擔(dān)保公司培訓(xùn)考試題

1、姓名： 計分 擔(dān)保業(yè)務(wù)操作規(guī)程一、填空（15分、每小題3分）：1、公司優(yōu)先為符合公司條件的中小微企業(yè)、企業(yè)業(yè)主提供擔(dān)保及配套優(yōu)質(zhì)服務(wù)。原則上不得為（ ）、（ ）、（ ）提供擔(dān)保和投資。2、公司融資、履約擔(dān)保對象應(yīng)當(dāng)是符合（ ），有（ ）、有（ ）、有（ ）、有（ ）、有（ ）的經(jīng)國家工商行政管理部門（主管機(jī)關(guān)）依法登記注冊、具有獨立法人資格與履約能力的中小微企業(yè)和企業(yè)業(yè)主。3、項目評審工作從正式受理開始在本市的一般應(yīng)在（ ）個工作日內(nèi)完成，如在市外的則在（ ）個工作日內(nèi)完成；超過上述時間的，項目經(jīng)理應(yīng)及時向部門負(fù)責(zé)人說明原因，部門負(fù)責(zé)人應(yīng)向公司總經(jīng)理報告。4、業(yè)務(wù)受理初期，項目經(jīng)理A角必須按照

2、公司( )等文件要求對所接觸項目進(jìn)行篩選；核實企業(yè)提交材料的完整性和真實性，與企業(yè)洽商，審核受理條件，提出初步受理意見；經(jīng)獨立審查認(rèn)為符合擔(dān)保條件時，方可上報部門負(fù)責(zé)人，并對所推薦的項目負(fù)責(zé)。對初審合格擬新受理的融資擔(dān)保項目，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人同意后填寫( )，報擔(dān)保項目預(yù)審會審批。5、對擔(dān)保項目預(yù)審會對表決結(jié)果為“通過”事項，由風(fēng)險管理部負(fù)責(zé)指派( )配合A角進(jìn)行正式調(diào)查評審。正式受理項目，項目經(jīng)理A角應(yīng)及時從GMS中打印( )，并附( )和企業(yè)提交的申報材料一并建立( )檔案。二、選擇（請將你認(rèn)為正確的答案填在在括號內(nèi)；15分、每小題3分）：1、公司所開展的業(yè)務(wù)范圍是：（ ）為全省中小企業(yè)向金融

3、機(jī)構(gòu)貸款、辦理承兌匯票、票據(jù)貼現(xiàn)、融資租賃及債券發(fā)行等金融方式提供擔(dān)保；為中小企業(yè)及自然人提供工程招投標(biāo)、工程履約、業(yè)主支付、預(yù)付款擔(dān)保及訴訟保全、貿(mào)易履約擔(dān)保；國家政策允許的投資及本公司擔(dān)?？蛻粢蛄鲃有栽蛐枰a(chǎn)生的主動代償業(yè)務(wù)等；為全省中小企業(yè)資金拆借（過橋），為公司創(chuàng)造更大利潤。2、公司融資、履約擔(dān)保對象是：（ ）應(yīng)當(dāng)是符合國家產(chǎn)業(yè)政策和銀行信貸政策；老板有一定的關(guān)系資源；有產(chǎn)品、有市場、有效益、有信用、有發(fā)展前景的經(jīng)國家工商行政管理部門（主管機(jī)關(guān)）依法登記注冊、具有獨立法人資格與履約能力；中小微企業(yè)和企業(yè)業(yè)主。3、企業(yè)擔(dān)保受理的限制條件：（ ）融資類擔(dān)保申請企業(yè)凈資產(chǎn)不低于 100萬

