國美電器資金管理中存在的問題及對策修改

1、一、資金管理概述（一）資金及資金管理的定義資金是以貨幣表現(xiàn)，用來進行周轉(zhuǎn)，滿足創(chuàng)造社會物質(zhì)財富需要的價值，它體現(xiàn)著以資料公有制為基礎(chǔ)的社會主義生產(chǎn)關(guān)系。資金管理就是關(guān)于資金籌集、使用和分配的管理。它以企業(yè)資金活動為對象，通過組織企業(yè)資金的循環(huán)和周轉(zhuǎn)完成企業(yè)的經(jīng)營目標(biāo)。資金的特點:1具有普遍的接受性和最強的流動性。2是分析判斷償債能力和支付能力的重要指標(biāo)。資金管理主要包括預(yù)算管理、籌資管理、投資管理和營運資金管理。（二）資金管理的意義1、企業(yè)的資金好像人體的血液不停地周轉(zhuǎn)、循環(huán)。企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)、循環(huán)是否通暢、有序、有效，是影響企業(yè)生存發(fā)展的根本條件。2、企業(yè)都要在市場競爭中求生存、求發(fā)展，所需資

2、金要企業(yè)自己設(shè)法籌集，產(chǎn)品銷售市場要企業(yè)自己去想法開創(chuàng)。社會主義市場經(jīng)濟體制雖為企業(yè)提供了多樣化的籌資渠道、籌資方式和資金使用的自主權(quán)，同時也把企業(yè)推向激烈的市場競爭中去承擔(dān)經(jīng)濟風(fēng)險。3、企業(yè)在籌集資金時，要審時度勢，既要把握眼前，更要洞察未來；企業(yè)在使用資金時，要科學(xué)合理，既要突出重點，又在全面照顧。不論是籌資還是用資，企業(yè)都要充分收集、分析有關(guān)信息資料，反復(fù)測算，多方論證，規(guī)避風(fēng)險，力求取得更高的回報率，使資金從籌集到運用形成良性循環(huán)，在競爭中取得主動地位，促進企業(yè)在市場競爭中健康、穩(wěn)步、快速發(fā)展。二、資金管理在零售企業(yè)的實施情況在市場經(jīng)濟條件下，擁有一定數(shù)額的資金，是零售企業(yè)進行經(jīng)營活動

3、的必要條件，是賴以生存的基礎(chǔ)。在零售企業(yè)的財務(wù)活動中，資金始終是一項值得高度重視的、高流動性的資產(chǎn)，資金管理更是零售企業(yè)財務(wù)管理的核心內(nèi)容。隨著市場競爭的日趨激烈，零售企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理理念、管理模式、管理手段面臨著嚴(yán)峻的考驗和挑戰(zhàn)，傳統(tǒng)的零售企業(yè)財務(wù)管理體制、資金運作方式、監(jiān)管手段的弊端也愈加突出。零售企業(yè)能否在市場競爭中取勝的一個重要因素就是資金的合理運作，因此，加強資金管理，加速資金周轉(zhuǎn)，降低資金成本，已成為零售企業(yè)財務(wù)管理的重中之重。（一）資金管理在零售企業(yè)的地位資金管理在零售企業(yè)管理中處于中心地位?，F(xiàn)代企業(yè)管理內(nèi)容是多方面的，除資金運動管理外，還有物資管理、營銷管理、安全管理、勞動人事

4、管理等等，這些管理活動無一不需要一定數(shù)量的資金運作為其管理活動的物質(zhì)基礎(chǔ)，所有這些管理活動，都只在零售企業(yè)經(jīng)營管理活動的某一方面起著特定作用。而資金運動的管理則不然，它在零售企業(yè)經(jīng)營管理活動中，可以說無處不在，滲透到企業(yè)的各個方面，貫穿著企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營管理活動的全過程，其管理成效如何，直接影響到企業(yè)的興衰存亡。從資金運動過程看，是由資金錢“籌集投放回收分配”不斷地進行著循環(huán)運動，資金是在不斷循環(huán)運動中發(fā)揮效果，產(chǎn)生增值。資金管理的各環(huán)節(jié)具有時間上的承前啟后，空間上的同時并行。資金管理的第一步是從籌集到投放的管理，市場經(jīng)濟給現(xiàn)代化企業(yè)帶來了廣泛的籌資渠道，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人和財務(wù)部門要根據(jù)企業(yè)發(fā)展的要求、

