建賬及財務(wù)分工.doc

1、實訓一建賬及財務(wù)分工一、實訓目的通過實訓掌握新建賬套、財務(wù)分工的內(nèi)容及操作方法.二、實訓內(nèi)容1 .建立賬套；2 .角色設(shè)置；3 .用戶設(shè)置；4 .財務(wù)分工；5 .數(shù)據(jù)備份.三、實訓準備1 .已正確安裝用友ERP-U8財務(wù)軟件2 .正確設(shè)置系統(tǒng)日期四、實訓資料一建賬建立科達公司賬套,賬套號：N+兩位數(shù)的學號,N為班號；賬套名稱：科達公司；賬套路徑：由教師指定；啟用會計期：2006年01月；會計期間設(shè)置采用系統(tǒng)默認設(shè)置.單位名稱：上海市科達；單位簡稱：科達公司；上海市環(huán)城西路135號；法人代表：李東；郵政編碼：410025;聯(lián)系與電子郵件：lidong163,稅號：12

2、3456421012345.本幣代碼：RMB本幣名稱：人民幣；企業(yè)類型：工業(yè)；行業(yè)性質(zhì)：新會計制度科目；賬套主管：姚軍利；按行業(yè)預(yù)置科目打.存貨、客戶、供給商均分類核算；有外幣業(yè)務(wù).科目編碼級次：4-2-2-2-2;客戶及供給商分類編碼級次：2-2-3;其余分類編碼及數(shù)據(jù)精度均采用系統(tǒng)默認值；啟用總賬系統(tǒng),啟用日期為2006年1月1日.二財務(wù)分工1 .角色設(shè)置采用系統(tǒng)默認角色2 .用戶設(shè)置設(shè)置科達公司賬套如下的用戶信息,用戶信息如下表所示：用戶編號用戶名所屬角色口令001姚軍利賬套主管1002車雪層出納2003陳葉應(yīng)收會計3004趙微應(yīng)付會計4005成兵總賬會計53 .財務(wù)分工設(shè)置上述賬套用戶

3、的功能級權(quán)限如下表所示:用戶編碼用戶名功能級權(quán)限001姚軍利賬套主管002車雪層具有總賬系統(tǒng)憑正下的出納簽字權(quán)及出納的所有權(quán)限003陳葉具有應(yīng)收系統(tǒng)的所有權(quán)限及總賬系統(tǒng)除設(shè)置、主管簽字、審核憑證、記賬、恢復記賬前狀態(tài)及出納包含出納簽字以外的所有權(quán)限004趙微具有應(yīng)付系統(tǒng)的所有權(quán)限有及總賬系統(tǒng)除設(shè)置、主管簽字、審核憑證、記賬、恢復記賬前狀態(tài)及出納包含出納簽字以外的所有權(quán)限005成兵具有總賬系交下除設(shè)置、主管簽字、審核憑證、記賬、恢復記賬前狀態(tài)及出納包含出納簽字以外的所有權(quán)限實訓二根底檔案設(shè)置一、實訓目的通過實訓掌握各項根底檔案的內(nèi)容及設(shè)置方法.二、實訓內(nèi)容1 .部門檔案設(shè)置；2 .職員檔案設(shè)置；

4、3 .客戶檔案設(shè)置；4 .供給商檔案設(shè)置；5 .會計科目設(shè)置；6 .憑證類型、外幣設(shè)置、工程設(shè)置、結(jié)算方式設(shè)置、指定科目；7 .備份賬套數(shù)據(jù)、實訓準備引入實訓一備份數(shù)據(jù)四、實訓資料一部門檔案部門編碼部門名稱部門屬性1綜合部治理部門101總經(jīng)理辦公室綜合治理102財務(wù)部財務(wù)治理2銷售部市場營銷201銷專售電視機202銷售二部專售空調(diào)機203銷售三部售大型設(shè)備3采購部采購供給4制造部研發(fā)制造401產(chǎn)品研發(fā)技術(shù)開發(fā)402制造車間生產(chǎn)制造二職員檔案職員編碼職員名稱所屬部門職員屬性01張強總經(jīng)理辦公室總經(jīng)理02姚軍利財務(wù)部財務(wù)主管03車雪層財務(wù)部出納04陳葉財務(wù)部會計05趙微財務(wù)部會計06成兵財務(wù)部會計

5、07趙斌銷部門經(jīng)理08宋佳銷售二部部門經(jīng)理09陳號銷售三部部門經(jīng)理10白雪采購部部門經(jīng)理11周月產(chǎn)品研發(fā)部門經(jīng)理12李彤制造車間部門經(jīng)理三客戶分類類別編碼類別名稱01企業(yè)單位0101工業(yè)企業(yè)0102商業(yè)企業(yè)0103金融企業(yè)02事業(yè)單位0201機關(guān)0202學校03其他四客戶檔案客戶編碼客戶名稱客戶簡稱所屬分類開展日期001杭州第五高級中學杭五中02022006.01.01002上海萬邦集團上海力邦01012006.01.01003南京商貿(mào)南京商貿(mào)01022006.01.01004華東銀行上海分行華銀滬分01032006.01.01005杭州市政府辦公廳杭辦公廳02012006.01.01五供給商