4、元人民幣；申請流動資金融資擔(dān)保的，擔(dān)保額原則上不超過該企業(yè)有效凈資產(chǎn)的 70 %；申請固定資產(chǎn)融資擔(dān)保的，擔(dān)保額不超過整個項目投資的50%； 擔(dān)保申請企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率不超過 70 %；擔(dān)保申請企業(yè)資產(chǎn)收益率不低于同行業(yè)當(dāng)?shù)仄毡闃?biāo)準(zhǔn)率；企業(yè)成立時間在一年以下。4、對擔(dān)保項目：（ ）由項目A角全面負(fù)責(zé)、負(fù)主要責(zé)任, 項目B角協(xié)助項目A角工作、負(fù)次要責(zé)任；項目經(jīng)理A、B角對擔(dān)保項目的全過程負(fù)責(zé), 項目A、B角在辦理擔(dān)保業(yè)務(wù)時要互相配合，相互監(jiān)督；A角負(fù)責(zé)辦理擔(dān)保業(yè)務(wù)和保后管理，B角負(fù)責(zé)復(fù)核、檢查和監(jiān)督；項目經(jīng)理A角為擔(dān)保業(yè)務(wù)的第一責(zé)任人、項目經(jīng)理B角為擔(dān)保業(yè)務(wù)的第二責(zé)任人.5、項目初審?fù)瓿珊螅椖拷?jīng)理

5、A角負(fù)責(zé)撰寫項目評審報告，（ ）對于項目B角有重大、明確反對意見的項目，原則上不得提請審保委員會審議，但經(jīng)項目經(jīng)理A角申請，審保會主任委員簽字同意后可提請審保委員會審議。對于項目B角有重大、明確反對意見的項目，勿需審保會主任委員簽字同意可提請審保委員會審議。對于派駐風(fēng)險監(jiān)管員的擔(dān)保項目續(xù)授信擔(dān)保時，風(fēng)險監(jiān)管員應(yīng)在審保會上獨立發(fā)言。對于派駐風(fēng)險監(jiān)管員的擔(dān)保項目續(xù)授信擔(dān)保時，風(fēng)險監(jiān)管員可不在審保會上獨立發(fā)言，但應(yīng)提交書面報告給項目經(jīng)理A角。三、簡答（20分，每題各10分）1、申請擔(dān)保的客戶必須具備以下基本條件： 2、根據(jù)擔(dān)保業(yè)務(wù)操作規(guī)程要求，請你根據(jù)你所處崗位（A/B角）在對一生產(chǎn)類項目進(jìn)場前擬出

6、較詳盡的調(diào)查提綱（自行擬定、自我發(fā)揮）。四、分析題（45分，問題-各10分，問題5分）：請閱讀下面資料（客戶名稱已修改），結(jié)合擔(dān)保業(yè)務(wù)操作規(guī)程，回答資料后面問題。1、A制藥有限公司因項目建設(shè)需要向B銀行申請金額3000萬元、期限3年的貸款，并向我公司申請該貸款擔(dān)保。2、項目經(jīng)理A角經(jīng)預(yù)審上會通過后，進(jìn)行現(xiàn)場調(diào)查，并參考專項審計報告撰寫評審報告，部分陳述如下：被擔(dān)保企業(yè)的優(yōu)勢：目前該企業(yè)實際投入近4000萬，公司通過新技術(shù)的引進(jìn)未來前景較好。目前該企業(yè)實體較清晰，公司目前沒有負(fù)債。主要風(fēng)險點及防范措施：該公司目前需要通過新版的GMP認(rèn)證才能正常生產(chǎn)產(chǎn)生銷售收入，這個時間預(yù)計是在今年的4季度，在此

7、之前的幾個月公司是沒有銷售收入的，有一定的流動性風(fēng)險。防范措施：該公司大股東以建筑裝修行業(yè)起家，目前一直在承接一些裝修項目，有較穩(wěn)定的收入來源，該部分收入能夠作為該企業(yè)前期還息的來源。公司需要通過GMP認(rèn)證才能正式投產(chǎn)，GMP認(rèn)證能否通過是該企業(yè)發(fā)展的前提，該公司預(yù)計今年3季度能夠申報GMP認(rèn)證，4季度能夠通過。這個通過認(rèn)證存在一定的不確定性，對該公司能否繼續(xù)發(fā)展起著至關(guān)重要的作用。防范措施：該公司目前聘請了兩位副總經(jīng)理都是在醫(yī)藥行業(yè)從業(yè)多年，有較多申報經(jīng)驗的人員，該企業(yè)管理人員對申報通過GMP認(rèn)證是抱有很高信心的。反擔(dān)保方案：保證金5%，即150萬元；以該公司自有的位于某市工業(yè)園緯一線以南、

