商業(yè)銀行不良資產(chǎn)處置模式匯總

1、處置不良資產(chǎn)的傳統(tǒng)模式1. 利用集中活收盤活資產(chǎn)一一成立攻堅隊組織專項活收盤活不良資產(chǎn)這是商業(yè)銀行處置不良資產(chǎn)普遍采用的方法。主要以壓縮不良資產(chǎn)余額為重點開展不良資產(chǎn)活收攻堅戰(zhàn)，調(diào)整經(jīng)營績效計量方式和有關(guān)資源配置政策，引導(dǎo)各級部門關(guān)注不良資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和潛在損失的變化，促進銀行資產(chǎn)質(zhì)量的切實提高。2. 內(nèi)部分賬經(jīng)營成立相對獨立的專門機構(gòu)集中劃撥全行不良資產(chǎn)并進行分賬經(jīng)營組建相對獨立的授信管理中心，或者不良資產(chǎn)管理中心，實行不良資產(chǎn)內(nèi)部剝離。比方中國銀行部分分行將城區(qū)不良資產(chǎn)上收保全處統(tǒng)一處置，在省會城市成立了保全中心，實行上下聯(lián)動、集中處置。3. 作為壞賬核銷一一部分無法起死回生或根本不能回收的不良

2、資產(chǎn)用呆賬準備金、壞賬準備金、撥備前利潤和銀行自有資本沖銷處置不良資產(chǎn)金融企業(yè)呆賬準備金提取及呆賬準備金管理方法允許商業(yè)銀行根據(jù)貸款的實際情況提取呆賬準備金，簡化沖銷呆賬的程序，在貸款呆賬準備金的提取和沖銷方面基本上實現(xiàn)了與國際接軌。4. 發(fā)放貸款增量稀釋一一發(fā)放大量新貸款使整個商業(yè)銀行的不良貸款比率降低利用做大分母降低不良資產(chǎn)比例，實際上并沒有減少不良資產(chǎn)存量，而且還有可能演變?yōu)橐环N資源內(nèi)耗，利用借新還舊等方式騰挪不良資產(chǎn)，并沒有真正降低不良資產(chǎn)的歸還風險。除了真正把信貸投向?qū)嶋H經(jīng)濟領(lǐng)域外，展期和借新還舊方式掩蓋了大量不良債權(quán)，這種方式并不值得提倡。處置不良資產(chǎn)的創(chuàng)新模式1. 利用資本市場化

3、解一一運用資本市場手段和投資銀行業(yè)務(wù)技巧創(chuàng)新商業(yè)銀行不良資產(chǎn)處置方法商業(yè)銀行可開掘出不良資產(chǎn)資源性的一面，重新發(fā)現(xiàn)不良資產(chǎn)的真實價值并通過各種資本市場運營手段提高其真實價值，使板結(jié)的不良資產(chǎn)重新流動和活化產(chǎn)生新的現(xiàn)金流處置不良資產(chǎn)。不良資產(chǎn)經(jīng)營釗念的關(guān)鍵在丁商業(yè)銀行本身要把握哪些不良資產(chǎn)具備戰(zhàn)略投資價值和風險投資價值而擁有一定的潛在投資市場。當商業(yè)銀行找到了不良資產(chǎn)的潛在投資市場后，就以財務(wù)參謀的身份為債務(wù)企業(yè)提供債務(wù)重組和債轉(zhuǎn)股服務(wù)，為戰(zhàn)略投資者、風險投資者提供投資咨詢和搭橋貸款服務(wù)。不過就現(xiàn)階段而言，除了我國商業(yè)銀行自身經(jīng)營體制、經(jīng)營手段不完善以外，更重要的是現(xiàn)存的法律瓶頸；另外，我國目前

4、尚處丁分業(yè)經(jīng)營，分業(yè)管理”時期內(nèi)，將銀行債權(quán)直接轉(zhuǎn)化為戰(zhàn)略投資者、風險投資者的股權(quán)，尚缺乏足夠的政策和法律支持。國家要對商業(yè)銀行介入風險投資領(lǐng)域給予一定政策和法律上的支持，可在不良資產(chǎn)處置方面給予單獨政策，使商業(yè)銀行可以適當運用資本運營方法處置不良資產(chǎn)?，F(xiàn)階段可試行局部混業(yè)經(jīng)營，探索從不良資產(chǎn)處置入手逐步實現(xiàn)混業(yè)經(jīng)營，先將商業(yè)銀行不良資產(chǎn)從內(nèi)部別離出來，交由不良資產(chǎn)管理中心或保全中心進行專業(yè)化經(jīng)營，同時賦予其相應(yīng)的投資銀行職能，運用資本運營方法處置不良資產(chǎn)。2. 聯(lián)合運作模式一一聯(lián)合各方力量和各種資本創(chuàng)新國有銀行不良資產(chǎn)處置方法首先探索銀行和資產(chǎn)管理公司公聯(lián)合運作處置。銀行和資產(chǎn)管理公司可著力

