清潔公司財(cái)務(wù)制度

1、清潔公司財(cái)務(wù)制度12 、財(cái)務(wù)人員應(yīng)充分利用會(huì)計(jì)核算資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)預(yù)測(cè)和分析，講求經(jīng)濟(jì)效益， 有責(zé)任提出經(jīng)營(yíng)管理方面建議和改進(jìn)措施， 積極參與經(jīng)營(yíng)決策，做好總經(jīng)理的參謀。一、服務(wù)區(qū)規(guī)定1、服務(wù)區(qū)主管每月手機(jī)費(fèi)用規(guī)定為100 元，（手機(jī)必須保持暢通，超額部分由主管自付，離開服務(wù)區(qū)，必須向公司匯報(bào)，若無匯報(bào)，導(dǎo)致無法聯(lián)絡(luò)，扣除當(dāng)月補(bǔ)助費(fèi)，若造成任務(wù)無法遂行，視情節(jié)嚴(yán)重予以處分） ，開通時(shí)間，每日早上7 ：00 晚上 22 ：00 時(shí)，若經(jīng)公司聯(lián)絡(luò)不通，每次警告2 次，扣款 20 元。2、服務(wù)區(qū)的業(yè)務(wù)支出：各服務(wù)區(qū)的業(yè)務(wù)交際費(fèi)每次不得超出100 元，其超過部分必須先報(bào)備公司核準(zhǔn)才能報(bào)銷，未經(jīng)報(bào)備自付。3

2、、服務(wù)區(qū)機(jī)器管理細(xì)則： 各服務(wù)區(qū)的機(jī)具必須妥善保管、 保養(yǎng)，由于自然損壞， 報(bào)廢必須出具報(bào)廢單傳真到公司， 由于人為的原因損壞，其維修費(fèi)用組成為 員工 30%+ 主管 40%+ 公司 30% ，機(jī)器維修必須填送維修單。4、各服務(wù)區(qū)工資管理細(xì)則：各服務(wù)區(qū)主管須每月底認(rèn)真核算各員工工資， 隨同打卡的卡紙一起郵寄回公司，如發(fā)現(xiàn)有代打卡或人員不實(shí)，當(dāng)事人開除，服務(wù)區(qū)主管記大過2 次5、各服務(wù)區(qū)間相互支援之規(guī)定：根據(jù)需要， 各服務(wù)區(qū)間要相互配合，其支援人員的差旅費(fèi)由人事關(guān)系所在地給予核算，其費(fèi)用由服務(wù)區(qū)承擔(dān)，其食宿部分按每天8 元/ 天標(biāo)準(zhǔn)給予發(fā)放。6、服務(wù)區(qū)資產(chǎn)設(shè)備管理：各服務(wù)區(qū)主管駐地資產(chǎn)設(shè)備必須建

3、立資產(chǎn)庫存表， 每月月底必須詳實(shí)清查，并將資產(chǎn)庫存表調(diào)整送公司一份備查，工作將依據(jù)庫存表不定時(shí)抽查。7、服務(wù)區(qū)材料申請(qǐng)規(guī)定：各服務(wù)區(qū)每月25 日前將下月材料需求量，依據(jù)需每月材料申請(qǐng)表向公司文員以電話報(bào)告，由公司文員逐一記錄，或以傳真的方式回傳公司，由公司統(tǒng)一采購，于每月底送貨，由特殊材料須于服務(wù)區(qū)采購需另案報(bào)備。8、各服務(wù)區(qū)主管一律沒有加班費(fèi)用，重要節(jié)假日主管一律不得休假。9、各服務(wù)區(qū)材料必須批準(zhǔn)后生效。必須按照實(shí)際需求量，節(jié)約用量。如有特殊情況需匯報(bào)公司，自己采購。二、采購規(guī)定1、本公司各服務(wù)區(qū)必須于當(dāng)月20 日將下月的材料申請(qǐng)單傳真回公司，經(jīng)采購倉管認(rèn)定無異議，方可有效。2、采購部會(huì)同倉

