工程竣工結(jié)算管理辦法及工作流程

1、工程竣工結(jié)算管理辦法（討論稿）一、目的為了加強(qiáng)公司工程建設(shè)的管理水平，規(guī)范公司工程竣工結(jié)算的管理，根據(jù)國電集團(tuán)公司有關(guān)工程管理制度，結(jié)合蒙能公司工程管理和造價管理的實際情況，通過合理確定工程造價及有效控制工程造價而提高工程竣工結(jié)算工作的效益，特制定本辦法。二、范圍本管理辦法適用于蒙能公司所屬項目公司三、項目公司計劃部是工程竣工結(jié)算的組織管理部門。四、工程竣工結(jié)算工作應(yīng)遵循的原則1、廉潔奉公原則：工程竣工結(jié)算工作中，應(yīng)始終以公司利益為最高利益，遵守法律法規(guī)，恪守職業(yè)道德。2、多級審核原則：工程竣工結(jié)算須經(jīng)過多級審核，各級在審核過程中應(yīng)認(rèn)真仔細(xì)，有關(guān)手續(xù)的簽字、蓋章等務(wù)必齊全、有效。3、準(zhǔn)確高效原

2、則：工程竣工結(jié)算的各項計算應(yīng)準(zhǔn)確、清晰、合規(guī)，具有很高的準(zhǔn)確度，體現(xiàn)出較高的專業(yè)水平；同時工程竣工結(jié)算工作應(yīng)保持較高的工作效率，做到及時帳清，以適應(yīng)工程造價分析、工期等多方面的要求。4、可復(fù)查性原則：工程竣工結(jié)算工作的全過程應(yīng)有詳細(xì)、真實的記錄及完善的資料管理制度，量價計算過程、審批記錄等文件、資料應(yīng)具備完全的可復(fù)查性。五、工程竣工結(jié)算書包含內(nèi)容工程竣工結(jié)算書是由施工方在工程按合同約定條件順利完成，并通過竣工驗收后，編制的工程實際造價文件。工程竣工結(jié)算書必須包含合同內(nèi)造價及變更、簽證等內(nèi)容，并附帶所有證明資料。凡是項目公司對外簽訂施工合同的工程項目，均應(yīng)編制工程結(jié)算報告，并作為重要資料存檔。六

3、、工程竣工結(jié)算應(yīng)具備以下條件1、工程已按施工承包合同及補充條款確定的工作內(nèi)容全部竣工，并有合格的竣工質(zhì)量驗收報告及工程質(zhì)量評定報告。2、工程已正式移交運營單位并簽訂保修合同。3、具備完整的竣工圖、圖紙會審紀(jì)要、工程變更、現(xiàn)場簽證以及工程驗收資料，且竣工材料已按照檔案管理要求完整的移交項目公司檔案室。4、工程量差、重大設(shè)計變更、委托洽商含審定的價款審批材料齊全七、工程竣工結(jié)算的原則1、工程竣工結(jié)算應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行合同及補充條款和招投標(biāo)文件的規(guī)定，對于固定價格的價款，結(jié)算時一律不得調(diào)整。2、工程量差、設(shè)計變更、變更設(shè)計及委托洽商等，按照施工承包合同的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。（1）由于設(shè)計深度不夠等原因，招標(biāo)文件與

4、施工圖階段造成的工程量差，并需要對其費用進(jìn)行調(diào)整的，原則上按已審核的施工圖工程量及所簽訂合同的綜合單價進(jìn)行調(diào)整。（2）合同范圍內(nèi)出現(xiàn)的設(shè)計變更、變更設(shè)計費用調(diào)整，原則上按合同清單可參考價格或合同價格水平相對應(yīng)的施工圖預(yù)算（包括綜合取費水平）進(jìn)行調(diào)整； （3）合同范圍外（指洽商、委托項目）出現(xiàn)的設(shè)計變更、變更設(shè)計費用調(diào)整，原則上按招標(biāo)文件及合同條款約定計算相關(guān)費用。3、甲供材料的領(lǐng)用，由工程部按照分部分項工程的施工圖核定使用項目、材料規(guī)格及數(shù)量，物資部按照批準(zhǔn)的申請計劃審核發(fā)放并建立臺賬，對超計劃領(lǐng)用部分由物資部通知計劃部在結(jié)算價款中按合同約定扣除。4、工程竣工結(jié)算應(yīng)在工程預(yù)付款全部扣回、合同規(guī)