8、電信公司以西的30畝工業(yè)用地提供抵押登記反擔(dān)保，該地評估價值1800萬；以該公司自有的位于某市工業(yè)園的3棟廠房總面積7239.08平米提供抵押登記反擔(dān)保，評估價值700萬；該公司股東陽朝陽持有的該公司80%股權(quán)提供質(zhì)押登記反擔(dān)保；該公司法人代表大股東陽朝陽提供個人連帶保證反擔(dān)保。A角意見：該客戶主要從事醫(yī)藥制劑的生產(chǎn)銷售，為新的產(chǎn)品技術(shù)創(chuàng)新行業(yè)，比傳統(tǒng)制劑企業(yè)具有競爭優(yōu)勢。雖目前公司沒有生產(chǎn)，但公司沿革清晰，目前產(chǎn)權(quán)明晰，股東實際投入近4000萬，該公司一旦正式投產(chǎn)，產(chǎn)品利潤率較高，公司現(xiàn)金流會較好，有較大發(fā)展前景。本次提供的反擔(dān)保措施基本能夠覆蓋風(fēng)險，敞口相對較小。雖有一定的不確定性，但是整

9、體風(fēng)險可控，同時本次貸款設(shè)計的方式為三年期，第一年不還本，客戶有能力在期限內(nèi)消化我司擔(dān)保貸款，項目經(jīng)理擬同意為該企業(yè)向招商銀行申請的3000萬期限三年的貸款提供擔(dān)保。3、項目經(jīng)理B角現(xiàn)場后陳述意見如下：（1）本人申明，通過資料審核、實地走訪、間接查詢、分析論證等方式，除以下披露未落實的情況外，基本認(rèn)定項目經(jīng)理A角對該公司財務(wù)和經(jīng)營情況所做出的以上結(jié)論。本次項目調(diào)查程序、方法合規(guī)，調(diào)查內(nèi)容全面、有效，內(nèi)部運(yùn)作資料齊全。（2）重要信息補(bǔ)充說明：收購背景：A、原公司（鑫天藥業(yè)有限公司，原博天藥業(yè)有限公司）因制假藥被查，停產(chǎn)幾年；原公司累計投入資金不詳，有部份欠款及民間資金；B、公司擁有27個品種,5

10、8個品規(guī)（賬面價值130萬元，評估值972萬元），具一定價值。是專業(yè)生產(chǎn)小容量注射劑的公司。公司廠區(qū)占地面積：19980m2，建筑面積：12000 m2，綠化面積：9000m2；道路硬化面積：3025m2。車間倉庫廠房面積為2338 m2，其中倉庫面積為648 m2，能夠滿足生產(chǎn)要求。C、投資人陽朝陽稱：個人支付管委會2000萬元左右，資產(chǎn)抵300萬。管委會函內(nèi)容：“已交2300萬元，債務(wù)結(jié)清”（未去管委會核實，也未能提供支付依據(jù)）； 另據(jù)陽朝陽介紹：收購后私下支付原實際控制人趙紹杰1400萬左右，其中現(xiàn)金700萬，萬山藥械設(shè)備款抵付700萬（未提供付款依據(jù)及協(xié)議等資料）；D、項目收購評估基準(zhǔn)

