項(xiàng)目可行性分析報(bào)告的財(cái)務(wù)分析

1、附 表 1投投資資估估算算表表 單位：萬元序號(hào)項(xiàng) 目建筑工程設(shè)備購置安裝工程其他費(fèi)用合計(jì)1固定資產(chǎn)1.1生產(chǎn)車間1.2動(dòng)力車間1.3輔助生產(chǎn)設(shè)施1.4辦公及生活設(shè)施1.5運(yùn)輸工具2無形資產(chǎn)2.1場地使用權(quán)2.2專有技術(shù)3開辦費(fèi)3.1咨詢調(diào)查費(fèi)3.2籌建費(fèi)3.3人員培訓(xùn)費(fèi)4預(yù)備費(fèi)5總計(jì)附表2流流動(dòng)動(dòng)資資金金估估算算表表 單位: 萬元序號(hào)項(xiàng)目最低周周轉(zhuǎn)年份轉(zhuǎn)天數(shù)次數(shù)234101流動(dòng)資產(chǎn)1.1應(yīng)收賬款15241.2存 貨1.2.1 原輔材料 30121.2.2 備品備件9041.2.3 在 產(chǎn) 品20181.2.4 產(chǎn) 成 品15241.3周轉(zhuǎn)現(xiàn)金30122流動(dòng)負(fù)債302.1應(yīng)付賬款30123流動(dòng)資

2、金(12)4流動(dòng)資金增加額附表3 投投資資計(jì)計(jì)劃劃與與資資金金籌籌措措表表 單位：萬元序號(hào)項(xiàng) 目年 份合 計(jì)1231投資總額1.1 建設(shè)投資1.2 流動(dòng)資金2資金籌措2.1 自有資金2.1.1 甲方投資（40）2.1.2 乙方投資（30）2.1.3 丙方投資（30）2.3 長期借款2.2 流動(dòng)資金借款2.3 項(xiàng)目盈余資金說明：第2年的建設(shè)投資與流動(dòng)資金投入使用500萬元長期借款和300萬元流動(dòng)資金借款，不足部分使用自有資金。第3年增加的流動(dòng)資金使用第2年提取的折舊費(fèi)與攤銷費(fèi)。附表4 借借款款還還本本付付息息表表 單位：萬元序號(hào)年份123451借款與還本付息1.1年初欠款累計(jì)1.1.1 長期借款

3、1.1.2 流動(dòng)資金1.2本年借款1.2.1 長期借款1.2.2 流動(dòng)資金1.2.3 建設(shè)期利息1.3本年付息1.3.1 長期借款1.3.2 流動(dòng)資金借款1.4本年還本1.4.1 長期借款1.4.2 流動(dòng)資金借款1.5本年還本付息合計(jì)1.5.1 長期借款1.5.2 流動(dòng)資金借款2還本資金來源2.1 折舊費(fèi)與攤銷費(fèi)2.2 流動(dòng)資金回收長期借款利率 流動(dòng)資金借款利率 說明：長期借款在借款當(dāng)年計(jì)半年利息，建設(shè)期利息并入本金，全部本金從第3年起分5年等額歸還。流動(dòng)資金借款在借款當(dāng)年計(jì)全年利息，本金在項(xiàng)目期末歸還。附表5固固定定資資產(chǎn)產(chǎn)折折舊舊費(fèi)費(fèi)估估算算表表 單位:萬元序號(hào)項(xiàng) 目折舊年 份年限2345

4、1房屋及建筑物1.1原值 1.2折舊費(fèi)1.3凈值2機(jī)器設(shè)備2.1原值 2.2折舊費(fèi)2.3凈值3運(yùn)輸工具3.1原值 3.2折舊費(fèi)3.3凈值4固定資產(chǎn)合計(jì)4.1原值 4.2折舊費(fèi)4.3凈值房屋建筑物凈殘值率： 機(jī)器設(shè)備凈殘值率： 運(yùn)輸工具凈殘值率：附表6無無形形資資產(chǎn)產(chǎn)與與開開辦辦費(fèi)費(fèi)攤攤銷銷估估算算表表 單位:萬元序號(hào)項(xiàng) 目攤銷原值年 份年限231無形資產(chǎn)1.1場地使用權(quán)1.1.1 攤銷1.1.2 凈值1.2專有技術(shù)1.2.1 攤銷1.2.2 凈值2開辦費(fèi)2.1攤銷2.2凈值3無形資產(chǎn)合計(jì)開辦費(fèi)3.1攤銷3.2凈值附表7 制制造造費(fèi)費(fèi)用用、銷銷售售費(fèi)費(fèi)用用、管管理理費(fèi)費(fèi)用用估估算算表表 單位：萬