5、定預(yù)留款項全部結(jié)清后進(jìn)行。5、工程尾款在結(jié)算時一次付清。八、竣工結(jié)算審查程序1、結(jié)算申請：工程完工并驗收合格后，施工單位根據(jù)合同約定進(jìn)行結(jié)算書的編制。編制完成后，出具書面結(jié)算申請書與結(jié)算書一并上報。附表1：工程竣工結(jié)算申請單2、監(jiān)理批準(zhǔn)：監(jiān)理單位在規(guī)定時間內(nèi)組織核實工程是否通過驗收，以及結(jié)算書中所附結(jié)算資料是否屬實，并經(jīng)總監(jiān)理工程師簽署意見后提交工程部；3、工程部在規(guī)定時間內(nèi)組織專業(yè)人員對合同約定工作內(nèi)容的現(xiàn)場實際完成工程量、工程質(zhì)量、技術(shù)材料（竣工圖及資料）驗收并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后提交物資部； 4、物資部在規(guī)定時間內(nèi)組織管理人員對甲供材料的領(lǐng)用進(jìn)行審核，提出意見并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后提交檔案部

6、門；5、檔案部門在規(guī)定時間內(nèi)對移交的竣工材料按照檔案管理要求進(jìn)行驗收交接，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后提交計劃部；6、計劃部在規(guī)定時間內(nèi)組織技經(jīng)人員對結(jié)算價款進(jìn)行審核確定，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后提交綜合管理部（審計）審核；7、綜合管理部（審計）審核后，提交財務(wù)審核并報公司領(lǐng)導(dǎo)審批；8、財務(wù)部在接到批準(zhǔn)的工程結(jié)算審批單后（見附表2）對結(jié)算合同的已付款情況以及涉及財務(wù)方面的事宜（負(fù)責(zé)扣回應(yīng)扣回預(yù)付款和本公司所供材料、水電費、工程借款、其他往來款等）進(jìn)行復(fù)核，并出具意見，按財務(wù)規(guī)定辦理支付手續(xù)。九、 竣工結(jié)算書包括的內(nèi)容1、封面：應(yīng)注明工程項目名稱、合同標(biāo)段名稱、單位工程名稱； 注明合同編號和編制單位、加蓋單位公

7、章，授權(quán)委托人簽字，編制人簽字蓋章。2、目錄3、編制說明4、工程（預(yù)）結(jié)算匯總表5、工程量差（預(yù)）結(jié)算表6、工程設(shè)計變更（預(yù)）結(jié)算表及預(yù)算7、現(xiàn)場簽證（預(yù)）結(jié)算表及預(yù)算8、工程洽商（預(yù)）結(jié)算表及預(yù)算9、工程材料價差調(diào)整明表10、工程應(yīng)扣甲供材料明細(xì)表11、標(biāo)外工程（甲方另委）項目（預(yù)）結(jié)算表12、索賠事宜確認(rèn)函13、獎罰十、竣工結(jié)算書的生效審查確認(rèn)的工程結(jié)算報告由合同雙方簽字蓋章，作為合同執(zhí)行的重要文件雙方留存。十一、本結(jié)算管理辦法自正式頒布起執(zhí)行，由規(guī)劃建設(shè)部負(fù)責(zé)解釋。附件1：工程竣工結(jié)算申請單附件2：工程竣工結(jié)算會簽單附件3：工程竣工驗收證明書及質(zhì)量評定表樣式（鐵路項目按鐵路建設(shè)項目竣工文

