報告。總量超過5萬元的，應按不低于工程量的10%扣留質(zhì)保金。第二十三條維修支出要嚴格按合同執(zhí)行，發(fā)票需有經(jīng)辦人、分管負責人簽字，并附合同

9、原件、決算或審計報告、驗收單，維修申請單，。第二十四條所有工程款一律轉賬支付。第八章學校社會化服務管理第二十五條學校所需的各項社會化服務項目（大型活動等）10萬元（含10萬元）以上的需公開招標（通過招投標中心）。第二十六條1萬元（含1萬元）以上3萬元以下的需由實施部門填報物品采購申請單，由業(yè)務分管領導審核后，報校長審批，實行校內(nèi)采購，附采購過程性會議記錄。3萬元（含3萬元）以上10萬元以下的需由實施部門填報物品采購申請單，由業(yè)務分管領導審核后，報校長辦公會議審定，成立校采購領導小組，實行校內(nèi)采購，附采購過程性會議記錄。要簽訂服務合同或協(xié)議，附相關招標資料，完善支出手續(xù)后，財務室按規(guī)定予以支付。

10、第九章加班管理第二十七條學校應嚴格控制加班費，確需加班時由部門填報加班申請單，業(yè)務分管副校長審核后，報校長簽批。加班費應按統(tǒng)一標準造冊。加班費標準按每人每天60元計算。各種加班、高考獎勵、課時費、外聘教師代課費、臨時工工資、監(jiān)考費由相關部門按制定的統(tǒng)一標準造冊，經(jīng)分管副校長審核，校長審批后由財務室統(tǒng)一發(fā)放。第二十八條確因工作需要加班的，由業(yè)務分管副校長報校長簽批同意后，安排在校內(nèi)食堂就餐，工作餐應按標準使用，普通工作餐按10元標準執(zhí)行，嚴禁大吃大喝。第二十九條同一項工作加班發(fā)放加班費的，不得再安排工作餐。第十章資產(chǎn)管理第三十條學校的資產(chǎn)由會計負責記賬核算，按固定資產(chǎn)的六大類設置明細賬，每年總務

11、處要對必須對固定資產(chǎn)、庫存物資進行盤點，保證賬賬相符、賬實相符。第三十一條對新購置的單位價值1500元以上的一般設備、800元以上的專用設備，均作為固定資產(chǎn)管理;對單位價值800元以下、使用時間一年以上的大批同類產(chǎn)品，也需作為固定資產(chǎn)管理。上級下?lián)芑虼k和社會捐贈的資產(chǎn)在取得相應資料后登記入賬。第三十二條對報損、報廢的財產(chǎn)物資，按規(guī)定審批權限處理。屬于自然災害等特殊原因造成的，價值在1000元以下的由學校負責人批準核銷;價值1000元以上的報縣教育局、財政部門批準核銷;屬于人為事故造成的，按財產(chǎn)價值賠償，有違法亂紀行為或責任事故的，報上級有關部門依法處理。對盤盈盤虧的資產(chǎn)，應及時辦理入賬銷賬手

12、續(xù)。第三十三條學校收取的各項資金必須及時、全額存入會計中心開設的賬戶，不得以任何名義在銀行另行開戶存儲，應繳財政專戶的資金應在一周內(nèi)解繳。第十一章借款管理第三十四條學校公款一律不得私借，現(xiàn)階段使用-銀行公務卡，原則上財務室不再辦理因公借款，特殊情況因工作需要提前借款的，應填制專門單據(jù)，注明事由，經(jīng)校長審批后方可借款。第三十五條所有借款在工作結束后一周內(nèi)報賬還款，借款時限不得超過三個月，且不得跨年度清還。第三十六條前款未清的不得辦理再次借款;新調(diào)入職工，因工資關系沒有及時辦好，經(jīng)本人申請，校長審批后可適當預支生活費，待工資補發(fā)時一次還清。第三十七條所有借款應全部通過支付平臺銀行轉賬或使用公務卡轉賬結算。第三十八條需暫付款項按借款管理，并辦理相關手續(xù)。第十二章票據(jù)管理第三十九條學校必須嚴格執(zhí)行票據(jù)管理制度。票據(jù)一律使用行政事業(yè)單位結算憑證收費收據(jù)，嚴禁使用其他收款收據(jù)和自制憑證。領取的票據(jù)必須有專人負責保管，建立領、用、存登記簿。第十三章其他事項管理第四十條學校重大對外投資或舉債應由校長辦公會研究，必要時由教代會研究后決定，未經(jīng)校