5、元制造費(fèi)用銷售費(fèi)用管理費(fèi)用項(xiàng)目年 份項(xiàng)目年 份項(xiàng)目23102310工資工 資工 資折舊費(fèi)差旅費(fèi)折舊費(fèi)修理費(fèi)廣告費(fèi)修理費(fèi)物料消耗其 他辦公費(fèi)勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)合 計(jì)差旅費(fèi)水電費(fèi)保險(xiǎn)費(fèi)運(yùn)輸費(fèi)公司經(jīng)費(fèi)環(huán)境保護(hù)費(fèi)工會(huì)經(jīng)費(fèi)其他董事會(huì)費(fèi)合計(jì)顧問費(fèi)交 際 應(yīng) 酬費(fèi)房 產(chǎn) 、 車船稅無 形 資 產(chǎn)攤銷開 辦 費(fèi) 攤銷其 他合 計(jì)附表8總總成成本本費(fèi)費(fèi)用用估估算算表表 單位：萬元 序號(hào)項(xiàng) 目年 份234561生產(chǎn)成本1.1 原輔材料1.2 動(dòng) 力1.3 工 資1.4 制造費(fèi)用其中:物料消耗2銷售費(fèi)用3管理費(fèi)用4利息支出5總成本費(fèi)用 其中:折舊費(fèi) 攤銷費(fèi) 利息支出6經(jīng)營成本7固定成本8可變成本附表9預(yù)預(yù) 計(jì)計(jì) 損損 益益

6、 表表 單位：萬元序號(hào)項(xiàng) 目年 份234561銷售收入2銷售稅金及附加3總成本費(fèi)用4銷售利潤5所得稅(33%)6稅后利潤7盈 余 公 積 金(6) 10%8公益金 (6)5%9可供分配利潤10股利分配11甲方股利(40%)11.1乙方股利(30%)11.2丙方股利(30%)12未分配利潤說明：如果銷售利潤為負(fù)值，則不計(jì)所得稅，也不提盈余公積金和公益金，虧損額沖減下年可分配利潤。附表10 資資金金來來源源及及運(yùn)運(yùn)用用表表 單位:萬元序號(hào)項(xiàng) 目年 份123451資金來源1.1銷售利潤1.2折舊費(fèi)1.3攤銷費(fèi)1.4長期借款1.5流動(dòng)資金借款1.6自有資金2資金運(yùn)用2.1建設(shè)投資2.2流動(dòng)資金2.3所

7、得稅2.4職工福利費(fèi)(公益金)2.5借款還本2.7甲方股利2.8乙方股利2.9丙方股利3盈余資金(1-2)4累計(jì)盈余資金附表11預(yù)預(yù)計(jì)計(jì)資資產(chǎn)產(chǎn)負(fù)負(fù)債債表表 單位:萬元序號(hào)項(xiàng) 目年 份123451資產(chǎn)1.1流動(dòng)資產(chǎn)1.1.1 應(yīng)收賬款1.1.2 存 貨1.1.3 周轉(zhuǎn)現(xiàn)金1.1.4 累計(jì)盈余資金1.2在建工程1.3固定資產(chǎn)凈值1.4無形資產(chǎn)凈值2負(fù)債及投資人權(quán)益合計(jì)2.1長期借款余額2.2流動(dòng)負(fù)債總額2.2.1 應(yīng)付賬款2.2.2 流動(dòng)資金借款余額2.3投資人權(quán)益2.3.1 甲方資本金2.3.2 乙方資本金2.3.3 丙方資本金2.3.4 累計(jì)盈余公積金2.3.5 累計(jì)未分配利潤計(jì)算 1.資產(chǎn)