4、管在3 個(gè)工作日之內(nèi)，將各服務(wù)區(qū)的材料單登記造冊(cè)，核算金額，交由總經(jīng)理報(bào)批。3、本公司內(nèi)部采購必須在1 個(gè)工作日之內(nèi)，將采購單交由主管簽字，在 3 個(gè)工作日之內(nèi)到貨。4、服務(wù)區(qū)所有采購貨物必須在采購單生效后，于當(dāng)月30 日之前，處理完畢，凡造成延誤的，視情節(jié)嚴(yán)重，給予警告至記大過處分。5、大量采購訂制工服，由各服裝廠報(bào)價(jià)，提供樣板服裝，經(jīng)財(cái)務(wù)部，副總經(jīng)理和總經(jīng)理審核后，采購員下訂單，由倉管員檢查清點(diǎn)服裝一個(gè)星期后，將款項(xiàng)由電匯或支票形式支付于服裝廠。采購流程：每月末填寫申購單總經(jīng)理批準(zhǔn)采購財(cái)務(wù)部審核產(chǎn)品價(jià)格倉管員點(diǎn)量簽收總經(jīng)理批準(zhǔn)報(bào)銷財(cái)務(wù)部支付款項(xiàng)。三、領(lǐng)用收據(jù)的規(guī)定隨著公司業(yè)務(wù)的拓展， 公司

5、下屬的項(xiàng)目點(diǎn)越來越多。 為了更好的使用、管理好公司下發(fā)的收據(jù)，先對(duì)領(lǐng)用收據(jù)作用關(guān)的規(guī)定，請(qǐng)各項(xiàng)目主管認(rèn)真執(zhí)行，區(qū)域經(jīng)理監(jiān)管。規(guī)定如下：1 、公司印制統(tǒng)一的收據(jù)，各部門在工作中需要使用收據(jù)的，必須使用公司的統(tǒng)一收據(jù)。2、收據(jù)使用人必須根據(jù)收款內(nèi)容逐項(xiàng)的詳細(xì)填寫，字跡清楚，經(jīng)辦人員必須寫全名。3、收據(jù)內(nèi)容如果寫錯(cuò)， 要注明“作廢”，并且三聯(lián)全部留存?zhèn)洳椋坏眠z失。4、招聘新員工收取工服押金后，請(qǐng)將收據(jù)編號(hào)寫在該員工銀行賬號(hào)后面，隨考勤寄至公司，由公司總部核查存檔。5、收據(jù)用完后的第三聯(lián)（整本件）要在封面上寫明地區(qū)或項(xiàng)目的名稱，月底交考勤時(shí)一起寄回公司總部，由公司總部存檔核查。6、新進(jìn)項(xiàng)目由公司登記

6、編號(hào)發(fā)放收據(jù)兩本。如需增加應(yīng)填寫簽呈報(bào)財(cái)務(wù)部同意后增發(fā)。7、以后領(lǐng)用收據(jù)以舊換新，即公司按收到的上繳收據(jù)數(shù)量再下發(fā)同量的新收據(jù)，否則不予領(lǐng)用。8、收據(jù)使用情況每月登記 收據(jù)領(lǐng)用存月報(bào)表 ，要求數(shù)據(jù)正確，每月末報(bào)公司行政人事部。四、財(cái)務(wù)報(bào)銷制度報(bào)銷時(shí)間為每月1 日至 10 日，過期不予辦理。( 一）、日?，F(xiàn)金報(bào)銷由經(jīng)辦人憑有關(guān)發(fā)票填寫請(qǐng)款單，經(jīng)區(qū)域經(jīng)理審核簽字， 交財(cái)務(wù)復(fù)核， 最后報(bào)總經(jīng)理審批同意后予以報(bào)銷1、請(qǐng)款單填寫要求：1.1項(xiàng)目一欄填寫請(qǐng)款人是何項(xiàng)目.1.2請(qǐng)款單必須用鋼筆或水筆填寫，不能用圓珠筆或其他筆填寫。2、招待費(fèi)報(bào)銷各服務(wù)區(qū)主管原則上不允許報(bào)銷招待費(fèi)。如遇特殊情況需要進(jìn)行招待、宴