6、分類類別編碼類別名稱01長期供給商0101福建地區(qū)0102上海地區(qū)0103浙江地區(qū)02臨時供給商六供給商檔案供給商編碼供給商名稱供給商簡稱所屬分類001福建德成鋼鐵公司福建德成0101002上海萬利塑成集團公司上海力利0102003杭州正大機電杭州機電0103七會計科目設(shè)置1.修改會計科目科目編碼科目名稱輔助核算受控系統(tǒng)1111應(yīng)收票據(jù)客戶往來應(yīng)收系統(tǒng)1131應(yīng)收賬款客戶往來應(yīng)收系統(tǒng)2111應(yīng)付票據(jù)供給商往來應(yīng)付系統(tǒng)2121應(yīng)付賬款供給商往來應(yīng)付系統(tǒng)2.增加會計科目科目編碼科目名稱賬頁格式單位核算賬類100101人民幣戶金額式日記賬100102美兀戶外幣金額式日記賬100201人民幣戶金額式日

7、記賬、銀行賬100202美兀戶外幣金額式日記賬、銀行賬110101股票投資金額式110102債券投資金額式111101銀行承兌匯票金額式客戶往來111102商業(yè)承兌匯票金額式客戶往來113301備用金金額式部門核算113302應(yīng)收個人款金額式個人往來120211生產(chǎn)用材料米購金額式12021101鋼材數(shù)量金額式噸12021102塑料制材數(shù)量金額式噸12021103其他金額式120212其他用材料采購金額式121101生產(chǎn)用原材料金額式12110101鋼材數(shù)量金額式噸12110102塑料制材數(shù)量金額式噸12110103其他金額式121102其他原材料金額式124301電視機數(shù)量金額式臺12430

8、2空調(diào)機數(shù)量金額式臺124303X型數(shù)控設(shè)備數(shù)量金額式臺211101商業(yè)承兌匯票金額式供給商往來211102銀行承兌匯票金額式供給商往來217601應(yīng)交教育費附加金額式218101工會經(jīng)費金額式218102教育經(jīng)費金額式增加會計科目41010101直接材料金額式工程核算41010102直接人工金額式工程核算41010103制造費用金額式工程核算410501工資費用金額式410502折舊費用金額式410503材料費用金額式410504其他費用金額式510101電視機數(shù)量金額式510102空調(diào)機數(shù)量金額式510103X型數(shù)控設(shè)備數(shù)量金額式540101電視機數(shù)量金額式540102空調(diào)機數(shù)量金額式54

9、0103X型數(shù)控設(shè)備數(shù)量金額式550201工資金額式部門核算550202福利費金額式部門核算550203折舊費用金額式部門核算550204差旅費金額式部門核算550205辦公費金額式部門核算550206其他金額式部門核算550301利息費用金額式550302匯兌損益金額式550303其他金額式(A)憑證類型憑證類型限制類型限制科目記賬憑證無無九結(jié)算方式結(jié)算方式編號結(jié)算方式名稱票據(jù)治理1現(xiàn)金結(jié)算否2支票結(jié)算否201現(xiàn)金支票是202轉(zhuǎn)賬支票是3托收承付否4委托收款否9其他否十外幣及匯率設(shè)置幣符：USD幣名：美元；2006年1月份固定記賬匯率1:8,0,1月末調(diào)整匯率1:8.1.十一工程設(shè)置工程設(shè)置

10、步驟設(shè)置內(nèi)容工程大類生產(chǎn)本錢核算科目直接材料410101直接人工410102制造費用410103工程分類1,家用電器2.大型機電設(shè)備工程目錄101電視機家用電器102空調(diào)機家用電器201X型數(shù)控設(shè)備大型機電設(shè)備十二指定出納專管科目現(xiàn)金總賬科目：1001現(xiàn)金銀行總賬科目：1002銀行存款實訓三初始設(shè)置及日常業(yè)務(wù)處理一、實訓目的通過實訓掌握總賬系統(tǒng)的初始設(shè)置的內(nèi)容及操作方法,掌握總賬系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理的流程及操作方法.二、實訓內(nèi)容1 .總賬系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置；2 .期初余額錄入；3 .數(shù)據(jù)權(quán)限設(shè)置；4 .總賬系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理；5 .備份賬套數(shù)據(jù).三、實訓準備引入實訓二備份數(shù)據(jù)四、實訓資料一總賬限制參數(shù)選項