11、日機(jī)器設(shè)備賬面1000萬元，評估凈值200萬元；2013年12月31日提供的機(jī)器設(shè)備賬面1600萬元?，F(xiàn)場日廠區(qū)冷冷凈凈，有幾人留守；廠內(nèi)車間無新設(shè)備投入，原設(shè)備擬處置。廣東中廣信資產(chǎn)評估有限公司某市分公司2013年12月17日出具的關(guān)于對“某省A制藥有限公司股東全部權(quán)益價值”的評估報告書（報告號為中廣信湘評字2013第DC0061號）：a評估基準(zhǔn)日：2013年6月30日（有效期一年）；b賬面數(shù)：資產(chǎn)總額1899萬元、負(fù)債總額2932萬元、凈資產(chǎn)-1033萬元；c評估數(shù)：資產(chǎn)總額2081萬元、負(fù)債總額2932萬元、凈資產(chǎn)-851萬元，評估增值182萬元；負(fù)債較大的有：B建行1000萬、B建行利

12、息572萬（重組掉了？）、管委會開發(fā)公司473萬（重組掉了73萬）、一家建筑公司129萬等。（除B建行1000萬本金、管委會開發(fā)公司400萬土地款、一家制藥機(jī)廠58.6萬貨款外，其他債務(wù)：2932-1572-473-58.6=828.4萬元，按50%打折重組，具體支付金額不詳）E、審計工作底稿收集了未簽署時間的公司重組協(xié)議書復(fù)印件（重組協(xié)議書內(nèi)容略），按重組協(xié)議收購方C股權(quán)投資合伙企業(yè)(有限合伙)應(yīng)付款：B銀行100+900+管委會400+其他債務(wù)200+700=2300萬元，具體資金收支情況未能提供依據(jù)，履約情況不明。工商查詢了監(jiān)督方某市生物醫(yī)藥園D投資有限公司、收購方C股權(quán)投資合伙企業(yè)(有

13、限合伙)。F、現(xiàn)場日陽朝陽出示了二份金額各為100萬元張紹杰簽字的收據(jù)，其中一份由陽朝陽簽字保證（不同意復(fù)?。?，雖不能懷疑以借款或放點或其他等方式惡意或“債務(wù)重組”收購湖南鑫天藥業(yè)有限公司行為，但因所提供的資料和了解的情況有限，收購行為（資本運(yùn)作）是否正?；蛞院髸粫l(fā)生糾紛，心里沒底。公司尚未取得GMP認(rèn)證，按申報的可研報告所述投資4700萬元技改后申報GMP認(rèn)證；產(chǎn)品擬2014年底申報進(jìn)入省招標(biāo)目錄，可行性不確定，按規(guī)定未進(jìn)目錄大醫(yī)院不得招標(biāo)采購。未來生產(chǎn)及銷售預(yù)期不能確定。該公司提出資金需求合計7000萬元：A、隨著公司發(fā)展以及新版GMP的執(zhí)行，將投資4700萬元，按藥品生產(chǎn)質(zhì)量管理規(guī)范

14、（2010年版）要求對車間進(jìn)行GMP技術(shù)改造，部分主要內(nèi)容如下：新建大型綜合性倉庫，將原車間改建成兩個車間，即三條非最終滅菌的小容量注射劑生產(chǎn)線（包括1條玻璃安瓿，2條塑料安瓿生產(chǎn)線）預(yù)計2014年底通過新版GMP認(rèn)證，投產(chǎn)后公司年產(chǎn)可達(dá)2億瓶小容量注射劑，為某省專業(yè)生產(chǎn)小容量注射劑的生產(chǎn)基地，年銷售額可達(dá)8000萬元。（項目經(jīng)理B角現(xiàn)場感到在等錢到位才能運(yùn)作）B、成立克奧醫(yī)療器械有限公司，“糖尿病”測試儀及試劑生產(chǎn)廠，需資金1000萬元（關(guān)聯(lián)子公司），但未提供可行性報告等資料；C、成立朗欣生物醫(yī)學(xué)有限公司，與省腫瘤醫(yī)院合作（未提供合作協(xié)議等資料），建化驗試需資金1700萬元（關(guān)聯(lián)子公司）關(guān)鍵

