出差管理制度40170

1、XX公司財(cái)務(wù)管理文件 V1.0文件編號(hào)：受控狀態(tài)：保密級(jí)別：出差報(bào)銷管理制度編制：年月日審核：年月日批準(zhǔn)：年月日XX公司發(fā)布精品文檔你我共享文檔修訂記錄編號(hào)變化狀態(tài)簡要說明日期變更人批準(zhǔn)日期批準(zhǔn)人* 變化狀態(tài)： C創(chuàng)建， A 增加， M 修改， D 刪除AAAAAA精品文檔你我共享為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理工作， 規(guī)范報(bào)銷程序及規(guī)定， 提高財(cái)務(wù)管理水平， 現(xiàn)結(jié)合公司的具體情況，特制定本制度。 （注：以下稱的 XXXX 公司）。第一條借款報(bào)銷的審批權(quán)限1、公司購置資產(chǎn)價(jià)值超過XXXX 元，需報(bào)總公司批準(zhǔn)。2、公司主管及項(xiàng)目經(jīng)理出差借款權(quán)限為XXX 元，超過 XXX 元須報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后財(cái)務(wù)部門審核

2、并辦理。3、員工借款， XXX 元（含 XXX 元）以內(nèi)由部門經(jīng)理審簽批準(zhǔn)，超過XXX 元須報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后財(cái)務(wù)部門審核并辦理。4、員工借款應(yīng)填寫“借款申請(qǐng)單” ，并按規(guī)定程序報(bào)批后，到財(cái)務(wù)部門辦理。（見借款流程圖）5、員工出差返回后，填寫“差旅費(fèi)報(bào)銷單” ，按規(guī)定的時(shí)間及審批手續(xù)5 天內(nèi)到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷。（見報(bào)銷流程圖）第二條員工差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)1、員工出差分“長途”和“短途”兩種，即當(dāng)天能往返的為“短途”，出差時(shí)間在一天以上的為“長途”。2、出差住宿費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：（元 /人 /天）明 細(xì)直轄市及省會(huì)城市省會(huì)以下經(jīng)濟(jì)特區(qū)其它地級(jí)城市住高管XXX元以內(nèi)，特殊情況報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)部門經(jīng)理 / 副經(jīng)理XX

3、XXXXXXX宿其他員工XXXXXXXXX注： 1、首選公司指定商務(wù)酒店。2、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，按每人每天計(jì)算3、出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)3.1 員工短途出差的享受餐補(bǔ)XXX 元/人。3.2 出差人員長途出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)： （元 /人/天）高管統(tǒng)一按 XXX 元/人/天的出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)。其他人員XXX 元/人/天。4、員工出差交通報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)4.1 員工出差乘坐交通工具：一般人員乘坐公交汽車、火車硬臥及以下標(biāo)準(zhǔn)、輪船四等艙及以下標(biāo)準(zhǔn)，坐飛機(jī)需報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。AAAAAA精品文檔你我共享4.2 公司主管的交通費(fèi)可實(shí)報(bào)實(shí)銷；其他人員原則上不得隨意乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出租車時(shí)，需說明情況，經(jīng)主管經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可報(bào)銷。4.

4、3 員工在市內(nèi)（ XXX 市內(nèi)）公務(wù)活動(dòng)，只報(bào)銷公交車票，公交車票除二人及以上同行外均不得連號(hào)。第三條項(xiàng)目組成員報(bào)銷規(guī)定（僅限XXX 市以外的項(xiàng)目）1、根據(jù)項(xiàng)目規(guī)模及項(xiàng)目所在城市和出差周期給予XXXXXXXX元備用金，可隨時(shí)報(bào)銷沖賬，項(xiàng)目完畢須清賬。（見報(bào)銷流程圖）3、項(xiàng)目實(shí)施期間每天補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為：直轄市及省會(huì)城市XXX元，其他城市 XXX元。4 、項(xiàng)目實(shí)施期間，項(xiàng)目成員因加班等原因可申請(qǐng)報(bào)銷每月不超過XXX元的餐費(fèi)。第四條員工差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定1、住宿費(fèi)，交通費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行， 超標(biāo)自付（如有特殊情況需總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷）。2、交際費(fèi)用由領(lǐng)導(dǎo)核定并填寫客餐報(bào)銷單，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷。3、員工出差

