2022年xx水務(wù)有限責(zé)任公司財(cái)務(wù)管理制度

1、精品word 名師歸納總結(jié) - - - - - - - - - - - -xx 水務(wù)有限責(zé)任公司財(cái)務(wù)治理制度第一章總就第一條為加強(qiáng)財(cái)務(wù)治理，依據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)及財(cái)務(wù)制度制定本制度；其次條財(cái)務(wù)治理要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針，降低開支，增加積存；第三條公司員工必需執(zhí)行本制度；其次章財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與會(huì)計(jì)人員第四條公司設(shè)立獨(dú)立的方案財(cái)務(wù)部，配備專業(yè)的財(cái)務(wù)人員；第五條方案財(cái)務(wù)部設(shè)財(cái)務(wù)總監(jiān)、會(huì)計(jì)、出納崗位；第六條財(cái)務(wù)總監(jiān)幫助總經(jīng)理治理整個(gè)系統(tǒng)的財(cái)務(wù)治理工作；財(cái)務(wù)總監(jiān)的主要職責(zé)如下：1、執(zhí)行公司章程，幫助執(zhí)行董事和總經(jīng)理的決議；負(fù)責(zé)編制財(cái)務(wù)方案、會(huì)計(jì)報(bào)表；資產(chǎn)清查等工作；落實(shí)完成財(cái)務(wù)方案，對(duì)執(zhí)行中存在的問題提

2、出改進(jìn)措施，指導(dǎo)各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng)，考核經(jīng)營成果，對(duì)執(zhí)行董事、總經(jīng)理負(fù)責(zé)，并報(bào)告工作；2、負(fù)責(zé)審查財(cái)務(wù)手續(xù)，經(jīng)濟(jì)合同等；3、負(fù)責(zé)編制公司員工工資、獎(jiǎng)金、福利方案和股東分紅方案；4、負(fù)責(zé)監(jiān)督全系統(tǒng)的財(cái)務(wù)治理和活動(dòng)，執(zhí)行國家的財(cái)經(jīng)政策、法令、制度；精選名師 優(yōu)秀名師 - - - - - - - - - -第 7 頁，共 7 頁 - - - - - - - - - -5、領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)人員實(shí)行崗位責(zé)任制；第七條財(cái)會(huì)人員要仔細(xì)執(zhí)行崗位責(zé)任制，各司其職，相互協(xié)作；1、出納人員負(fù)責(zé)貨幣資金、票據(jù)的收付和保管業(yè)務(wù)，現(xiàn)金、銀行日記賬登記和對(duì)賬工作；不得監(jiān)管審核，會(huì)計(jì)賬簿登記和檔案保管工作；2、會(huì)計(jì)人員做好記賬、算賬、報(bào)賬

3、等工作，必需手續(xù)完備， 內(nèi)容真實(shí)，數(shù)字精確，按期報(bào)賬；第八條各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)必需切實(shí)保證財(cái)務(wù)人員履行職權(quán)和職責(zé)；第三章會(huì)計(jì)核算原就第九條公司執(zhí)行中華人民共和國會(huì)計(jì)法、會(huì)計(jì)人員職權(quán)條例、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)就和企業(yè)財(cái)務(wù)通就等法律法規(guī)；第十條記賬方法采納借貸記賬法，原就采納權(quán)責(zé)發(fā)生制，以人民幣為記賬本位幣；第十一條公司會(huì)計(jì)年度自公歷1 月 1 日起至 12 月 31 日止，結(jié)賬日期為月末最終一天，經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)必需完全反映在所發(fā)生的當(dāng)期；第四章固定資產(chǎn)治理第十二條以單價(jià) 1500 元以上， 使用年限在1 年以上的確認(rèn)為固定資產(chǎn)；詳細(xì)分類及折舊年限如下：1、房屋和其他建筑物，折舊年限為35 年;2、機(jī)器機(jī)電設(shè)備，折舊年限為

4、10 年；3、電子設(shè)備，折舊年限為5 年；4、運(yùn)輸工具，折舊年限為5 年；5、其他設(shè)備，折舊年限依據(jù)詳細(xì)情形而定；第十三條各類固定資產(chǎn)以不計(jì)殘值，采納直線攤銷法攤銷折舊；第十四條固定資產(chǎn)計(jì)價(jià)以設(shè)備本身價(jià)格加上選購相關(guān)費(fèi)用為固定資產(chǎn)原價(jià)；第十五條固定資產(chǎn)必需每年盤點(diǎn)一次，對(duì)盤盈、盤虧及報(bào)廢資產(chǎn)計(jì)價(jià)必需嚴(yán)格審查，按規(guī)定經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)之后，與年度決算 前處理完畢；第五章會(huì)計(jì)報(bào)表治理第十六條公司主要會(huì)計(jì)報(bào)表如下：1、資產(chǎn)負(fù)債表2、損益表3、現(xiàn)金流量表4、財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表5、應(yīng)收應(yīng)對(duì)明細(xì)表6、其他需要報(bào)送的報(bào)表第十七條報(bào)表必需真實(shí)牢靠，按時(shí)報(bào)送；第六章資金、現(xiàn)金、費(fèi)用治理第十八條銀行賬戶必需遵守銀行規(guī)定開設(shè)和

