財務(wù)制度_較為簡單適用

1、第一章 總則第一條 為嚴(yán)格控制費(fèi)用支出，加強(qiáng)費(fèi)用管理，提高公司效益，本著合理、節(jié)約的原 則，制定本制度。第二條 本制度中所稱費(fèi)用是指差旅費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、通訊費(fèi)、辦公費(fèi) 及其他費(fèi)用等。第三條 本制度適用對象為公司所有人員。第二章 備用金借支程序第四條 為保證各部門人員履行公務(wù)的合理需要，按審批權(quán)限報批后，可向財務(wù)部預(yù) 支一定數(shù)額的備用金。第五條 備用金借支程序：借支人于財務(wù)部出納處填寫借支單，由總經(jīng)理助理審核， 后交由總經(jīng)理簽批，出納根據(jù)審批后的借支單，向借支人支付備用金，同時，借支人須 在原始憑證上簽字。借支 1000 元以上的大額備用金須提前一天通知財務(wù)部。第六條 備用金借支人須

2、在公務(wù)完畢后 2 個工作日內(nèi)到財務(wù)部結(jié)清備用金。 借支人必 須按規(guī)定時限及時結(jié)清備用金。每年 12月 31日前，除 12月下旬借支的外，其余所有個人借支的備用金都必須結(jié) 清歸還，逾期不還的，一次或分次從工資中扣回。第七條 借支單是財務(wù)賬務(wù)處理的依據(jù)之一，除當(dāng)日借支當(dāng)日歸還的以外，報銷費(fèi)用 時借支單不予退還；由出納開具收據(jù)給報銷者本人，借支單也不予歸還，收據(jù)須妥善保 管備查。第八條 備用金是為保證履行公務(wù)的需要而設(shè)立，因私不得借支備用金。第九條 備用金預(yù)支范圍：來回車費(fèi)，住宿費(fèi)，餐飲費(fèi)；除此以外的費(fèi)用不予預(yù)支， 如有特殊情況，可申請總經(jīng)理簽批，方可預(yù)支。第三章 費(fèi)用報銷程序第九條 報銷人要求自行

3、粘貼票據(jù)并填制費(fèi)用報銷單或差旅費(fèi)報銷單， 由總經(jīng)理助理 審核，后交會計復(fù)核，出納根據(jù)復(fù)核后的原始憑證向報銷人支付報銷款或收取歸還的備 用金余款；出納收取歸還的備用金余款須向報銷人開具收據(jù)，借支單不予退回；報銷人 領(lǐng)取報銷款項須在原始憑證上簽字。共 4頁 第 1 頁第十條對原始票據(jù)的要求：1、所有票據(jù)必須是合法的正式發(fā)票，除定額票據(jù)外，其余票據(jù)都必須是填寫清楚完 整的票據(jù)，收據(jù)（財政票據(jù)除外）及白條不予報銷；在履行公務(wù)中因個人原因違章的罰 款單據(jù)不予報銷；2、原始票據(jù)必須按交通票據(jù)、住宿票、招待票、通信票等不同類別和不同金額，分 門別類進(jìn)行粘貼，不能混合粘貼。3、除交通票據(jù)外的其他票據(jù)，報銷人須

4、在每張票據(jù)正面空白處注明票據(jù)金額開支的 用途并簽名。裝卸費(fèi)、運(yùn)雜費(fèi)、倉租費(fèi)、保險費(fèi)等票據(jù)須注明業(yè)務(wù)流水號或出口發(fā)票號 并簽名。4、不符合上述規(guī)定要求的報銷單據(jù)，財務(wù)部有權(quán)退回，要求報銷人重新整理。第十一條 費(fèi)用報銷后，由財務(wù)部記入個人費(fèi)用登記簿，按月上報總經(jīng)理助理處審核，后交由總經(jīng)理復(fù)核。業(yè)務(wù)員的費(fèi)用列入個人銷售費(fèi)用進(jìn)行成本考核。第四章審批權(quán)限第十二條備用金借支和費(fèi)用報銷的審批權(quán)限：所有備用金借支以及費(fèi)用報銷都必須 由會計、總經(jīng)理助理以及總經(jīng)理，逐級簽批。第五章出差補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)第十三條出差是指受公司派遣，在公司辦公所在地城市以外的地區(qū)履行公務(wù)，并根 據(jù)本制度的規(guī)定享受相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)的出差補(bǔ)貼；公司員工到