8、負(fù)債率結(jié)果 2.流動(dòng)比率 3.速動(dòng)比率附表12 預(yù)預(yù)計(jì)計(jì)財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量表表（全全部部投投資資） 單單位位: :萬萬元元序號(hào)項(xiàng) 目年 份123451現(xiàn)現(xiàn)金金流流入入1.1產(chǎn)品銷售收入1.2固定資產(chǎn)余值回收1.3流動(dòng)資金回收 2現(xiàn)現(xiàn)金金流流出出2.1建設(shè)投資2.2流動(dòng)資金2.3經(jīng)營成本2.4銷售稅金2.5所得稅2.6職工福利費(fèi)支出3凈凈現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量4累累計(jì)計(jì)凈凈現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量5折現(xiàn)系數(shù)6凈凈現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量現(xiàn)現(xiàn)值值7累累計(jì)計(jì)凈凈現(xiàn)現(xiàn)金金流流現(xiàn)現(xiàn)值值計(jì)算結(jié)果：i0 =NPV0.00IRR附表13財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量表表（自自有有資資金金） 單位:萬元序號(hào)項(xiàng) 目年 份123451現(xiàn)

9、現(xiàn)金金流流入入1.1 產(chǎn)品銷售收入1.2 固定資產(chǎn)余值回收1.3 流動(dòng)資金回收2現(xiàn)現(xiàn)金金流流出出2.1 建設(shè)投資(自有資金)2.2 流動(dòng)資金(自有資金)2.3 流動(dòng)資金(占用折舊)2.4 經(jīng)營成本2.5 銷售稅金2.6 所得稅2.7 職工福利費(fèi)支出2.8 借款本金償還2.9 借款利息支出3凈凈現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量4累累計(jì)計(jì)凈凈現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量5折現(xiàn)系數(shù)6凈凈現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量現(xiàn)現(xiàn)值值7累累計(jì)計(jì)凈凈現(xiàn)現(xiàn)金金流流現(xiàn)現(xiàn)值值計(jì)算結(jié)果：i0 =NPV0.00IRR附表14 財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量表表（甲甲方方投投資資） 單位:萬元序號(hào)項(xiàng) 目年 份123451現(xiàn)金流入1.1 股利1.2 資產(chǎn)清理分配1.2.1

10、 固定資產(chǎn)余值1.2.2 無形資產(chǎn)余值1.2.3 自有流動(dòng)資金1.2.4 盈余公積金1.2.5 折舊和攤銷2現(xiàn)金流出2.1 甲方投資3凈現(xiàn)金流量4累累計(jì)計(jì)凈凈現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量5折現(xiàn)系數(shù)6凈凈現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量現(xiàn)現(xiàn)值值7累累計(jì)計(jì)凈凈現(xiàn)現(xiàn)金金流流現(xiàn)現(xiàn)值值計(jì)算結(jié)果：i0 =NPV 0.00IRR序號(hào)項(xiàng) 目678910合計(jì)殘值678910附表4 借借款款還還本本付付息息表表 單位：萬元長期借款利率 流動(dòng)資金借款利率 說明：長期借款在借款當(dāng)年計(jì)半年利息，建設(shè)期利息并入本金，全部本金從第3年起分5年等額歸還。流動(dòng)資金借款在借款當(dāng)年計(jì)全年利息，本金在項(xiàng)目期末歸還。固固定定資資產(chǎn)產(chǎn)折折舊舊費(fèi)費(fèi)估估算算表表 單位:萬元年 份合計(jì)45678910年 份2310房屋建筑物凈殘值率： 機(jī)器設(shè)備凈殘值率： 運(yùn)輸工具凈殘值率：無無形形資資產(chǎn)產(chǎn)與與開開辦辦費(fèi)費(fèi)攤攤銷銷估估算算表表 單位:萬元年 份附表7 制制造造費(fèi)費(fèi)用用、銷銷售售費(fèi)費(fèi)用用、管管理理費(fèi)費(fèi)用用估估算算表表 單位：萬元管理費(fèi)用78910合計(jì)7810總總成成本本費(fèi)費(fèi)用用估估算算表表 單位：萬元年 份預(yù)預(yù) 計(jì)計(jì) 損損 益益 表表 單位：萬元年 份合計(jì)678910678910說明：如果銷售利潤為負(fù)值，則不計(jì)所得稅，也不提盈余公積金和公益金，虧損額沖減下年可分配利潤。 資資金金來來源源及及運(yùn)運(yùn)用用表表 單位:萬元年 份預(yù)預(yù)計(jì)計(jì)資資產(chǎn)產(chǎn)負(fù)負(fù)債債表表 單位: