商業(yè)銀行有關(guān)信貸業(yè)務(wù)的審計(jì)自查報(bào)告

1、XX市商業(yè)銀行有關(guān)信貸業(yè)務(wù)的審計(jì)自查報(bào)告XX市商業(yè)銀行白成立以來(lái)，在市委市政府和人民銀行的幫助下，通過(guò)加強(qiáng)白身的管理，信貸業(yè)務(wù)逐步走向正軌，信貸資產(chǎn)質(zhì)量日漸提高，信貸業(yè)務(wù)品種逐漸增加，現(xiàn)就XX年我行信貸業(yè)務(wù)方面作一白查報(bào)告。一、信貸制度方面。為使我行各項(xiàng)信貸業(yè)務(wù)在操作過(guò)程中做到有章可循，并使新的貸款業(yè)務(wù)進(jìn)展順利，XX年我行針對(duì)不同業(yè)務(wù)制訂了相應(yīng)的制度，如XX市商業(yè)銀行銀行承兌匯票貼現(xiàn)及再貼現(xiàn)管理暫行辦法、XX市商業(yè)銀行個(gè)人住房按揭貸款實(shí)施辦法等，為新業(yè)務(wù)的操作起到了一個(gè)導(dǎo)向作用。（各項(xiàng)制度附后）二、不良貸款的真實(shí)性。XX年末，我行各項(xiàng)貸款余額316110萬(wàn)元，其中正常貸款144015萬(wàn)元，逾期

2、貸款64184萬(wàn)元，呆滯貸款107911萬(wàn)元，不良貸款合計(jì)172095萬(wàn)元，占貸款余額的54.44%由于各種原因，我行應(yīng)轉(zhuǎn)未轉(zhuǎn)逾期貸款30863萬(wàn)元，實(shí)際不良貸款202958萬(wàn)元，占貸款余額的64.20%。造成不良貸款失真的原因有：（一）管理不嚴(yán)。部分管理部及支行對(duì)新發(fā)放貸款管理不力，忽略貸后檢查，致使貸款形成風(fēng)險(xiǎn)，且對(duì)已存在風(fēng)險(xiǎn)的貸款不夠重視，未作調(diào)賬處理。（二）為使賬面保持較低的不良貸款率，對(duì)新增的不良貸款不作調(diào)賬處理。（三）對(duì)新增的不良貸款過(guò)于樂(lè)觀，以為可以在短期內(nèi)收回，暫不作賬務(wù)處理，但事實(shí)上在一定期限內(nèi)足額收回存在困難。對(duì)不良貸款失真現(xiàn)象，我行已于去年對(duì)部分貸款進(jìn)行了調(diào)整及改正，并向

3、人民銀行作出書(shū)面檢查。對(duì)其余應(yīng)轉(zhuǎn)未轉(zhuǎn)逾期貸款，我行將針對(duì)不同情況作不同處理，盡快加以調(diào)整和改正，真實(shí)地反映貸款質(zhì)量。三、貸款“三查”制度的落實(shí)情況。發(fā)放貸款前期，我行基本能夠做到實(shí)地調(diào)查，認(rèn)真分析，嚴(yán)格按我行貸款操作規(guī)程對(duì)貸款分級(jí)審批，100萬(wàn)元以上大額貸款實(shí)行集體審批制度。但貸后檢查工作是我行比較薄弱的一環(huán)，部分貸款雖進(jìn)行貸后跟蹤檢查或定期檢查，但沒(méi)有形成文字性的書(shū)面報(bào)告；部分貸款甚至沒(méi)有進(jìn)行檢查，只是例行公事地按季催收利息。針對(duì)此項(xiàng)問(wèn)題，為防范化解貸款風(fēng)險(xiǎn)，我行計(jì)劃將貸后檢查形成制度，加強(qiáng)這方面的管理。四、貸款投向。我行作為一家地方性的商業(yè)銀行，一直以支持地方經(jīng)濟(jì)建設(shè)發(fā)展為己任。XX年我行

4、累計(jì)發(fā)放貸款127144萬(wàn)元，其中75%用于支持地方中小企業(yè)的發(fā)展，7.3%用于發(fā)放個(gè)人消費(fèi)貸款，6.6%用于支持市政基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，6.5%用于支持我市上市公司的發(fā)展，4.5%用于其他。五、信貸資金的使用。在信貸資金的使用方面，我行嚴(yán)格按照商業(yè)銀行法、貸款通則等法律法規(guī)的規(guī)定執(zhí)行，密切關(guān)注信貸資金的流向，白我行成立以來(lái)，未出現(xiàn)信貸資金流向股市等違規(guī)現(xiàn)象。信貸管理部附件：1、XXX市商業(yè)銀行貸款審批管理辦法2、XX市商業(yè)銀行銀行承兌匯票貼現(xiàn)及再貼現(xiàn)管理暫行辦法3、XX市商業(yè)銀行個(gè)人住房按揭貸款實(shí)施辦法4、XX市商業(yè)銀行汽車(chē)消費(fèi)貸款實(shí)施辦法5、XX市商業(yè)銀行個(gè)人金融資產(chǎn)質(zhì)押貸款實(shí)施辦法6、XX市商業(yè)銀行個(gè)人住房抵押貸款實(shí)施辦法7、XX市商業(yè)銀行商戶攤位使用權(quán)質(zhì)押貸款暫行管理辦法8、XX市商