7、請(qǐng)或贊助須先簽呈報(bào)服務(wù)區(qū)經(jīng)理認(rèn)可，再報(bào)總經(jīng)理（執(zhí)行董事）同意后方可按同等的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行及報(bào)銷費(fèi)用。3、差旅費(fèi)報(bào)銷3.1項(xiàng)目報(bào)銷車旅票必須填寫車旅費(fèi)報(bào)銷清單。寫明用車時(shí)間，為何用車，上下車地點(diǎn)，車票（車票實(shí)報(bào)數(shù)）經(jīng)區(qū)域經(jīng)理審核簽字后，將需報(bào)銷的車費(fèi)匯總后填寫請(qǐng)款單3.2市區(qū)出差，工作巡查，購物應(yīng)乘坐公共交通車，按實(shí)際金額報(bào)銷。3.3只有特殊情況下才能打出租車，且應(yīng)先向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示，不得借故或先用車再匯報(bào)，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意，不能報(bào)銷3.4市外出差按下表金額報(bào)銷：乘坐火車：從晚上 11 時(shí)至次日晨 7 時(shí)之間，在車上過夜 6 小時(shí)以上的，或連續(xù)乘車時(shí)間超過 12 小時(shí)的，可購?fù)P鋪車票 。符合以上規(guī)定而不

8、買臥鋪票的分別按慢車和直快列車硬座位票價(jià) 60% 計(jì)發(fā)；按特快列車硬座票價(jià)50% 計(jì)發(fā)；乘坐新型空調(diào)特快列車和新型空調(diào)直達(dá)特快列車的，分別按以上車次硬座票價(jià) 30% 計(jì)發(fā)。夜間乘坐長(zhǎng)途汽車、輪船最低一級(jí)艙位（統(tǒng)艙）超過6 小時(shí)的，每人每夜加發(fā)一天伙食補(bǔ)助費(fèi)。原則上短途不能乘新型空調(diào)硬座火車；有火車交通的不能乘坐長(zhǎng)途客車（區(qū)經(jīng)理因公除外） 。4、自購物料的報(bào)銷：4.1 各項(xiàng)目只能購買零星小額物料。所有的購物必須有正規(guī)商店的發(fā)票，并蓋有商店的財(cái)務(wù)章。4.2 購物料或辦公用品要有用品的明細(xì)情況，如名稱、數(shù)量、單價(jià)一并在上報(bào)的物料結(jié)算單自購欄內(nèi)填寫清楚。 所有郵件、快件和快遞，必須有郵寄單和收據(jù)一同附

9、上，才能報(bào)銷。5、工作押金的報(bào)銷：5.1 工作服押金收據(jù)的第二聯(lián)每月上交公司財(cái)務(wù) 部；上報(bào)的收據(jù)須連號(hào)集中。缺號(hào)的在請(qǐng)款單內(nèi)說明原因。5.2退工作服押金必須要有退工人員的收款簽名。如工作服押金收據(jù)遺失退款時(shí)扣款20 元。因工作需要配備手機(jī)的區(qū)項(xiàng)目經(jīng)理或主管，其話費(fèi)由公司統(tǒng)一在工資里發(fā)放，報(bào)銷金額限于公司核定范圍之內(nèi)。6、補(bǔ)貼的范圍：本規(guī)定享受對(duì)象是：異地支援的員工、領(lǐng)班、主管7、支援津貼：7.1 、津貼標(biāo)準(zhǔn)：異地支援工人每人每天補(bǔ)助10 元津貼，最高不超過 200 元/ 月；管理員每人每天20 元，最高不超過400 元/ 月。住宿由公司安排。7.2 、支付辦法：異地支援員工，回原項(xiàng)目后由主管根