5、丁產(chǎn)業(yè)和產(chǎn)品之間的銜接和聯(lián)合，發(fā)揮商業(yè)銀行的資金和信息優(yōu)勢，重在利用資產(chǎn)管理公司靈活多樣的方式。國家應(yīng)允許銀行各總行委托資產(chǎn)管理公司代為處置，國家和總行補貼一定的費用；也可比照資產(chǎn)管理公司的處置手段，放寬不良貸款和抵貸資產(chǎn)處置的政策限制，允許商業(yè)銀行通過轉(zhuǎn)讓、打折出售、打包處理、租賃、招標、拍賣等方式直接處置不良資廣。其次探索各種資本的聯(lián)合運作處置。處置不良資產(chǎn)的一個基本條件，就是要有大量資本介入，沒有資本的介入，不可能順利處置不良資產(chǎn)。商業(yè)銀行要充分發(fā)揮市場作用，利用國家鼓勵外資以并購、參股等多種形式參與國企改制和不良貸款處置”的政策，吸引民資和外資參與資產(chǎn)處置，有條件的還可以引入國外風險投

6、資公司的合作機制，發(fā)揮多種資源的作用，加速不良資產(chǎn)處置進度。要采取有效形式，鼓勵各國投資者進入國內(nèi)商業(yè)銀行不良資產(chǎn)處置市場。同時容許民間資本進入商業(yè)銀行處置不良資產(chǎn)處置領(lǐng)域，創(chuàng)造寬松的政策環(huán)境，讓私營企業(yè)主和民營企業(yè)家參與。近年來，在存款利率不斷下調(diào)，大量民間資本亟須尋求出路的情況下，有關(guān)部門應(yīng)取消各種限制民營經(jīng)濟的政策規(guī)定，積極鼓勵和引導(dǎo)民間資本介入不良資產(chǎn)處置。允許民間資本不管來自單位還是個人出資收購商業(yè)銀行的債權(quán)、股權(quán)和實物資產(chǎn)，并部分或全部享受資產(chǎn)管理公司的有關(guān)優(yōu)惠政策，切實保障民間資本出資收購商業(yè)銀行不良資產(chǎn)后的債權(quán)人權(quán)利和股東權(quán)利，以解除收購方的后顧之憂。3. 企業(yè)并購重組一一通過

7、企業(yè)并購和債務(wù)重組創(chuàng)新商業(yè)銀行不良資產(chǎn)處置方法商業(yè)銀行可通過債務(wù)重組推動存量資產(chǎn)重新配置，將現(xiàn)有不良資產(chǎn)資源在國內(nèi)外同行業(yè)間進行分配，并最終實現(xiàn)經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整處置不良資產(chǎn)。商業(yè)銀行應(yīng)以不良資產(chǎn)重組為契機，推動經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整和企業(yè)組織結(jié)構(gòu)升級，加快不良資產(chǎn)處置。積極支持國有企業(yè)改制、兼并與重組，采取靈活措施，對重點企業(yè)逐戶解決債務(wù)問題，將抵貸資產(chǎn)交由經(jīng)標準改制后的新企業(yè)承擔，對新辦企業(yè)以抵貸的廠房、設(shè)備資產(chǎn)作為貸款投入，而對丁符合債轉(zhuǎn)股的擬改制企業(yè)，在充分論證的前提下，繼續(xù)實施債轉(zhuǎn)股，并落實銀行行債轉(zhuǎn)股的管理權(quán)。4. 信托處置模式一一利用信托公司的制度優(yōu)勢和產(chǎn)業(yè)基金的優(yōu)勢創(chuàng)新商業(yè)銀行不良資產(chǎn)處置方法

8、商業(yè)銀行可將一個地區(qū)甚至一個省的不良資產(chǎn)整體打包，按一定的底價委托給一家當?shù)匦磐泄?，先由該信托公司一次性支付債?quán)購買款項予以買斷，然后雙方利用信托公司的特殊地緣人脈優(yōu)勢（政府背景）和信托功能（如重組、轉(zhuǎn)股等投資銀行手段）對上述債權(quán)予以活收，收回部分由信托公司和銀行按比例分成。由丁信托資產(chǎn)所特有的獨立性和破產(chǎn)隔離制度，一旦信托公司受托處理銀行不良資產(chǎn)，可最大限度利用信托公司的制度優(yōu)勢將這些資產(chǎn)與所有的債權(quán)人別離，利用自己的融資渠道以及產(chǎn)業(yè)基金的優(yōu)勢，通過注資經(jīng)營，快速高效地處理大量的不良資產(chǎn)。而且根據(jù)信托法的有關(guān)要求，信托資產(chǎn)將從委托人的資產(chǎn)負債表中別離，而且不計入信托公司的資產(chǎn)負債表，信托資

