財務報銷管理制度0705

1、公司名稱福建松興投資管理有限公司文件編號001版 本 號第1版文件名稱財務報銷管理制度頁 碼共6頁為了加強公司的財務管理工作，統(tǒng)一各部門的報銷流程及費用標準，健全各項支出的審批及報銷手續(xù)，提高財務管理水平，進一步規(guī)范公司財務行為，特制定本制度。第一條 公司報銷日期統(tǒng)一定為每周二及每周五第二條 出差借款報銷規(guī)定1、借款報銷的審批權限：公司員工出差借款或報銷-各部門經(jīng)理審簽-公司財務部門審核-總經(jīng)理批準，方能借款或報銷。2、員工出差審批權限2.1員工出差應填寫“出差審批單”（見附表2），并按規(guī)定程序審批。2.2國內出差，普通員工三日內，由部門經(jīng)理批準，三日以上一律由總經(jīng)理批準。2.3員工出差途中因

2、病或工作需要應請示批準延時外不得因私事或借故延長出差時間，否則將不給予報銷差旅費。3、員工出差差旅費用報銷標準3.1員工出差分“長途”和“短途”兩種，即當天能往返的為“短途”，出差時間在一天以上的為“長途”。3.2出差地點區(qū)分為1類區(qū)，2類區(qū)兩種，即一類區(qū)：特區(qū)、上海、北京、廣州等；二類區(qū)：除一類區(qū)以外的地區(qū)。3.3出差餐費可實報實銷：本著“必需、合理、節(jié)約、高效”的原則，盡量降低費用，節(jié)約開支，以達到“少花錢、多辦事、辦好事”的目的。3.4員工因公出差車、船、機票及機場建設費、住宿費等需憑有效單據(jù)報銷。3.5出差住宿費報銷標準：（元/人/天）超標自付。職務一類區(qū)二類區(qū)其他一般人員200150

3、部門經(jīng)理250200副總經(jīng)理以上300250 3.6出差人員在出差返回后于5個工作日內報銷，未按規(guī)定時間報銷的，財務不予報銷。第三條 市內交通費、通訊費用、汽車費用報銷標準1、移動通訊費用憑有效發(fā)票在限額內報銷，每月月底由公司財務人員按照上限標準做定額領用表（附每月移動通訊費用報銷標準）;2、汽車費用憑有效發(fā)票在限額內報銷，每月月底由公司財務人員按照上限標準做定額領用表，公司每月對車輛采用統(tǒng)一代墊油款年底扣回的方式（附每月移動通訊費用報銷標準）;職務手機費汽車費用市內交通費內勤人員100售后人員200300業(yè)務人員3001500300部門經(jīng)理副總經(jīng)理以上4001500300第四條 應酬費報銷經(jīng)

4、辦人在應酬時必須進行報備，憑發(fā)票據(jù)實報銷，應酬費總量控制不得超過銷售額的千分之三。第五條 業(yè)務傭金支出辦法業(yè)務經(jīng)辦人根據(jù)往來單位支付的比率、方式、金額等預先報備到財務，實際支付時，填寫“無票據(jù)報銷單”，經(jīng)過財務審核，總經(jīng)理簽字方可支付。第六條 公司人員自購貨物報銷方法1、購買貨物用于出庫的，必需經(jīng)過申請，憑發(fā)票到采購人員辦理采購手續(xù)，經(jīng)過倉庫填寫入庫驗收單，辦理入庫，憑發(fā)票與入庫單到財務報銷。2、購買不需入庫維修配件等，除經(jīng)辦人在報銷憑據(jù)上簽章外，必須經(jīng)過倉庫管理人員進行驗收簽字方可報銷。第七條 對取得原始憑證的技術性要求1、各種發(fā)票、收據(jù)必須符合國家的有關規(guī)定，從外單位取得的原始憑證必須蓋有

5、填制單位的章；從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋章；2、凡有大小寫金額的原始憑證，大寫與小寫必須相符；3、各項報銷的原始憑證，經(jīng)各部門經(jīng)理審簽之后，報經(jīng)總經(jīng)理批準方可到財務報銷；4、對違反規(guī)定用途、不符合開支標準的支出和跨年度的單據(jù)，財務不給予報銷；5、對于支出沒有取得原始憑證的統(tǒng)一用公司自制的無票據(jù)報銷單報銷；6、所報銷的費用必須先經(jīng)過會計人員填制記賬憑證，并附有內容完備的原始憑證；7、報銷人員憑會計人員填制好的記賬憑證在經(jīng)辦人員處簽字，后到出納處核對領款；第八條 財務報銷流程及方法1、報銷人將原始單據(jù)分類后粘貼在報帳簽證單-財務審核簽字-總經(jīng)理審核簽字 2、會計核對無誤做付款憑證-出納按付憑證付款-領款人核對報銷金額并在憑證上簽字-憑證轉交審核人進行審核并蓋章-無誤后進行賬務處理-出具財務報表第九條 本制度由公司財務部制定并負責解釋。第十條 本制度從福建松興投資管理有限公司批準之日起執(zhí)行。第十一條 附件1：手機費、交通費定額表； 附件2：出差審批表擔當人員簽名簽名對象簽 名總 經(jīng) 理業(yè)務經(jīng)理業(yè)務人員財務部經(jīng)理管理部經(jīng)理批準審核編制 附件1 手機費、交通費定額表序號姓名手機費汽車費用上限合計實際合計簽收人12345合 計附件