10、據(jù)考勤統(tǒng)計(jì)支援天數(shù)，填寫簽寫簽名后交公司總部，經(jīng)審核同意，津貼在工資中發(fā)放。8、手機(jī)報(bào)銷制度：為加強(qiáng)公司費(fèi)用管理，對(duì)公司員工手機(jī)費(fèi)用特制定本制度。8.1 、手機(jī)費(fèi)用采取定額包干制，憑手機(jī)費(fèi)發(fā)票到財(cái)務(wù)部報(bào)銷；8.2 、手機(jī)費(fèi)月度標(biāo)準(zhǔn)：A 、正、副經(jīng)理實(shí)報(bào)實(shí)銷，由公司財(cái)務(wù) 部統(tǒng)一交費(fèi)；B、各項(xiàng)目主任、財(cái)務(wù)部主管、綜合部主管、司機(jī)100 元/ 月。8.3 凡按上述標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷手機(jī)話費(fèi)者，手機(jī)必須由個(gè)人購置，如未購置者，不予報(bào)銷手機(jī)補(bǔ)貼。8.4 、報(bào)銷了手機(jī)費(fèi)用的員工，手機(jī)在上午7 ：00 22 ： 30 期間必須開機(jī)，否則扣除當(dāng)月的手機(jī)費(fèi)用9、辦公費(fèi)報(bào)銷制度：9.1各部門根據(jù)實(shí)際需要，本著節(jié)儉的原則，

11、制定每月辦公用品購置計(jì)劃，每月20 號(hào)前提出下月購置計(jì)劃，經(jīng)本部門主任（主管）同意后，報(bào)總部財(cái)務(wù)部審核，由公司分管財(cái)務(wù)的副總審批，總部行政部統(tǒng)一購置或調(diào)撥。9.2 采購員（部）應(yīng)本著經(jīng)濟(jì)節(jié)約的原則選購，在購買低值易耗品、物料用品等不構(gòu)成固定資產(chǎn)的用品，同等或金額相差不大的情況下，盡量索取增值稅專用發(fā)票或向一般納稅人購買。9.3 物料用品應(yīng)按使用速度購進(jìn)，不得大量囤積，財(cái)務(wù)部將定期進(jìn)行檢查監(jiān)督，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)將追究主要負(fù)責(zé)人責(zé)任。9.4 辦公室應(yīng)派專人建立辦公用品使用臺(tái)帳和領(lǐng)用手續(xù)，專人保管實(shí)物，定期盤點(diǎn)、對(duì)帳。9.5 每位員工應(yīng)本著節(jié)約的原則，愛惜使用物品。50 元以上的耐用品需到總部辦公室進(jìn)行財(cái)產(chǎn)

12、登記，物品的管理落實(shí)到人。如有人為損壞、遺失，由責(zé)任人負(fù)責(zé)賠償。員工工作變動(dòng)，應(yīng)歸還所領(lǐng)用的物品。9.6 辦公用品的使用實(shí)行定額管理（由財(cái)務(wù)部根據(jù)需要制定定額），各部門的使用情況納入年度考核指標(biāo)。9.7 各部門辦公用品費(fèi)用的定額標(biāo)準(zhǔn)為：總部辦公室： 20 元/ 人月其他管理部門： 10 元 / 人月保潔員：5 元/人月9.8 如果有特殊情況需臨時(shí)購置的，經(jīng)各部門主管審批報(bào)副總簽字可臨時(shí)購買。五、固定資產(chǎn)和低值易耗品的管理（一）、固定資產(chǎn)與低值易耗品的劃分和計(jì)價(jià)，嚴(yán)格按會(huì)計(jì)制度的劃分標(biāo)準(zhǔn)和計(jì)價(jià)方法執(zhí)行。固定資產(chǎn)購入和在建工程完工轉(zhuǎn)入時(shí)，應(yīng)由使用部門和管理部辦理驗(yàn)收手續(xù)，并出具書面報(bào)告。財(cái)務(wù)部建立