5、資金市場供求狀況、資金成本高低、未來經(jīng)營成果大小等都要進行信息收集及經(jīng)濟評估和預(yù)測，選擇合理而經(jīng)濟的資金來源，保持資產(chǎn)與負(fù)債的相對平衡，既要保證資金來源渠道暢通，又要保持有防范財力風(fēng)險的能力。資金管理的第二步是銷售、分成等各項財務(wù)活動及其資金的耗資、補償和增值，以及資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益等財務(wù)信息的記錄、計量、分析、反映等內(nèi)容。正確提供財務(wù)管理活動信息資料，是資金運動管理的重要組成部分，是企業(yè)進行再決策的依據(jù)。上海國美電器有限公司成立于1999年7月29日，注冊資本2000萬人民幣。共有門店65家，現(xiàn)在已成為全國一個重要銷售增長點。其資金管理流程如下：1資金收支計劃管理完善的資金字畫管理可以提

6、高企業(yè)資金的使用效益，保證資金健康，有序的運行。資金收支計劃管理的作用是：(1) 計劃控制：完成資金收支計劃管理報表的網(wǎng)上提交、逐級審批、數(shù)據(jù)匯總。(2) 計劃執(zhí)行：根據(jù)短期資金收支計劃形成相關(guān)的付款指令，驅(qū)動結(jié)算系統(tǒng)進行付款。(3) 計劃分析：查詢資金收支計劃的上報情況，分析資金收支計劃與結(jié)算的差異，可以提交資金收支計劃績效評估。(4) 頭寸管理：統(tǒng)計各成員單位資金歸集情況，各項資本成本加權(quán)測算。(5) 風(fēng)險控制：資金交易安全性、流動性管理。資金收支計劃管理流程如圖所示：國美電器資金收支計劃管理流程資金收支計劃類型定義資金收支項目定義資金收支計劃類型模板定義資金收支計劃周期定義資金收支計劃表

7、定義，分配錄入資金收支計劃審核資金收支計劃資金收支計劃匯總，分析付款指令資金下?lián)苤料录墕挝?資金結(jié)算管理由于最近幾年公司的迅速發(fā)展和擴張，過去的分權(quán)管理模式已明顯不適應(yīng)扁平化集中管理的要求，公司內(nèi)部管理對集權(quán)與分權(quán)的度把握不夠,難以形成具有高度集中權(quán)威的管理指揮系統(tǒng)，缺乏統(tǒng)一的規(guī)章制度, 造成預(yù)算與控制脫節(jié)。傳統(tǒng)管理手段和方式已不適應(yīng)現(xiàn)代企業(yè)管理模式的變革，因此解決辦法是對公司資金進行集中管理,通過“資金結(jié)算管理”資金結(jié)算管理的應(yīng)用目標(biāo)有：(1)滿足多種資金集中帳戶體系的應(yīng)用；(2)支持總分結(jié)算中心或單一結(jié)算中心的不同應(yīng)用模式；(3)提供多種結(jié)算憑證編制方法：銀行原始單據(jù)錄入、結(jié)算憑證錄入、內(nèi)

8、部結(jié)算單據(jù)錄入等；(4)提供多種單據(jù)模板；(5)提供工作流控制方式，可以選擇結(jié)算工作流程、安排結(jié)算崗位，調(diào)節(jié)結(jié)算帳戶管理分工，控制審批權(quán)限；(6)支持多種業(yè)務(wù)提醒，可以根據(jù)需要增減預(yù)制，滿足不同管理需求；(7)提供多種結(jié)息處理方式；(8)支持重要票據(jù)臺帳的處理機制、對重要票據(jù)的發(fā)行、使用、跟蹤進行全面管理；提供ERP接口等功能，支持采購定單、應(yīng)付款管理等系統(tǒng)形成的付款指令處理；(9)提供付款單位會計系統(tǒng)接口，支持付款委托書提交自動制作付款憑證、到帳通知自動制作收款憑證功能；(10)提供資金集中監(jiān)控功能，實時查詢集團各成員企業(yè)、各銀行帳戶、各地區(qū)、各行業(yè)資金流動情況；(11)網(wǎng)上支付、付款委托與