5、返回后于5 個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷，未按規(guī)定時(shí)間報(bào)銷的，財(cái)務(wù)部門應(yīng)于當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的差旅費(fèi)，待報(bào)銷時(shí)再行支付。4、超過 1 個(gè)月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù)，財(cái)務(wù)部門不予報(bào)銷。票據(jù)丟失不補(bǔ)。5、財(cái)務(wù)部有權(quán)對(duì)不實(shí)的出差費(fèi)用向員工出差居住地酒店直接查詢，如有虛假行為公司將按情節(jié)輕重處罰。6、公司員工二人以上同行出差，報(bào)銷差旅費(fèi)時(shí)，需同行人員在報(bào)銷單上同時(shí)簽名，不得代簽。第五條備用金和預(yù)付款項(xiàng)的管理和監(jiān)督1、公司員工因公借款，必須辦理借款申請(qǐng)單。會(huì)計(jì)根據(jù)內(nèi)容填寫齊全，完整的借款申請(qǐng)單，編制會(huì)計(jì)憑證，會(huì)計(jì)、出納、收款人必須在付款憑證上簽字。2、公司預(yù)付款項(xiàng)，必須根據(jù)合同或協(xié)議辦理付款申請(qǐng)單，經(jīng)

6、財(cái)務(wù)審核并報(bào)總經(jīng)理審簽后辦理付款；付款手續(xù)不齊備的，會(huì)計(jì)不得編制付款憑證，也不得付款。3、備用金和預(yù)付款的使用，必須依照下列規(guī)定：3.1 具有規(guī)定的用途，期限及限額；3.2 在規(guī)定的期限內(nèi)憑費(fèi)用支出單據(jù)到財(cái)務(wù)報(bào)銷；用現(xiàn)金或支票進(jìn)行零星采購的七天內(nèi)報(bào)AAAAAA精品文檔你我共享銷；通過銀行匯款進(jìn)行預(yù)付款的二十天內(nèi)報(bào)銷。3.3 以上各項(xiàng)支出，原則上前款不清，后款不借。3.4 對(duì)違反規(guī)定用途和不符合開支標(biāo)準(zhǔn)的支出，財(cái)務(wù)不予報(bào)銷。3.5 對(duì)無正當(dāng)理由超過規(guī)定期限，未能報(bào)銷而又沒還款的備用金，若超期時(shí)間在三個(gè)月以上的。在次月工資中扣回所借款項(xiàng)。第六條原始憑證的審核各種報(bào)銷的原始憑證， 需經(jīng)財(cái)務(wù)審查其合法

7、性、 合理性、合規(guī)性并送公司總經(jīng)理審簽方可入公司賬。第七條原始憑證應(yīng)具備的內(nèi)容1、填制憑證的日期、出票單位的發(fā)票章或填制人的姓名清晰完整；2、接受憑證的單位名稱、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容、數(shù)量、單價(jià)和金額填寫清晰完整。3、各種發(fā)票、收據(jù)必須符合中華人民共和國發(fā)票管理辦法和實(shí)施細(xì)則的規(guī)定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票章。第八條對(duì)原始憑證的技術(shù)性要求1、 目凡填有大小寫金額的原始憑證，大寫與小寫必須相符。2、購買實(shí)物的原始憑證，必須有手續(xù)完備的驗(yàn)收證明。需入庫的物資，必須填寫出入庫驗(yàn)收單，由實(shí)物保管人員按計(jì)劃或合同驗(yàn)收后，在驗(yàn)收單上填寫實(shí)收數(shù)額并簽章。不需入庫的物資，除經(jīng)辦人在憑