15、知識產(chǎn)權(quán)人黃博士（山西，美籍華人），專利屬于黃博士，公司每年交美方100萬，王占股30%。陽朝陽自述，在一家制藥廠上市前持有部分該公司原始股，由該公告董事長李祥華代持（20萬股左右？未能提供代持協(xié)議，具體金額及持股比例不詳）；該公司持有福樂地醫(yī)藥包材公司5.15%的股份（未提供相關(guān)資料，工商查詢“福樂地醫(yī)藥包材公司”名稱不符，或已改名），擬由一家制藥廠收購，收購后陽朝陽可能持有一家制藥廠股份260萬股；A公司中陽朝陽名下股權(quán)有部份為一家制藥廠李祥華的（50%？未能提供代持協(xié)議）。 陽朝陽78年出生，曾為省建六公司員工，項目經(jīng)理； 陽朝陽原從事建筑、裝修工程、2008年進(jìn)入醫(yī)療器械、醫(yī)藥行業(yè)，有

16、多家關(guān)聯(lián)公司不詳；個人直接或間接投資、資產(chǎn)情況不詳；查閱瀟湘商會雜志介紹，其控制企業(yè)還有：泰昭醫(yī)療器械有限公司、某市盛共建材有限公司、仁涌科技有限公司（陽朝陽與株洲華晨房地產(chǎn)公司、瀟湘小貸公司控制人同為永州人）（注：株洲華晨房地產(chǎn)公司原高息借款給博雅眼科醫(yī)院老板，后將博雅眼科醫(yī)院老板原控制處湘府路公路邊開發(fā)性質(zhì)的土地及擬上市處河西的藥廠抵債歸已控制）。陽朝陽名下有個人貸款185萬元。了解的反擔(dān)保措施主要有：A、抵押物：某市工業(yè)園（與興嘉生物公司隔壁）土地30畝（購買價15萬/畝，賬面值120萬元，2013年評估價28萬/畝計842萬元）；辦公廠房7239平方米（賬面值462萬元，2013年評估

17、價711萬元）；以上抵押物按評估報告計價合計1553萬元。B、陽朝陽持有的該公司80%股權(quán)提供質(zhì)押登記反擔(dān)保；C、陽朝陽提供個人連帶保證反擔(dān)保。（3）主要財務(wù)數(shù)據(jù)核實分析情況及結(jié)論：該公司停產(chǎn)多年，無銷售收入；資產(chǎn)情況以收購基準(zhǔn)日評估報告為主、參照審計報告內(nèi)容確定。（4）與同行業(yè)對比分析：無（尚未取得GMP認(rèn)證）。（5）客戶比較優(yōu)劣勢分析：無。（6）風(fēng)險分析及對策：政策風(fēng)險：GMP認(rèn)證通過后一般無政策風(fēng)險，GMP認(rèn)證有一定難度和過程。產(chǎn)品技術(shù)風(fēng)險：尚未生產(chǎn)產(chǎn)品，待產(chǎn)品應(yīng)用后才能知道。財務(wù)風(fēng)險：若GMP認(rèn)證不能通過或產(chǎn)品質(zhì)量有問題或銷售未能預(yù)期，貸款本息到期償還存在一定風(fēng)險。市場風(fēng)險：傳統(tǒng)的玻璃注射針劑改為塑料安瓿注射劑，且應(yīng)進(jìn)入招標(biāo)目錄（有一定難度和過程）才能銷售大醫(yī)院，大醫(yī)院應(yīng)用后情況待實踐檢驗，存在一定不確定性。其他風(fēng)險：收購項目后或有的糾紛；或有的轉(zhuǎn)讓公司整體資產(chǎn)收益的不確定性。（7）反擔(dān)保措施評價及建議（反擔(dān)保措施方案的可操作性、評估價值的偏差程度、風(fēng)險敞口、對保證人財務(wù)數(shù)據(jù)意見、對保證人保證能力的評價、總體評價收入及現(xiàn)金流核實情況）：按與客戶初步商談的抵押反擔(dān)保按收購基準(zhǔn)日評估價值為1553萬元，