9、數(shù)字簽名、身份認(rèn)證技術(shù)結(jié)合，保證付款指令的安全性。資金結(jié)算管理核心流程如圖所示：國美電器資金結(jié)算管理核心流程應(yīng)付管理網(wǎng)上銀行資金結(jié)算付款單付款結(jié)算單網(wǎng)上付款銀行對賬單管理銀行對賬資金下?lián)?信貸管理對公司資金進行集中管理的辦法，除了“資金結(jié)算管理”外，還有“信貸管理”。信貸部門用來管理銀行借款以及給企業(yè)發(fā)放的貸款，并對信貸資金進行分析?；緮?shù)據(jù)主要來自于柜臺帳務(wù)系統(tǒng)，部分?jǐn)?shù)據(jù)由信貸部門錄入。國美電器信貸管理核心流程企業(yè)提出信貸需求及申請銀行進行信貸初審正式受理業(yè)務(wù)客戶評價，信息收集進入銀行信貸程序貸款后的評估在電子技術(shù)飛速發(fā)展的今天，公司內(nèi)部的資金營運和管理已經(jīng)基本來普及電子化，公司對現(xiàn)金管理的

10、要求越來越高，這更體現(xiàn)出網(wǎng)上銀行管理在企業(yè)資金管理中的的重要地位。4網(wǎng)上銀行管理通常所說的企業(yè)網(wǎng)上銀行，是指客戶通過通用瀏覽器（如微軟的IE瀏覽器）方式獲得銀行服務(wù)。而“銀企互聯(lián)”則是指將銀行的網(wǎng)上銀行系統(tǒng)和企業(yè)的財務(wù)軟件系統(tǒng)或ERP系統(tǒng)（以下統(tǒng)稱財務(wù)系統(tǒng)）相聯(lián)接，企業(yè)直接通過財務(wù)系統(tǒng)的界面就可享受銀行賬戶信息查詢、下載、轉(zhuǎn)賬支付三大類服務(wù)，并可由客戶根據(jù)需要自行在其財務(wù)系統(tǒng)中定制更多個性化功能。國美電器網(wǎng)上銀行管理核心流程前臺交易資金控制管理分析活期業(yè)務(wù)定期業(yè)務(wù)通知存款貸款發(fā)放貸款收回特殊業(yè)務(wù)透支控制預(yù)算控制發(fā)生額控制余額控制財務(wù)過賬利率計算平均余額分析存貨款分析計算量分析客戶匯總分析資金變

11、動統(tǒng)計資金報表查詢?nèi)?、國美電器現(xiàn)行資金管理存在的問題通過對該零售企業(yè)資金管理流程的了解，我也發(fā)現(xiàn)了不少問題。大致可概括為以下三點：（一）資金管理水平低，使用效益差盡管每個企業(yè)都可能制訂了資金使用計劃和各項費用開支計劃，但多數(shù)企業(yè)不能做到按計劃控制，導(dǎo)致計劃的可操作性差，有的甚至將計劃束之高閣，計劃與實際嚴(yán)重脫節(jié),使企業(yè)的資金管理變得盲目，影響企業(yè)資金的正常周轉(zhuǎn)。主要表現(xiàn)在：1銀行賬戶多，資金分散。2資金占用方面管理不善。以某大型零售企業(yè)為例，由于該企業(yè)銷售的產(chǎn)品迎合了消費者的眼光，加上銷售渠道遍布全國，使得很快占領(lǐng)全國市場，為擴大市場占有率，不斷增加銷售門店，產(chǎn)品仍供不應(yīng)求。企業(yè)為此向銀行借貸

12、龐大金額用于擴大經(jīng)營規(guī)模、購置更多產(chǎn)品，生產(chǎn)經(jīng)營更加紅火。適逢其時，國家要求各商業(yè)銀行清理企業(yè)多頭開戶，在要求該企業(yè)申報開戶情況時，連企業(yè)自身都難以相信的是，它在各銀行竟然開立了近30個賬戶，存款總額在歸還銀行貸款后，還可以使企業(yè)的流動資金正常運轉(zhuǎn)。也就是說，由于企業(yè)存款賬戶管理的松散，使企業(yè)為此付出了巨大的資金成本。（二）重視利潤指標(biāo)考核，忽視現(xiàn)金流控制現(xiàn)金流是企業(yè)生存和發(fā)展的基礎(chǔ)，有人甚至指出，在“現(xiàn)金為王”的時代，現(xiàn)金流比利潤更重要。一般而言，經(jīng)營性現(xiàn)金流能更好地反映公司創(chuàng)造價值的能力，現(xiàn)金流凈額是經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量三者總和。 如