8、證上簽章外，必須交給實(shí)物保管人員或使用人員進(jìn)行驗(yàn)收，并在憑證上簽章。3、支付款項(xiàng)的原始憑證，必須有收款單位或個(gè)人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，并有付款的依據(jù)。4、職工因公出差借款的借據(jù)入財(cái)務(wù)賬目，必須附在記賬憑證上。退回多余款項(xiàng)時(shí)應(yīng)另開收據(jù)，不得退還原借款借據(jù)。5、預(yù)付性匯款，由經(jīng)辦人填制付款申請(qǐng)單，作為原始憑證，付完款項(xiàng)后將其粘貼在匯款回單的后面。6、屬于現(xiàn)金發(fā)放性質(zhì)的原始憑證，原則上應(yīng)由本人領(lǐng)取簽名。有委托他人代領(lǐng)的，由代領(lǐng)人簽名；由一人代領(lǐng)多人的，須逐個(gè)簽章，不得通欄劃大括號(hào)簽一個(gè)章。AAAAAA精品文檔你我共享7、凡票據(jù)內(nèi)容不全、 字跡模糊不清、 與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)本身內(nèi)容不符者，應(yīng)予退回

9、或重新補(bǔ)正。本制度的解釋權(quán)、修訂權(quán)歸XXX 公司財(cái)務(wù)部。（完） 出師表兩漢：諸葛亮先帝創(chuàng)業(yè)未半而中道崩殂，今天下三分，益州疲弊，此誠危急存亡之秋也。然侍衛(wèi)之臣不懈于內(nèi)，忠志之士忘身于外者，蓋追先帝之殊遇，欲報(bào)之于陛下也。誠宜開張圣聽，以光先帝遺德，恢弘志士之氣，不宜妄自菲薄，引喻失義，以塞忠諫之路也。宮中府中，俱為一體；陟罰臧否，不宜異同。若有作奸犯科及為忠善者，宜付有司論其刑賞，以昭陛下平明之理；不宜偏私，使內(nèi)外異法也。侍中、侍郎郭攸之、費(fèi)祎、董允等，此皆良實(shí)，志慮忠純，是以先帝簡拔以遺陛下：愚以為宮中之事，事無大小，悉以咨之，然后施行，必能裨補(bǔ)闕漏，有所廣益。將軍向?qū)櫍?性行淑均， 曉暢軍

10、事， 試用于昔日， 先帝稱之曰 “能 ”，是以眾議舉寵為督： 愚以為營中之事，悉以咨之，必能使行陣和睦，優(yōu)劣得所。親賢臣，遠(yuǎn)小人，此先漢所以興隆也；親小人，遠(yuǎn)賢臣，此后漢所以傾頹也。先帝在時(shí)，每與臣論此事，未嘗不嘆息痛恨于桓、靈也。侍中、尚書、長史、參軍，此悉貞良死節(jié)之臣，愿陛下親之、信之，則漢室之隆，可計(jì)日而待也。臣本布衣，躬耕于南陽，茍全性命于亂世，不求聞達(dá)于諸侯。先帝不以臣卑鄙，猥自枉屈，三顧臣于草廬之中，咨臣以當(dāng)世之事，由是感激，遂許先帝以驅(qū)馳。后值傾覆，受任于敗軍之際，奉命于危難之間，爾來二十有一年矣。先帝知臣謹(jǐn)慎，故臨崩寄臣以大事也。受命以來，夙夜憂嘆，恐托付不效，以傷先帝之明；故五月渡瀘，深入不毛。今南方已定，兵甲已足，當(dāng)獎(jiǎng)率三軍，北定中原，庶竭駑鈍，攘除奸兇，興復(fù)漢室，還于舊都。