5、公司所屬生產(chǎn)單位辦理業(yè)務(wù)不屬 出差，無出差補(bǔ)貼。第十四條 公司員工出差應(yīng)嚴(yán)格履行報批手續(xù)，未經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)不得出差。第十五條 公司各部門應(yīng)嚴(yán)格控制出差人數(shù)， 并考慮其完成任務(wù)的期限，確定合理出 差日期，逾期出差應(yīng)向上一級主管負(fù)責(zé)人報告，對因公出差人員，按相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)報銷出差 費(fèi)用。第十六條出差交通工具乘坐標(biāo)準(zhǔn)級別火車輪船汽車（非出租車）部門經(jīng)理級別員工硬座二等艙按實報銷主管及以下員工硬座三等艙按實報銷注：飛機(jī)票購買統(tǒng)一由公司負(fù)責(zé)，否則公司不予報銷。第十七條 出差住宿標(biāo)準(zhǔn)，出差補(bǔ)貼和市內(nèi)交通補(bǔ)貼實行全額包干制，具體標(biāo)準(zhǔn)見下 表:住宿報銷標(biāo)準(zhǔn)表員工級別住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)（元/天）備注直轄市及省會城市地級城市

6、縣級及以下城市部門經(jīng)理級別員工150120100憑發(fā)票報銷主管及以下員工12010080憑發(fā)票報銷注：超標(biāo)和特殊情況必須事前經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，否則不予報銷。第十八條 出差餐飲補(bǔ)助每天30元。第十九條 公司派遣參加包括食宿在內(nèi)的會議和由邀請方承擔(dān)費(fèi)用的出差，不享受任何補(bǔ)助。第二十條 出差人員有業(yè)務(wù)招待的，當(dāng)日出差補(bǔ)貼（餐飲）減半報銷。第二十一條 出差人員出差住宿補(bǔ)貼按出差自然天數(shù)（即來回車票時間）減去一天計 算，算頭不算尾。第二十二條 出差人員因業(yè)務(wù)活動需要超標(biāo)準(zhǔn)乘坐交通工具，必須事先請示，回公司 后，總經(jīng)理簽字同意方可報銷。第二十三條交通票據(jù)遺失，須寫出書面報告，且有1人以上同行人員或有關(guān)人員簽

7、字證明，經(jīng)直接上級簽署意見，報總經(jīng)理審批后，按票價的50%艮銷。第二十四條 公司員工在家所在地或父母所在地出差，不享受住宿費(fèi)報銷，出差補(bǔ)貼 減半發(fā)放，交通補(bǔ)貼仍按標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放。第二十五條 公司員工在出差地因病住院期間，按標(biāo)準(zhǔn)減半發(fā)給出差補(bǔ)貼，不發(fā)住宿 補(bǔ)貼和交通補(bǔ)貼，住院超過5天的，停發(fā)出差補(bǔ)貼。第二十六條所有出差人員如無緊急情況，必須于早上 9:30之前出發(fā)，前往出差地 點(diǎn)，否則當(dāng)天出勤不予算做出差，不享有出差補(bǔ)助中任一項目，屆時出差申請自動作廢， 需再次提報申請。第六章其他費(fèi)用第二十七條 公司于深圳外區(qū)域促銷活動中，針對促銷員工資方面，須提交賣場小票， 工資確認(rèn)單以及促銷員身份證、銀行卡復(fù)印件

8、、促銷活動照片，同時，工資確認(rèn)單需列 出工作時間、地點(diǎn)、工資計算方式、應(yīng)發(fā)工資、扣費(fèi)項目以及實發(fā)工資等明細(xì)，并由促 銷員本人簽字確認(rèn)。第二十八條 促銷員工資統(tǒng)一由公司財務(wù)部轉(zhuǎn)賬發(fā)放， 任何人在未經(jīng)允許的情況下不 得私自發(fā)放促銷員工資。第二十九條 員工工資中包含有客情補(bǔ)助， 出差補(bǔ)助不再含有客情項目。如出現(xiàn)特殊 情況，須事先報以總經(jīng)理批準(zhǔn)。第三十條 沒有倉管簽字，所有貨款不能支付，倉管驗收質(zhì)量和數(shù)量正確后，財務(wù)方 可以支付貨款。未經(jīng)倉管簽字財務(wù)支付貨款的出現(xiàn)問題財務(wù)承擔(dān)。倉管簽字代表：一數(shù) 量正確，二，質(zhì)量合格。倉管簽字后出現(xiàn)問題責(zé)任由倉管承擔(dān)。第三十一條 所有合同需由總經(jīng)理助理簽批，后交由總經(jīng)理確認(rèn)蓋章。第三十二條 所有經(jīng)銷商供貨價格