13、果經(jīng)營現(xiàn)金凈流量為負(fù)，說明企業(yè)經(jīng)營資金周轉(zhuǎn)不靈，可能存在存貨積壓、賒賬過多等不利因素。但總的凈流量仍為正，說明企業(yè)是通過投資收益、出售資產(chǎn)、大量舉債、吸收股東投資（可能有欺騙因素）等因素來維持周轉(zhuǎn)的。經(jīng)營性現(xiàn)金流下降，而總的現(xiàn)金流凈額為正的上市公司需要警惕。投資者如結(jié)合經(jīng)營性現(xiàn)金流的變化情況來分析上市公司的業(yè)績，可以更好地判斷公司業(yè)績的可持續(xù)性?，F(xiàn)金的流入量與流出量就好似一家企業(yè)的脈搏。專家們都知道,公司要生存下去,充足的現(xiàn)金流量是唯一的最為重要的因素。  某大型零售企業(yè)以利潤指標(biāo)考核為主要管理模式的公司，在對所屬單位完成利潤指標(biāo)的前提下，其資產(chǎn)項目的完好性和現(xiàn)金流量的良性運行等狀況

14、沒有相應(yīng)的考核評價，致使有些單位需要新增資金時，提供的是“可批性報告”，一旦獲得資金，具體實施結(jié)果同報告相差甚遠，或者為使實施結(jié)果與報告相符，甚至提供虛假報告。所屬單位完成利潤指標(biāo)得到嘉獎的同時，集團公司不但浪費了大量現(xiàn)金，而且因為沒有對現(xiàn)金流的運行情況進行分析控制，導(dǎo)致決策的失誤。（三）資金流轉(zhuǎn)的內(nèi)部控制制度流于形式以往的管理體系中資金管理功能主要是對資金的事后核算，是對企業(yè)已經(jīng)發(fā)生的生產(chǎn)經(jīng)營活動中資金的客觀反映和監(jiān)督。隨著我國市場經(jīng)濟的發(fā)展，越來越多的企業(yè)管理者和決策者希望能及時追蹤和分析企業(yè)的支出、成本、收益的來源。從財務(wù)角度看，成本、費用是資金的耗費，收入、利潤是資金的來源。資金的管理

15、應(yīng)實現(xiàn)事前計劃、事中控制、事后核算流轉(zhuǎn)過程的全面控制。所有者對企業(yè)、母公司對子公司、公司管理層對各資金流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)存在著監(jiān)督不力甚至內(nèi)部人為控制現(xiàn)象，擅自挪用轉(zhuǎn)移資金甚至侵吞國有資產(chǎn)等問題突出。盡管設(shè)置了一些監(jiān)督職能，也制定了內(nèi)部控制制度，但往往違反制度的首先是企業(yè)的管理層。一些企業(yè)在重大投資等問題上還沒有形成或已經(jīng)形成但并不執(zhí)行有效的決策約束機制，資金的流向與控制脫節(jié)。不少母公司難以及時掌握子公司的財務(wù)資金變動情況，雖然實施了資金統(tǒng)一管理模式，強化了預(yù)算和計劃，但針對子公司資金投放使用過程控制管理的措施卻較少，加大了財務(wù)風(fēng)險。還有一些企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)對自身家底財務(wù)狀況說不清，而財務(wù)人員對經(jīng)營情況又不甚了

16、解，且處于從屬地位，常常只能按領(lǐng)導(dǎo)的意圖處理賬務(wù)問題，使內(nèi)部財務(wù)控制制度的監(jiān)督流于形式。四、零售企業(yè)現(xiàn)行資金管理問題的解決方法（一）健全全面預(yù)算管理機制和結(jié)算中心制度，實施資金的集中管理1.國美電器的資金必須集中管控集中管理可以使分散的資金快速回攏，一方面保證了資金安全，另一方面增大了沉淀規(guī)模，從而加快資金周轉(zhuǎn)，提高資金使用效率。在具體操作上，總部資金管理中心承擔(dān)資金籌措、使用、調(diào)度和管理的職能，門店實施收支兩條線，?？顚簦瑢？顚Ｓ谩＊毩⒑怂愕拈T店原則上開設(shè)兩個賬戶：一個是基本賬戶，用于預(yù)算內(nèi)的日常開支，資金由總部資金管理中心劃撥；另一個為結(jié)算賬戶，用于日常開支以外的資金收付，如銷售款收取，

17、該賬戶只能存款不能取款，防止門店“坐支”銷貨款。非獨立核算的門店，可不設(shè)獨立的財務(wù)機構(gòu)，實行駐店核算員制度，由總部派駐出納和核算人員，嚴(yán)格執(zhí)行定額備用金制度，用于支付預(yù)算內(nèi)的日常開支，而貨款資金直接入總部指定賬戶，該賬戶同樣只能存款不能取款?？偛抗芾砣藛T通過審核往來賬單進行監(jiān)管，保證總部的財務(wù)政策得到有效慣徹，同時，可以通過遠程查詢、網(wǎng)上銀行隨時督察。2. 加強結(jié)算資金管理     加強資金管理是財務(wù)管理的中心環(huán)節(jié)。大型連鎖超市具有貨幣資金流量大、閑置時間短、流量沉淀多的特點。因此，財務(wù)應(yīng)根據(jù)這些特點，科學(xué)合理調(diào)度和運用資金，為企業(yè)創(chuàng)造效益。 集中管理。集中管理可

18、以使分散的沉淀資金加快周轉(zhuǎn)，有利于提高資金使用效率。在具體操作上，超市總部投資金管理中心，承擔(dān)資金使用、調(diào)度和管理職能。獨立核算超市原則上開設(shè)兩個帳戶：一個是基本帳戶，用于預(yù)算內(nèi)的日常開支，資金由資金管理中心劃撥；另一個結(jié)算戶用于日常開支以外的各項資金收付，如銷貨款收取和進貨款的支付，總部通過遠程查詢和網(wǎng)上銀行實時監(jiān)控。非獨立核算超市，實行定額備用金制度，經(jīng)營資金直接入總部指定帳戶。 進貨款采用信用結(jié)算。財務(wù)要根據(jù)商品的不同保本點、周轉(zhuǎn)率情況，確定商品不同的帳期和付款形式，積極采用商業(yè)信用等結(jié)算方式，節(jié)約利息支出?，F(xiàn)在我們通過與銀行合作，承諾凡有“好美家”開具的商業(yè)承兌匯票，客戶需要貼現(xiàn)時，銀

19、行保證予以滿足。從而對進一步提高資金使用效率起到積極作用。 進行資金運作，廣開企業(yè)財源。資金的集中管理，使企業(yè)的資金運作有了可能。超市銷售最大特點是貨幣資金流量大，而進貨款一般實行約期付款方式。所以，企業(yè)從上次付款結(jié)束到下次付款期間，資金始終會有短時間的沉淀過程。當(dāng)連鎖超市發(fā)展到一定規(guī)模時，可短期運作的資金量會相應(yīng)增加，可以協(xié)定存款率、委托貸款、短期證券投資和資金托管等方法進行資金運作，增加企業(yè)效益。 （二）推行內(nèi)部審計制度，強化財務(wù)監(jiān)督企業(yè)的內(nèi)部審計是嚴(yán)格監(jiān)督、考核企業(yè)財務(wù)資金管理的重要環(huán)節(jié)，是強化監(jiān)督約束機制，使預(yù)算取得實效，資金流信息真實的保障。公司應(yīng)建立內(nèi)部預(yù)算審計監(jiān)督機構(gòu)，配備專門人

20、員，確立其地位，明確其職能，并健全內(nèi)部審計監(jiān)督考核制度，保證企業(yè)財務(wù)信息的真實可靠。要加強對企業(yè)內(nèi)部規(guī)章制度和重大經(jīng)營決策執(zhí)行情況的過程性審計和監(jiān)督，內(nèi)部審計主要是對預(yù)算執(zhí)行情況和實際運行效果的審計，外部審計主要是對其財務(wù)報表、賬目、憑證等的合規(guī)性進行審計。進一步加強資金周轉(zhuǎn)各環(huán)節(jié)的可控性。這是對推行全面預(yù)算監(jiān)督管理的補充。企業(yè)要樹立“錢流到哪里，管理、監(jiān)控就緊跟到哪里”的觀念，將現(xiàn)金流量管理貫穿于企業(yè)管理的各個環(huán)節(jié)，高度重視企業(yè)的支付風(fēng)險和資產(chǎn)流動性風(fēng)險。嚴(yán)把現(xiàn)金流量的出入關(guān)口，對經(jīng)營活動、投資活動和籌資活動各個環(huán)節(jié)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量進行嚴(yán)格管理。監(jiān)控的重點包括：資金收入方面應(yīng)收款項是否應(yīng)收未收