11、卡參數(shù)設(shè)置憑證制單序時限制支票限制制單權(quán)限限制到科目不允許修改、作廢他人填制的憑證可以使用應(yīng)收受控科目可以使用應(yīng)付受控科目憑證編號由系統(tǒng)編號打印憑證頁腳姓名出納憑證必須經(jīng)由出納簽字憑證必須經(jīng)由主管會計簽字現(xiàn)金流量科目不必錄入現(xiàn)金流量工程外幣核算采用固定匯率其他采用系統(tǒng)默認設(shè)置賬簿打印位數(shù)、每頁打印行數(shù)按軟件的標準設(shè)置明細賬打印按年排頁賬簿明細賬查詢權(quán)限限制到科目其他采用系統(tǒng)默認設(shè)置會計日歷會計日歷為1月1日12月31日數(shù)量小數(shù)位和單彳小數(shù)位高為2位其他部門、個人、工程按編碼方式排序其他采用系統(tǒng)默認設(shè)置二錄入期初余額1.總賬期初余額表資產(chǎn)科目編碼科目名稱余額方向數(shù)量、外幣期初余額元100101人

12、民幣戶借6200100102美兀戶借100800100201人民幣戶借500000100202美兀戶借500040000110101股票投資借50000110102債券投資借700001102短期投資跌價準備貸20000111101銀行承兌匯票借400000111102商業(yè)承兌匯票借6000001131應(yīng)收賬款借900000113301備用金借1000.00113302應(yīng)收個人款借5000.001141壞賬準備貸300012110101鋼材借13013000012110102塑料制材借10050000121102其他原材料借200001232材料本錢差異借20000124301電視機借2505

13、00000124302空調(diào)機借2004000001301待攤費用借200001401長期股權(quán)投資借23000001501固定資產(chǎn)借800000001502累計折舊貸40000001603在建工程1500002.錄入期初余額權(quán)益篇2101短期借款貸600000211101商業(yè)承兌匯票貸250000211102銀行承兌匯票貸1500002121應(yīng)付賬款貸5800002151應(yīng)付工資貸600002153應(yīng)付福利費貸40000217106應(yīng)交所得稅貸300000217108應(yīng)交城建稅交個人所得稅貸5000217601應(yīng)交教育費附加貸700021810

14、1工會經(jīng)費貸28000218102教育經(jīng)費貸220002191預(yù)提費用貸180002301長期借款本貸700000003111資本公積貸1110000312101法定盈余公積貸1800000312103法定公益金貸70000314115未分配利潤貸900000041010101直接材料借160000041010102直接人工借35000041010103制造費用借1200003.輔助賬期初余額表會計科目：111101銀行承兌匯票余額：借400000元日期憑證號客戶摘要力向金額2005-11-25記50杭五中欠貨款借400000會計科目：111102商業(yè)承兌匯票余額：借

15、600000元日期憑證號客戶摘要力向金額2005-9-25記70南京商貿(mào)欠貨款借1500002005-10-10記40華銀滬分欠貨款借450000會計科目：1131應(yīng)收賬款余額：借900000元日期憑證號客戶摘要力向金額2005-10-20記60上海力邦欠貨款借900000會計科目：113301備用金余額：借1000元部門力向金額采購部借1000會計科目：113302應(yīng)收個人款余額：借5000元日期憑證號部門個人摘要力向金額2005-10-18記56趙斌出差借款借5000會計科目：211101商業(yè)承兌匯票余額：貸250000元日期憑證號供給商摘要力向金額2005-12-05記17福建德成購材料

16、款貸250000會計科目：211102銀行承兌匯票余額：貸150000元日期憑證號供給商摘要力向金額2005-12-05記20上海力利購材料款貸150000會計科目：2121應(yīng)付賬款余額：貸580000元日期憑證號供給商摘要力向金額2005-06-15記41杭州機電購設(shè)備款貸580000會計科目：4101生產(chǎn)本錢金額：借2070000元科目名稱工程力向金額直接材料41010101電視機借900000空調(diào)機借700000直接人工41010102電視機借200000空調(diào)機借150000制造費用41010103電視機借50000空調(diào)機借70000合計2070000三數(shù)據(jù)權(quán)限分配1 .數(shù)據(jù)權(quán)限限制設(shè)置

17、對系統(tǒng)內(nèi)記錄級中的“科目業(yè)務(wù)對象進行權(quán)限限制,其他均不進行權(quán)限限制.2.數(shù)據(jù)權(quán)限設(shè)置用戶編R用戶名所屬角色分配對象權(quán)限科目名稱002車雪層出納科目查賬1001、100101、100102、1002、100201、100202003陳葉應(yīng)收會計科目查賬及制單除2111、211101、211102、2121、2131外的所有會計科目004趙微應(yīng)付會計科目查賬及制單除1111、111101、111102、1131、1151外的所有會計科目005成兵總賬會計科目查賬及制單除1111、111101、111102、1131、1151、2111、211101、211102、2121、2131外的所有會計科目