13、固定資產(chǎn)臺(tái)帳卡片，將每項(xiàng)固定資產(chǎn)落實(shí)到責(zé)任部門和責(zé)任人，卡片一式兩份，一份財(cái)務(wù)留檔存查，一份由使用部門對(duì)實(shí)物進(jìn)行管理、 維修、保養(yǎng)，保證資產(chǎn)正常運(yùn)轉(zhuǎn)。 防止人為損壞、偷盜，避免企業(yè)資產(chǎn)因無人管理而意外流失。（二）、申購辦法：1、 各部門需要購置的物品，必須在每月20 日之前填報(bào)好下月所需購物的“采購（計(jì)劃）申請(qǐng)單”由各部門經(jīng)理（主管）簽字后報(bào)公司財(cái)務(wù) 審批。2、任何購買開支必須在當(dāng)月批準(zhǔn)的預(yù)算以內(nèi)，無預(yù)算和超預(yù)算的物品，原則上不予購置，如有特殊情況由部門申報(bào)，須經(jīng)財(cái)務(wù)審批。3、凡經(jīng)審批后的固定資產(chǎn)、低值易耗品或辦公用品，由采購部負(fù)責(zé)集中采購，統(tǒng)一發(fā)放。上述所購物品均需按規(guī)定造冊(cè)登記。各部門每次

14、購置物品，應(yīng)開具正規(guī)發(fā)票， 每張發(fā)票的背面應(yīng)由經(jīng)辦人簽名，填好費(fèi)用報(bào)銷單并經(jīng)財(cái)務(wù)部審核簽字后，方可報(bào)銷。（三）、遵守原則：1、各部門申購的物品，應(yīng)是下月必須使用的，不得超前儲(chǔ)備。2、品種、規(guī)格要正確填寫，不得錯(cuò)位備貨。3、必須先查庫存，不得重復(fù)進(jìn)貨，能利用舊物資的，不進(jìn)新貨。4、沒有月度計(jì)劃的，原則上不批申購單，如有特殊情況，需要補(bǔ)報(bào)計(jì)劃的，應(yīng)按本規(guī)定的審批權(quán)限審批。5、 沒有批準(zhǔn)手續(xù)，任何人不得自行采購，財(cái)務(wù)也不得報(bào)支。6、沒有得到財(cái)務(wù)批準(zhǔn)，采購成員不得擅自變更“采購（計(jì)劃）審批單” 的批準(zhǔn)內(nèi)容進(jìn)行采購。 如因價(jià)格、規(guī)格、質(zhì)量、損壞（超常規(guī)）等原因而使公司利益受到損失的，直接責(zé)任人和直接領(lǐng)導(dǎo)

15、者均應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。7、固定資產(chǎn)添置中大宗商品的購買必須選擇三家以上的供貨商采用議標(biāo)的方式確定廠商并簽訂合同。8、不得個(gè)人接受對(duì)方供貨單位的回扣和禮物，如有對(duì)方按規(guī)定給需方的回扣或禮物，必須向公司匯報(bào)并上交，公司將提取一定比例給經(jīng)辦人員作為獎(jiǎng)勵(lì)。否則作為違紀(jì)和貪污論處。9、每一個(gè)采購人員應(yīng)自覺接受公司稽查人員和全體員工對(duì)其工作的監(jiān)督檢查。（四）、驗(yàn)收規(guī)定：1、購貨結(jié)束后，應(yīng)即通知驗(yàn)收，一般物品由申購部門驗(yàn)收質(zhì)量和數(shù)量，如有必要，應(yīng)請(qǐng)供方代表同時(shí)到場(chǎng)。驗(yàn)收地點(diǎn)一般在本公司的倉庫或其他合適的地方，重大設(shè)備或大批量物品（一萬元以上）的驗(yàn)收，應(yīng)由申購單位的經(jīng)理負(fù)責(zé)，并通知設(shè)備采購小組成員一起參加