5、使用；嚴(yán)禁為別的單位或個(gè)人代收代支，轉(zhuǎn)賬套現(xiàn)；第十九條銀行賬戶印鑒的使用實(shí)行3章分管并用制；財(cái)務(wù)章由出納保管，總經(jīng)理和會(huì)計(jì)私章由各自治理；不準(zhǔn)由一人保管使用，暫時(shí)出差由其托付人代管；其次十條銀行賬戶往來應(yīng)逐筆登記，不準(zhǔn)以收頂支，按日結(jié)賬；其次十一條公司經(jīng)營治理費(fèi)用的報(bào)支必需憑簽批的報(bào)銷審 批單，由經(jīng)辦人員負(fù)責(zé)報(bào)支；審批權(quán)限如下：1000 元以下由會(huì)計(jì)人員審核，財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理共同審批；1000 元以上的支出由會(huì)計(jì)人員審核，財(cái)務(wù)總監(jiān)審批，總經(jīng)理和執(zhí)行董事共同簽批；其次十二條依據(jù)合同付款的要嚴(yán)格執(zhí)行合同商定，按規(guī)定經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后予以支付；其次十三條單位庫存現(xiàn)金不得超過5000 元，超過部分必需當(dāng)天送

6、存銀行，禁止坐支；其次十四條嚴(yán)禁公款私存；其次十五條支付必需做到 “收有憑， 付有據(jù)”，有正規(guī)發(fā)票，印章齊全；其次十六條支票由出納員或總經(jīng)理指定專人保管，不得開出空頭支票；支票開出，存根必需有經(jīng)辦人簽字；其次十七條公司可以在以下范疇內(nèi)使用現(xiàn)金：一 職員工資、津貼、獎(jiǎng)金；二 個(gè)人勞務(wù)酬勞；三 出差人員必需攜帶的差旅費(fèi)；四 結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出；五 總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他開支；前款結(jié)算起點(diǎn)定為1000元，結(jié)算規(guī)定的調(diào)整，由總經(jīng)理確定；其次十八條除本規(guī)定其次十五條外，財(cái)務(wù)人員支付個(gè)人款項(xiàng)，超過使用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)當(dāng)以支票支付；確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)會(huì)計(jì)審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后支付現(xiàn)金；其次十九條辦公費(fèi)由總經(jīng)

7、理睬同辦公室方案治理，辦公用品按需選購，杜絕鋪張；第三十條油然交通費(fèi)實(shí)行定額治理，依據(jù)業(yè)務(wù)量大小按月核定，超支不補(bǔ)，節(jié)省歸己，如有特別情形另行規(guī)定；第三十一條差旅費(fèi)報(bào)銷必需填制差旅費(fèi)報(bào)銷單，說明出差時(shí)間，業(yè)務(wù)內(nèi)容，交通工具等；第三十二條業(yè)務(wù)款待費(fèi)及其他費(fèi)用，由經(jīng)辦人據(jù)實(shí)報(bào)支；審核簽批權(quán)限如前其次十一條；第七章工資和獎(jiǎng)金第三十三條工資和獎(jiǎng)金制度由執(zhí)行董事、總經(jīng)理睬同人才資源部、方案財(cái)務(wù)部、辦公室爭(zhēng)論打算，詳細(xì)工資標(biāo)準(zhǔn)和定額、 獎(jiǎng)懲制度另行規(guī)定；第八章稅收和利潤安排第三十四條公司必需照章納稅，按時(shí)申報(bào)，不得偷稅漏稅，利潤安排依據(jù)公司章程安排治理；第九章會(huì)計(jì)憑證和檔案治理第三十五條公司必需加強(qiáng)發(fā)票治

8、理，由出納專人負(fù)責(zé)，按規(guī)定登記領(lǐng)用并交回；第三十六條會(huì)計(jì)檔案應(yīng)按月裝訂成冊(cè)，妥當(dāng)保管，不得丟失，至少保管15 年；第三十七條到期銷毀時(shí)，應(yīng)抄具清單，報(bào)總經(jīng)理及上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)和稅務(wù)機(jī)關(guān)同意后，才可銷毀；第三十八條除國家有關(guān)機(jī)關(guān)和公司總經(jīng)理外，全部歸檔及未歸檔的會(huì)計(jì)資料，未經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)的批準(zhǔn)，一律不得調(diào)閱；第十章追究責(zé)任治理第三十九條顯現(xiàn)以下情形之一的，對(duì)財(cái)務(wù)人員予以警告并扣發(fā)本人月薪1-3倍：一 超出規(guī)定范疇、 限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的；二 用不符合財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的；三 未經(jīng)批準(zhǔn)， 擅自挪用或借用他人資金 包括現(xiàn)金 或支付款項(xiàng)的；四 利用帳戶替其他單位和個(gè)人套取現(xiàn)金的；五 未經(jīng)批準(zhǔn)坐支或未按批準(zhǔn)的坐支范疇和限額坐支現(xiàn)金的；六 保留帳外款項(xiàng)或?qū)⒐究铐?xiàng)以財(cái)務(wù)人員個(gè)人儲(chǔ)蓄方式存入銀行的；七 違反本規(guī)定條款認(rèn)定應(yīng)予懲罰的；第四十條顯現(xiàn)以下情形之一的，財(cái)務(wù)人員應(yīng)予解聘；一 違反財(cái)務(wù)制度，造成財(cái)務(wù)工作嚴(yán)峻紛亂的；二 拒絕供應(yīng)或供應(yīng)虛假的會(huì)計(jì)憑證、帳表、文件資料的；三 偽造、變?cè)臁⒅e報(bào)、毀滅、隱匿會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿的；四 利用職務(wù)便利，非法占有或虛報(bào)冒領(lǐng)、騙取公司財(cái)物的；