18、四日常業(yè)務(wù)處理注意：賬套主管不進行填制記賬憑證操作,以下業(yè)務(wù)根據(jù)財務(wù)分工由相應(yīng)操作員進行制單操作.1.1 月1日,從銀行提取現(xiàn)金1,000元備用,結(jié)算方式：現(xiàn)金支票,支票號0425,單據(jù)張數(shù)1張,憑證號：記字0001號,領(lǐng)用部門：銷售一部,領(lǐng)用人姓名：趙斌.2.1 月3日,收到杭五中轉(zhuǎn)賬支票一張,用以償付前欠貨款40,0000元,支票號：0359,憑證號記字0002號,單據(jù)張數(shù)1張,業(yè)務(wù)員：宋佳.提示：操作員應(yīng)為陳葉2.2 月5日,采購部對外采購鋼材20噸,單價1100元,增值稅專用發(fā)票注明：價款22000元,進項稅額3740元,用轉(zhuǎn)賬支票支付,材料尚未驗收入庫,支票號：0445,領(lǐng)用部門：采

19、購部,領(lǐng)用人姓名：白雪,憑證號記字003號,單據(jù)張數(shù)2張.2.3 月7日,銷售一部趙斌報銷差旅費4500元,交回多余現(xiàn)金500元,憑證號記字004號,單據(jù)張數(shù)1張.5.1 月15日,前述采購鋼材全部驗收入庫,鋼材方案單價每噸1000元,憑證號記字0005號,單據(jù)張數(shù)1張.6. 1月15日,生產(chǎn)電視機領(lǐng)用鋼材40噸,塑料制材30噸方案單價每噸500元；生產(chǎn)空調(diào)機領(lǐng)用鋼材70噸,塑料制材40噸,憑證號記字0006號,單據(jù)張數(shù)2張.提示：按方案價結(jié)轉(zhuǎn),月末按綜合全月一次加權(quán)平均法分攤材料本錢差異.7. 1月20日,接受外幣投資100萬美元,合同無約定匯率,當日匯率為1:8.3,結(jié)算方式：轉(zhuǎn)賬支票,支

20、票號0275,憑證號記字0007號,單據(jù)張數(shù)2張.提示：應(yīng)按1:8.3進行折算,不確認匯兌損益.8.1月25日,銷售給上海萬邦電視機50臺,銷售單價4000元；空調(diào)機50臺,銷售單價3500元,增值稅率17%收到轉(zhuǎn)賬支票一張,支票號：0367,憑證號0008號,單據(jù)張數(shù)2張.9.1月25日,歸還前欠杭州機電580000元貨款的50%用轉(zhuǎn)賬支票支票,支票號0446,領(lǐng)用部門：采購部,領(lǐng)用人姓名：白雪,憑證號記字0009號,單據(jù)張數(shù)2張.提示：操作員應(yīng)為趙微10.1月25日,預(yù)提本月短期借款利息1000元,憑證號0010號,單據(jù)張數(shù)1張.11.1月25日,計算并分攤本月材料本錢率,憑證號0011,

21、單據(jù)張數(shù)1張.提示：材料本錢差異率計算結(jié)果為10%.賬套主管姚軍利進行審核、五對上述1月份的業(yè)務(wù)生成的相關(guān)憑證由操作員車雪層進行出納簽字、主管簽字及記賬操作實訓四銀行對賬一、實訓目的通過實訓掌握銀行對賬的操作方法.二、實訓內(nèi)容1 .銀行對賬期初錄入；2 .錄入銀行對賬單；3 .銀行對賬；4 .生成銀行存款余額調(diào)節(jié)表；5 .備份賬套數(shù)據(jù).三、實訓準備引入實訓三備份數(shù)據(jù)四、實訓資料提示：操作員應(yīng)為車雪層1 .銀行對賬科目：100201銀行存款一人民幣戶2 .銀行對賬期初錄入期初不存在未達賬項,單位日記賬及銀行對賬單調(diào)整前余額均為：500000元.3.2006年1月份“銀行存款一人民幣戶的銀行對賬單

22、資料如下日期摘要結(jié)算方式西耳借方金額貸方金額余額2006.01.01提取現(xiàn)金現(xiàn)金支票042510004990002006.01.03收到前欠貨款轉(zhuǎn)賬支票03594000008990002006.01.05支付貨款轉(zhuǎn)賬支票0445257408732602006.01.23收到前欠貨款委托收款90000017732602006.01.24支付貨款托收承付15000016232604 .銀行對賬對賬條件如下：銀行科目：100201;對賬月份：2006年1月；截止日期：2006.01.31日；其他采用系統(tǒng)默認設(shè)置.5 .查看銀行存款人民幣戶的余額調(diào)節(jié)表提示：調(diào)整后余額應(yīng)為1772021o實訓五期末處理

23、一、實訓目的通過實訓掌握總賬系統(tǒng)期末處理的處理步驟及操作方法.二、實訓內(nèi)容1 .轉(zhuǎn)賬定義；2 .轉(zhuǎn)賬生成；3 .對賬；4 .結(jié)賬；5 .備份賬套數(shù)據(jù).三、實訓準備引入實訓四備份數(shù)據(jù).四、實訓資料一轉(zhuǎn)賬定義1 .自定義轉(zhuǎn)賬定義轉(zhuǎn)賬序號：0001,轉(zhuǎn)賬說明：計提壞賬準備；分錄為：借：治理費用其他550206取值公式=期末應(yīng)收賬款余額+期末其他應(yīng)收款余額*3%-期初壞賬準備余額貸：壞賬準備1141取借貸平衡數(shù)2 .銷售本錢結(jié)轉(zhuǎn)定義庫存商品科目：1243商品銷售收入科目：5101商品銷售本錢科目：5401按商品銷售貸方數(shù)量結(jié)轉(zhuǎn)3 .匯兌損益結(jié)轉(zhuǎn)定義匯兌損益入賬科目：550302財務(wù)費用一匯兌損益對于現(xiàn)

24、金美元戶和銀行存款美元戶都計算匯兌損益4 .期間損益結(jié)轉(zhuǎn)定義本年利潤科目：3131本年利潤二轉(zhuǎn)賬生成1 .自定義轉(zhuǎn)賬生成2 .銷售本錢結(jié)轉(zhuǎn)生成3 .匯兌損益結(jié)轉(zhuǎn)生成4 .期間損益Z轉(zhuǎn)生成提示：應(yīng)先將前3項轉(zhuǎn)賬生成的分錄進行記賬三對賬四結(jié)賬實訓六資產(chǎn)負債表制作一、實訓目的掌握UFO報表系統(tǒng)中資產(chǎn)負債表格式定義、公式定義及數(shù)據(jù)計算生成的操作技能.二、實訓內(nèi)容1 .新建報表；2 .資產(chǎn)負債表格式定義；3 .資產(chǎn)負債表公式定義；4 .增加表頁；5 .報表數(shù)據(jù)生成；6 .保存報表.三、實訓準備引入“實訓五期末處理備份數(shù)據(jù).以該賬套的號及2006年度進行賬套初始.四、實訓資料資產(chǎn)負債表格式資產(chǎn)負債表會企0

25、1表編制單位：年月日單位：元資產(chǎn)行次年初數(shù)期末數(shù)負債和所有者權(quán)益行次年初數(shù)期末數(shù)流動資產(chǎn)：XX流動負債：XX貨幣資金1短期借款68短期投資2應(yīng)付票據(jù)69應(yīng)收票據(jù)3應(yīng)付賬款70應(yīng)收股利4預(yù)收賬款71應(yīng)收利息5應(yīng)付工資72應(yīng)收賬款6應(yīng)付福利費73其他應(yīng)收款7應(yīng)付股利74預(yù)付賬款8應(yīng)交稅金75應(yīng)收補貼款9其他應(yīng)交款80存貨10其他應(yīng)付款81待攤費用11預(yù)提費用82一年內(nèi)到期的長期債權(quán)投資21預(yù)計負債83其他流動資產(chǎn)24一年內(nèi)到期的長期負債86流動資產(chǎn)合計31其他流動負債90長期投資：XX流動負債合計100長期股權(quán)投資32長期負債：XX長期債權(quán)投資34長期借款101長期投資合計38應(yīng)付債券102固定資

26、產(chǎn)：XX長期應(yīng)付款103固定資產(chǎn)原價39專項應(yīng)付款106減：累計折舊40其他長期負債108固定資產(chǎn)凈值41長期負債合計110減：固定資產(chǎn)減值準備42遞延稅項：XX固定資產(chǎn)凈額43遞延稅款貸項111工程物資44負債合計114在建工程45固定資產(chǎn)清理46所后者權(quán)益：XX固定資產(chǎn)合計50實收資本115無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)：XX減：已歸還資本11651實收資本凈額117長期待攤費用52資本公積118其他長期資產(chǎn)53盈余公積119無形資產(chǎn)及具他資產(chǎn)合計60其中：法定公益金120遞延稅項：XX未分配利潤121遞延稅款借項61所有者權(quán)益合計122資產(chǎn)總計67負債和所有者權(quán)益總計135實訓七利潤表制作、實訓目的

27、掌握UFO報表系統(tǒng)中利潤表格式定義、公式定義及數(shù)據(jù)計算生成的操作技能.二、實訓內(nèi)容1 .新建報表；2 .利潤格式定義；3 .利潤表公式定義；4 .報表數(shù)據(jù)生成；5 .保存報表；6 .增加表頁；從999演示賬套取數(shù),取數(shù)年度、月份由教師根據(jù)安裝的版本自行確定不同版本演示賬套的年度、月份不同.三、實訓準備引入“實訓五期末處理備份數(shù)據(jù).以該賬套的號及2006年度進行賬套初始.四、實訓資料利潤表格式利潤表企02表編制單位：年月單位：元項目行次本月數(shù)本年累計數(shù)一、主營業(yè)務(wù)收入1減：主營業(yè)務(wù)本錢4主營業(yè)務(wù)稅金及附加5二、主營業(yè)務(wù)利潤虧損以“號填列10力口：其他業(yè)務(wù)利潤虧損以“一號填列11減：營業(yè)費用14治

28、理費用15財務(wù)費用16三、營業(yè)利潤虧損以“一號填列18力口：投資收益虧損以“一號填列19補貼收入22營業(yè)外收入23減：營業(yè)外支出25四、利潤總額虧損以“一號填列27減：所得稅28五、凈利潤虧損以“一號填列30實訓八工資治理系統(tǒng)一、實訓目的通過實訓掌握工資治理系統(tǒng)初始設(shè)置及日常業(yè)務(wù)處理的操作方法,掌握工資分攤及月末處理的操作方法.二、實訓內(nèi)容1 .工資治理系統(tǒng)初始化設(shè)置；2 .工資治理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理；3 .工資分攤及月末處理；4 .賬套數(shù)據(jù)備份.三、實訓資料5 一建賬資料1 .操作員及權(quán)限增加操作員兩名：賬套主管-江波,口令為1;工資治理員-李明,口令為2,授予公用目錄設(shè)置及工資治理模塊權(quán)限.

29、2005年12月；單位名稱：達能2 .新建賬套賬套號：5+兩位數(shù)學號；賬套名稱：達能股份；啟用時間:股份；企業(yè)類型：工業(yè)；行業(yè)性質(zhì)：新會計制度科目；賬套主管：江波；按行業(yè)性質(zhì)預(yù)置會計科目.分類編碼方案按默認值.2005年12月1日系統(tǒng)治理員啟用總賬、工資治理系統(tǒng).二根底設(shè)置由李明操作1 .部門檔案部門編碼部門名稱1經(jīng)理室2辦公室3財務(wù)科4一車間5二車間2 .憑證類別：記賬憑證.3 .建立工資套工資類別個數(shù)：單個；核算幣別：人民幣RMB從工資中代扣個人所得稅；工資不扣零；人員編碼長度：3位.4 .人員附加信息設(shè)置：工齡.5 .人員類別：經(jīng)理,中層干部,普通員工.6 .工資工程工資工程名稱回長度小

30、數(shù)增減項根本工資數(shù)字82增項工齡數(shù)字30其他工齡工資數(shù)字82增項交通補貼數(shù)字82增項物價補貼數(shù)字82增項話費補貼數(shù)字82增項目標津貼數(shù)字82增項煤氣補貼數(shù)字82增項應(yīng)發(fā)工資數(shù)字82增項病假天數(shù)數(shù)字30其他病假扣款數(shù)字82減項事假天數(shù)數(shù)字30其他事假扣款數(shù)字82減項個人養(yǎng)老保險數(shù)字82減項個人失業(yè)保險數(shù)字82減項住房公積金數(shù)字82減項代扣稅數(shù)字82減項實發(fā)工資數(shù)字82增項7.銀行名稱設(shè)置：工商銀行,賬號定長,賬號長度10位,錄入時自動帶入賬號長度7位.8.人員檔案編p姓名部門人員類別銀行賬號工齡101周法經(jīng)理室經(jīng)理310018610125102王軍經(jīng)理室經(jīng)理310018610218201徐京辦公

31、室中層干部310018620115202里君辦公室普通員工31001862025301江波財務(wù)科中層干部31001863018302李明財務(wù)科普通員工31001863027401申屠楓一車間中層干部310018640112402姜青青一車間普通員工31001864026403廖星一車間普通員工31001864037404金忠一車間普通員工31001864045405方方明一車間普通員工31001864056501趙秀英二車間中層干部310018650110502吳志贛二車間普通員工31001865024503董發(fā)揚二車間普通員工31001865035504杜飛二車間普通員工3100186504

32、8505陳新平二車間普通員工310018650599 .公式設(shè)置工齡工資=工齡*10交通補貼=200物價補貼=300話費補貼=iff人員類別="經(jīng)理,200,iff人員類另1J="中層干部,150,0目標津貼=iff人員類別="經(jīng)理",500,iff人員類別="中層干部",300,200煤氣補貼=200病假扣款=iff工齡=10,根本工資/30*病假天數(shù)*0.2,iff工齡=5and工齡10,根本工資/30*病假天數(shù)*0.3,根本工資/30*病假天數(shù)*0.5事假扣款=根本工資/30*事假天數(shù)個人養(yǎng)老保險=根本工資*0.0210個人失業(yè)

33、保險=根本工資*0.0211住房公積金=根本工資*0.110 .扣繳所得稅設(shè)置所得工程：工資；對應(yīng)工資工程：實發(fā)工資；計稅基數(shù)：1600元.三12月份業(yè)務(wù)1.該公司2005年12月工資數(shù)據(jù)如下：職員部門根本工資工齡年限工齡工資交通補貼物價補貼話費補貼目標津貼煤氣補貼應(yīng)發(fā)工資周法經(jīng)理室3000252502003002005002004650王軍經(jīng)理室2800181802003002005002004380徐京辦公室2500151502003001503002003800里君辦公室20005502003002002002950江波財務(wù)科25008802003001503002003730李明財務(wù)科

34、20007702003002002002970申屠楓一車間2500121202003001503002003770三12月份業(yè)務(wù)1.該公司2005年12月工資數(shù)據(jù)如下:職員部門根本工資工齡年限工齡工資i-、M父通補貼物價補貼話費補貼目標津貼煤氣補貼應(yīng)發(fā)工資姜青青一車間20006602003002002002960廖星一車間20007702003002002002970金忠一車間20005502003002002002950前方明一車間20006602003002002002960趙秀英二車間2500101002003001503002003750吳志贛二車間180044020030020020

35、02740董發(fā)揚二車間20005502003002002002950杜飛二車間22008802003002002003180平二車間21009902003002002003090周發(fā)事假2天,陳新平事假2天,吳志贛病假3天2.生成銀行代發(fā)一覽表,單位編號：12349343253.工資分攤設(shè)置部門人員類別工程工資分攤100%應(yīng)付福利費14%工會經(jīng)費2%職,教育經(jīng)費1.5%,養(yǎng)老保險17%借方科目貸方科目借方科目貸方科目借方科目貸方科目經(jīng)理室經(jīng)理應(yīng)發(fā)工資550221515502215355022181辦公室、財務(wù)科中層干部應(yīng)發(fā)工資550221515502215355022181辦公室、財務(wù)科普通員

36、工應(yīng)發(fā)工資550221515502215355022181一車間、二車間中層干部應(yīng)發(fā)工資410521514105215355022181一車間、二車間普通員工應(yīng)發(fā)工資41010121514101012153550221813.分別編制工資分攤、工資附加費計提憑證.4.江波登錄到總賬系統(tǒng),對工資治理系統(tǒng)傳遞過來的憑證進行審核、記賬.四年末處理1 .以賬套主管江波身份注冊系統(tǒng)治理,建立2006年年度賬;/工資治理結(jié)轉(zhuǎn)2 .江波以2006年1月1日注冊進入系統(tǒng)治理,執(zhí)行“結(jié)轉(zhuǎn)上年數(shù)據(jù)實訓九固定資產(chǎn)治理系統(tǒng)一、實驗?zāi)康恼莆展潭ㄙY產(chǎn)治理系統(tǒng)初始化設(shè)置、日常業(yè)務(wù)處理、月末處理的操作流程及操作方法.二、實驗

37、內(nèi)容1 .建立核算賬套并啟用固定資產(chǎn)系統(tǒng)；2 .固定資產(chǎn)系統(tǒng)初始化設(shè)置、錄入原始卡片；3 .固定資產(chǎn)日常業(yè)務(wù)操作；4 .折舊計提、制單；5 .與總賬對賬、辦理月末結(jié)賬；6 .賬套數(shù)據(jù)備份.三、實驗資料7 一建賬資料1 .操作員及權(quán)限增加操作員兩名：賬套主管-王朝,口令為1;資產(chǎn)治理-馬漢,口令為2,授予公用目錄設(shè)置及固定資產(chǎn)治理模塊權(quán)限.2 .新建賬套賬套號：6+兩位數(shù)學號；賬套名稱：華陽股份；啟用時間：2006年1月；單位名稱：華陽股份；企業(yè)類型：工業(yè)；行業(yè)性質(zhì)：新會計制度科目；賬套主管：王朝；按行業(yè)性質(zhì)預(yù)置會計科目.分類編碼方案按默認值.2006年1月1日系統(tǒng)治理員啟用總賬、固定資產(chǎn)治理系

38、統(tǒng).二根底設(shè)置1 .部門檔案部門編碼部門名稱1人事部2財務(wù)部3供給部4銷售部5加工車間2 .憑證類別：記賬憑證.3 .總賬系統(tǒng)期初余額(王朝操作)科目代碼科目名稱余額方向金額1002銀行存款借4529821501固定資產(chǎn)借12000001502累計折舊貸1529822101短期借款貸5000003101實收資本貸10000004 .進入固定資產(chǎn)系統(tǒng).固定資產(chǎn)采用“平均年限法(一)計提折舊,折舊匯總分配周期為一個月；當“月初已計提月份=可使用月份-1時將剩余折舊全部提足.固定資產(chǎn)編碼方式為“2-1-1-2"；固定資產(chǎn)編碼方式采用手工輸入方法,編碼方式為“類別編碼+部門編碼+序號；序號長

39、度“3.要求固定資產(chǎn)系統(tǒng)與總賬進行對賬；固定資產(chǎn)對賬科目為“1501固定資產(chǎn)；累積折舊對賬科目為“1502累積折舊；對賬不平衡的情況下不允許固定資產(chǎn)月末結(jié)賬.5 .部門對應(yīng)折舊科目部門名稱貸方科目人事部治理費用(5502)財務(wù)部治理費用(5502)供給部營業(yè)費用(5501)銷售部營業(yè)費用(5501)加工車間制造費用(4105)6 .資產(chǎn)類別設(shè)置類別編碼類別名稱使用年限凈殘值率計提屬性01房屋及建筑物總提折舊011辦公樓302%總提折舊012廠房302%總提折舊02機器設(shè)備正常計提021生產(chǎn)線103%正常計提022辦公設(shè)備53%正常計提7.固定資產(chǎn)增減方式增加方式對應(yīng)入賬科目直接購入銀行存款一工

40、行存款(1002)投資者投入實收資本(3101)捐贈資本公積一接受捐贈非現(xiàn)金資產(chǎn)準備(311102)盤盈待處理財產(chǎn)損溢一待處理固定資產(chǎn)損溢(191102)在建工程轉(zhuǎn)入在建工程(1603)減少方式對應(yīng)入賬科目出售固定資產(chǎn)清理(1701)投資轉(zhuǎn)出長期股權(quán)投資一其他股權(quán)投資(140102)捐贈轉(zhuǎn)出固定資產(chǎn)清理(1701)待處理財產(chǎn)損溢一待處理固定資產(chǎn)損溢(191102)報廢固定資產(chǎn)清理(1701)8.錄入原始卡片K片編p0000100002000030000400005固定資產(chǎn)編號0110000101200001021000010210000202200001固定資產(chǎn)名稱1號樓2號樓A生產(chǎn)線B生產(chǎn)線

41、電腦類別編號011012021021022類別名稱辦公樓廠房生產(chǎn)線生產(chǎn)線辦公設(shè)備部門名稱人事部加工車間加工車間加工車間財務(wù)部增加方式在建工程轉(zhuǎn)入在建工程轉(zhuǎn)入在建工程轉(zhuǎn)入在建工程轉(zhuǎn)入直接購入使用狀況在用在用在用在用在用使用年限30年30年10年10年5年折舊方法平均年限法(一)平均年限法(一)平均年限法(一)平均年限法(一)平均年限法(一)開始使用日期2003-01-082004-03-102003-01-202003-05-082005-06-01幣種人民幣人民幣人民幣人民幣人民幣原值40000045000015000018000020000凈殘值率2%2%3%3%3%凈殘值800090004

42、5005400600累計折舊378002551542525451981944月折舊率0.00270.00270.00810.00810.0162月折舊額1080121512151458324凈值36220042448510747513480218056對應(yīng)折舊科目治理費用制造費用制造費用制造費用治理費用三日常業(yè)務(wù)2006年1月發(fā)生如下業(yè)務(wù)：1.1 月5日,計提2006年1月折舊.2. 1月6將卡片編號為“00003的固定資產(chǎn)A生產(chǎn)線的使用狀況由“在用修改為“大修理停用3. 1月15日直接購入并交付銷售部使用一臺電腦,預(yù)計使用年限為5年,原值為12000元,凈殘值為3%采用“年數(shù)總和法計提折舊.

43、4. 1月23日將財務(wù)部使用的電腦“00005號固定資產(chǎn)捐贈給希望工程.5. 1月26日,根據(jù)企業(yè)需要,將卡片號為“00004號固定資產(chǎn)B生產(chǎn)線的折舊方法由“平均年限法更改為“工作量法.工作總量為“60000小時,累計工作量為“10000小時.6. 完成2006月1月批量制單.7. 對賬與結(jié)賬1.賬套主管注冊進入總賬系統(tǒng),將固定資產(chǎn)系統(tǒng)傳遞過來的憑證進行審核、記賬.2.馬漢在固定資產(chǎn)系統(tǒng)與總賬進行對賬,對賬平衡后辦理結(jié)賬.實訓十采購與應(yīng)付款治理系統(tǒng)一、實訓目的通過實訓掌握采購與應(yīng)付款治理系統(tǒng)初始化、日常業(yè)務(wù)處理及月末處理的操作,理解采購治理、應(yīng)付款治理、總賬系統(tǒng)間的數(shù)據(jù)傳遞關(guān)系.二、實訓內(nèi)容1 .建