出納崗位作業(yè)指導(dǎo)書

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上出納人員崗位作業(yè)指導(dǎo)書 1、崗位名稱：出納2、人員配置：2人3、崗內(nèi)人員分工：2人分別任*限責任公司出納和*有限責任公司出納，各自分管各自公司的相關(guān)業(yè)務(wù)。4、工作權(quán)限（1）辦理費用報銷及日常資金的收付。（2）嚴格審核原始憑證,及時編制會計憑證。（3）定期清理和核對暫支及往來款項，辦理相關(guān)的其他有關(guān)事務(wù)。（4）支票收據(jù)的保管。（5）相關(guān)印鑒的保管。（6）庫存現(xiàn)金的保管。（7）現(xiàn)金日記賬及銀行存款日記賬的登記。5、從業(yè)資格：取得會計從業(yè)資格證。6、與其他部門（崗位）的工作聯(lián)系（1）向直接上級匯報工作.（2）與本部門其他崗位人員經(jīng)常保持聯(lián)系溝通。（3）通過查詢員工借款，對于

2、超過借款一個月的員工督促其盡快還款。（4）與公司各部門協(xié)調(diào)溝通，解決結(jié)賬時出現(xiàn)的票證不合規(guī)問題。7主要權(quán)力（1）有權(quán)對不合格違反規(guī)定的票證、單據(jù)拒付。（2） 有權(quán)對抵庫的應(yīng)收款督促結(jié)算。（3）有權(quán)對公司提出合理化建議。（4） 對違反集團規(guī)章制度有檢舉權(quán)。（5）直接上級授權(quán)的其他權(quán)力。8崗位工作標準（1）現(xiàn)金收付憑證合規(guī)率達到95%。（2）做到收支記錄數(shù)額與記賬時收支數(shù)額相符，帳實相符率為100%。（3）對所收的現(xiàn)金不能出現(xiàn)假幣。9作業(yè)流程（1） 收款收取現(xiàn)金或通過網(wǎng)銀查看交易情況審核發(fā)票（收入票據(jù)）內(nèi)容 檢驗是否有假幣 若為現(xiàn)金若為網(wǎng)銀交由會計做賬開具相關(guān)收據(jù)交由付款人登記銀行存款日記賬或現(xiàn)金

3、日記賬審核無誤后，付款或者開具轉(zhuǎn)賬支票或者現(xiàn)金支票審核發(fā)票內(nèi)容及簽字審批程序（2） 付款加蓋相關(guān)印鑒，保證印鑒清晰完整若為支票經(jīng)辦人簽字確認交由會計做賬與收款人當面核點清楚交由會計及財務(wù)負責人二次復(fù)核若為網(wǎng)銀付款若為現(xiàn)金付款交由出納保管登記銀行日記賬和現(xiàn)金日記賬無誤10、崗位作業(yè)內(nèi)容（1）向直接上級匯報上日工作情況。（2）審核報銷票證，辦理收支、結(jié)算業(yè)務(wù)。（3）登記現(xiàn)金收付流水記錄帳，做到日清月結(jié)。（4）根據(jù)現(xiàn)金日記賬、編制資金日報表并分析。（5）領(lǐng)導(dǎo)臨時安排的工作。11、工作內(nèi)容（1）辦理日常收付業(yè)務(wù)。（2）審核票證上的經(jīng)辦人、審簽人、終簽人的簽字是否是本人字跡，是否符合簽批程序的規(guī)定，內(nèi)容

4、是否完整，項目是否填寫齊全。（3）金額計算與大小寫是否正確一致。（4）審核票面是否整潔，有無涂改跡象，印章是否清楚。（5） 根據(jù)現(xiàn)金日記賬、欠條頂庫明細賬，編制資金日報表并分析。12、工作注意事項（1）先收款、后蓋收款章，嚴禁先蓋章后收款。（2）嚴防收取假幣，誰收假幣誰承擔。（3）清點現(xiàn)金時必須同交款人當面清點清楚。（4）借款人員填寫的借款單，注意是否注明還款期限，是否按簽批程序的規(guī)定進行審簽。（5）先記賬后付款。（6）付款時收款人必須在票據(jù)上簽字。（7）所有收入必須入賬，嚴禁保留賬外現(xiàn)金。（8）對付款票據(jù)進行細致審核。（9）嚴格庫存限額，對超限額部分及時送存銀行。(10)對現(xiàn)金日清日結(jié)，保證賬賬相符，賬實相符。(11)對所屬管理的印章，做到人不離章，人離收起的原則。(12)報表編制項目要齊全，數(shù)字準確，報送及時。(13)嚴格付款單據(jù)簽批規(guī)定。13 崗位安全、保密事項（1） 對公司的生產(chǎn)、經(jīng)營、財務(wù)數(shù)據(jù)保密。（2） 對公司的各項規(guī)章制度，對外部保密。14 崗位應(yīng)知、應(yīng)會（1）熟知集團相關(guān)的規(guī)章制度。（2）收付單據(jù)的簽批程序。（3） 各