8、件編制移交辦法中要求的鐵驗表填寫。附件4：工程竣工（預(yù)）結(jié)算表樣表附件1：工程竣工結(jié)算申請單 工程工程竣工結(jié)算申請單編號： 年 月 日工程名稱合同編號合同金額:申報時間施工單位(公章)經(jīng)辦人: 負(fù)責(zé)人:以上由施工單位填寫監(jiān)理單位意見: 總監(jiān)理工程師:工程質(zhì)量評定手續(xù)部門負(fù)責(zé)人: 經(jīng)辦人:工程竣工驗收手續(xù)部門負(fù)責(zé)人: 經(jīng)辦人:竣工材料及其他材料部門負(fù)責(zé)人: 經(jīng)辦人:材料供應(yīng)情況部門負(fù)責(zé)人: 經(jīng)辦人:安監(jiān)部門 意見部門負(fù)責(zé)人: 經(jīng)辦人:計劃部意見部門負(fù)責(zé)人: 經(jīng)辦人:綜合管理部意見部門負(fù)責(zé)人: 經(jīng)辦人:財務(wù)付款情況部門負(fù)責(zé)人: 經(jīng)辦人:注:1.本表由施工單位在辦理竣工結(jié)算前按規(guī)定填報 2.本表后應(yīng)

9、附工程竣工驗收質(zhì)量評定表及工程竣工驗收報告書。附件2：工程竣工結(jié)算會簽單 工程工程結(jié)算會簽單編 號： 工程名稱合同名稱施工單位合同金額結(jié)算價款主辦部門意見（計劃部）： 經(jīng)辦人： 部門負(fù)責(zé)人：會簽部門監(jiān)理公司意見: 總監(jiān)理工程師: 工程部意見: 部門負(fù)責(zé)人:物資部意見: 部門負(fù)責(zé)人： 安監(jiān)部意見: 部門負(fù)責(zé)人： 財務(wù)部意見： 部門負(fù)責(zé)人：其他部門意見： 部門負(fù)責(zé)人：副總經(jīng)理：總經(jīng)理（或委托授權(quán)人）批準(zhǔn)：注：1。本表一式四份；業(yè)主兩份；監(jiān)理一份，承包單位一份。2本表為工程最終結(jié)算表，財務(wù)部門應(yīng)核實預(yù)付款及進(jìn)度款并按合同規(guī)定預(yù)留質(zhì)量保證金及其他應(yīng)預(yù)留款后辦理財務(wù)決算。3結(jié)算額在合同價款以內(nèi)的由經(jīng)營副

10、總經(jīng)理批準(zhǔn)，結(jié)算超出合同額的由總經(jīng)理批準(zhǔn)。建議全部都做會簽，化工公司全部結(jié)算都同時會簽。編制說明（樣本）一、工程概況1、本承包工程概況二、編制依據(jù)1、合同文件及其補充文件；2、招投標(biāo)資料；3、經(jīng)業(yè)主確認(rèn)的施工圖紙（或工程竣工圖紙）、設(shè)計變更、洽商變更、現(xiàn)場簽證； 4、工程竣工驗收報告或工程竣工驗收單（工期或者質(zhì)量未達(dá)到合同要求的項目應(yīng)提供相應(yīng)的明確責(zé)任的說明）。5、有關(guān)結(jié)算內(nèi)容的專題會議紀(jì)要等。6、合同中約定采用預(yù)算定額、材料預(yù)算價格、費用定額及有關(guān)規(guī)定。7、經(jīng)工地現(xiàn)場業(yè)主代表及監(jiān)理工程師簽字確認(rèn)的施工簽證和相應(yīng)的預(yù)算書以及工程技術(shù)資料。8、經(jīng)業(yè)主及監(jiān)理單位審批的施工組織設(shè)計和施工技術(shù)措施方案。9、甲供材料及設(shè)備。10、按相關(guān)規(guī)定或合同中有關(guān)條款規(guī)定持憑證進(jìn)行結(jié)算的原始憑證。11、由現(xiàn)場工程師提供的符合扣款規(guī)定的相關(guān)證明。12、不可抗拒的自