16、。2、凡購買的有關(guān)物品必須帶有說明書、質(zhì)保書以及維修卡等書面材料，且以上資料必須同時(shí)驗(yàn)收，驗(yàn)收后交行政部檔案管理人員簽收存檔。3、凡驗(yàn)收不合格的由采購成員立即通知供應(yīng)方退貨，并做好必要的備案，如已造成本公司損失的，應(yīng)及時(shí)做好索賠工作。4、對(duì)驗(yàn)收合格的，即辦妥入庫手續(xù)，由保管人員或使用部門憑入庫單通知財(cái)務(wù)部。 采購成員通知供應(yīng)方進(jìn)行結(jié)算，財(cái)務(wù)部憑采購批準(zhǔn)單、入庫單和發(fā)票辦理結(jié)算手續(xù)，缺一不可，并全部訂入傳票。（五）、固定資產(chǎn)的折舊按會(huì)計(jì)核算辦法執(zhí)行，屬經(jīng)營(yíng)部門發(fā)生的折舊費(fèi)用計(jì)入經(jīng)營(yíng)費(fèi)用，屬管理部門的折舊費(fèi)用計(jì)入管理費(fèi)用。（六）、固定資產(chǎn)的報(bào)廢由使用部門提出申請(qǐng)，財(cái)務(wù)部審核，由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可進(jìn)行

17、報(bào)廢處理。嚴(yán)禁私自和部門擅自處理公司一切財(cái)物。 對(duì)固定資產(chǎn)的維修費(fèi)用金額較大的計(jì)入待攤費(fèi)用，分期攤銷。金額較小的一次性計(jì)入期間費(fèi)用。七）低值易耗品的攤銷采用一次攤銷法，即：在部門領(lǐng)用時(shí)一次性計(jì)入期間費(fèi)用， 采購部應(yīng)將各部門領(lǐng)用物品造冊(cè)登記， 落實(shí)使用部門及責(zé)任人，領(lǐng)用冊(cè)一式二份，行政部留底一份，各使用部門備查一份。財(cái)務(wù)部定期核實(shí)， 加強(qiáng)對(duì)低值易耗品和實(shí)物的管理。六、貨幣資金管理制度（一）、加強(qiáng)貨幣資金的管理。貨幣資金支付一律堅(jiān)持“會(huì)計(jì)先審核，出納后付款”的原則，出納現(xiàn)金賬、銀行存款日記賬要做到日清、月結(jié)，帳帳相符，賬實(shí)相符，并編制銀行存款金額調(diào)節(jié)表。（二）、任何人不準(zhǔn)以白條抵庫抵款，不得公款私存、私借；不得設(shè)立“小金庫” ；不得開具空白或空頭支票，防止銀行透支現(xiàn)象發(fā)生。出納員負(fù)責(zé)保管好銀行印章、有價(jià)證券，會(huì)計(jì)人員負(fù)責(zé)保管空白票據(jù)，實(shí)行賬款分管、物款分管相互控制。（三）、貨幣資金的審批嚴(yán)格按以下規(guī)定執(zhí)行：1、每月根據(jù)支出量編制付款計(jì)劃交財(cái)務(wù)部審批后執(zhí)行；2、公司所有固定資產(chǎn)的購進(jìn)、裝修費(fèi)用，先由管理部或使用部門提出申請(qǐng)，進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)查，提供三家以上供應(yīng)商，實(shí)行擇優(yōu)錄取。將經(jīng)過篩選過的資料交總經(jīng)理審批，財(cái)務(wù)部審核，批準(zhǔn)后方可與對(duì)方簽訂合同。財(cái)務(wù)嚴(yán)格按合同規(guī)定執(zhí)行，工程完工、固定資產(chǎn)交付使用， 先由使用部門驗(yàn)收合