9、產(chǎn)完全是一種表外業(yè)務(wù)。這種表外處置的方法，可以在最短的時間內(nèi)，迅速降低商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)率。因此信托處置法效率高且效果好。5. 業(yè)務(wù)外包法一一發(fā)揮社會中介機構(gòu)作用創(chuàng)新商業(yè)銀行不良資產(chǎn)處置方法商業(yè)銀行將一部分不良資產(chǎn)外包給律師事務(wù)所、信用咨詢調(diào)查公司、保理公司等社會中介機構(gòu)進行處置，可節(jié)約市場交易成本和內(nèi)部組織成本、提高處置效率。目前商業(yè)銀行的大量不良資產(chǎn)分散在各個分支機構(gòu)中,這些機構(gòu)在處置眾多不良資產(chǎn)項目過程中，對外要分別與法院、仲裁機構(gòu)、評估機構(gòu)、政府主管部門打交道，對內(nèi)還要組織有關(guān)的處置材料上報上級機關(guān)審批、研究。這種情形一方面造成司法服務(wù)、評估等的賣方市場，司法、評估質(zhì)次價高，商業(yè)銀行被

10、迫支付昂貴的訴訟、評估成本，卻常常收不到應(yīng)有的效果，勝訴不勝錢'不斷重演。另一方面也使各商業(yè)銀行基層機構(gòu)疲丁奔命，處置不良資產(chǎn)的積極性受到影響。如果將一部分不良資產(chǎn)的處置外包給這些機構(gòu)，情況將大為改觀：由丁建立了委托代理處置的契約關(guān)系，這種契約像借款合同一樣可以批量定制，單位成本很低，銀行將只需面對幾個社會中介機構(gòu)，并且處丁不良資產(chǎn)資源的壟斷性供應(yīng)方，處置的交易成本和組織成本將會大大降低，效益必將有所提高；而社會中介機構(gòu)面對銀行不良資產(chǎn)處置這塊大蛋糕，為了自身的利益，也將努力爭取代理處置權(quán)，高效率進行處置。這樣一來，商業(yè)銀行可以變被動為主動，不良資產(chǎn)處置速度將會大大提高。目前我國的商業(yè)

11、銀行法等法規(guī)尚無禁止不良資產(chǎn)處置業(yè)務(wù)外包的規(guī)定，我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)處置外包屆丁貸款業(yè)務(wù)下游的部分操作環(huán)節(jié)，這些環(huán)節(jié)中的法律業(yè)務(wù)、評估業(yè)務(wù)實際上有很多早已實現(xiàn)外包。因此，從當前情況看，銀行不良資產(chǎn)處置外包暫時還不會遇到法律和金融監(jiān)管的約束。而從目前我國各種社會中介機構(gòu)的種類和經(jīng)營范圍看，各種律師事務(wù)所、信用咨詢調(diào)查公司、保理公司等都可以承接商業(yè)銀行不良資產(chǎn)處置的外包業(yè)務(wù)。因此社會中介機構(gòu)對代理商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)處置是有需求的，而且由丁存在競爭，社會中介機構(gòu)短時間內(nèi)也不會形成價格聯(lián)盟，不會壟斷商業(yè)銀行不良資產(chǎn)處置的外包市場。從中長期看，商業(yè)銀行不良資產(chǎn)處置業(yè)務(wù)外包還會刺激信用調(diào)查、咨詢、評估、保

12、理行業(yè)、法律服務(wù)等中介機構(gòu)的發(fā)展，進一步促進社會中介事務(wù)的專業(yè)化分工，對我國市場經(jīng)濟發(fā)展大有益處。6. 資產(chǎn)證券化一一通過證券化處置不良資產(chǎn)，不僅可以加快處置速度，提高處置效益，也能促進金融創(chuàng)新、豐富金融產(chǎn)品，加快資本市場的進一步發(fā)展。通過證券化方式，商業(yè)銀行既拓展了自身業(yè)務(wù)，也積累到了資本市場的運作經(jīng)驗。對丁不良債權(quán)以及部分經(jīng)過債務(wù)重組等方式轉(zhuǎn)換而來的債權(quán),商業(yè)銀行可以按貸款額度、擔保方式、地域分布、行業(yè)類別等分類標準，挑選一部分資產(chǎn)并可與實物資產(chǎn)組成不同資產(chǎn)池，委托或者出售給特殊目的機構(gòu)SPV(SpecialPurposeVehicle),該機構(gòu)再以這些資產(chǎn)為支持，發(fā)行較高收益?zhèn)?，證券化方案可考慮按如下程序設(shè)計和操作：(1) 依據(jù)市場條件，選