21、或緩收，處置資產(chǎn)的審批及款項收回等，當(dāng)期的實際資金收入與預(yù)算收入差異及原因；資金支付方面應(yīng)付款項是否存在支付風(fēng)險，大額資金的立項、審批、支付是否合規(guī)，當(dāng)期的實際資金支出與預(yù)算是否存在差異。（三）大力應(yīng)用計算機信息技術(shù)，以電子結(jié)算系統(tǒng)為平臺1以電子結(jié)算系統(tǒng)為平臺為了加強資金管理及控制，以電子結(jié)算系統(tǒng)為平臺，成功開發(fā)了資金預(yù)算管理系統(tǒng)，將預(yù)算管理模塊嵌入資金集中管理電子結(jié)算系統(tǒng)，將資金收支納入預(yù)算統(tǒng)一管理。公司根據(jù)年度資金預(yù)算及預(yù)測的下月生產(chǎn)經(jīng)營、建設(shè)項目資金收支情況，25日前編制次月資金預(yù)算并錄入電子結(jié)算系統(tǒng)，編制的月度資金預(yù)算需預(yù)測資金支出的類別及具體支出項目；計財部(處)27日前審批所屬單位

22、次月的月度預(yù)算；公司財務(wù)部30日前審批、下達次月的月度資金預(yù)算，公司按照審批的資金預(yù)算組織實施。對執(zhí)行過程中需要追加預(yù)算的，應(yīng)提前三天按照三級審批權(quán)限依次報批，經(jīng)批準(zhǔn)后執(zhí)行；追加預(yù)算的應(yīng)提供公司批準(zhǔn)的支付資金書面證明。 2確保了電子結(jié)算系統(tǒng)安全穩(wěn)定運行 資金集中管理電子結(jié)算系統(tǒng)風(fēng)險管理機構(gòu)由信息中心、財務(wù)部門組成，具體：財務(wù)部是電子結(jié)算系統(tǒng)運行的主管部門，負(fù)責(zé)建立、健全電子結(jié)算系統(tǒng)風(fēng)險管理規(guī)章、制度，建立嚴(yán)格的內(nèi)部監(jiān)督管理制度，確保電子結(jié)算系統(tǒng)的日常收支結(jié)算業(yè)務(wù)的安全運行；信息中心是電子結(jié)算系統(tǒng)維護和監(jiān)控的主管部門，負(fù)責(zé)電子結(jié)算系統(tǒng)硬件設(shè)備、網(wǎng)絡(luò)及通信設(shè)備的維護和監(jiān)控，提供日常運行服務(wù)和運行技

23、術(shù)支持，確保電子結(jié)算系統(tǒng)外部環(huán)境的安全及穩(wěn)定運行；使用電子結(jié)算系統(tǒng)的成員單位財務(wù)部門嚴(yán)格執(zhí)行兗礦集團資金集中管理電子結(jié)算系統(tǒng)操作指南和兗礦集團資金集中管理電子結(jié)算系統(tǒng)實施方案，確保提交的電子結(jié)算系統(tǒng)信息真實、完整、準(zhǔn)確。 為了確保系統(tǒng)的穩(wěn)定運行，保證資金的安全，系統(tǒng)上線之初，經(jīng)多方對比論證，采用了中國金融認(rèn)證中心的數(shù)字加密技術(shù)，并與中國金融認(rèn)證中心（CFCA）簽訂了電子安全認(rèn)證與數(shù)字證書服務(wù)協(xié)議；與浪潮集團、商業(yè)銀行簽訂了三方協(xié)議，明確了集團公司、開發(fā)商與商業(yè)銀行的權(quán)利和義務(wù)；與信息中心簽定了兗礦集團資金集中管理電子結(jié)算系統(tǒng)服務(wù)協(xié)議，明確了雙方各自的職責(zé)權(quán)限。經(jīng)過一系統(tǒng)的風(fēng)險管理控制，2008年1月份系統(tǒng)正式運行以來，電子結(jié)算系統(tǒng)安全、可靠、穩(wěn)定運行，結(jié)算業(yè)務(wù)做到了“零差錯”。3實施資金集中管理電子結(jié)算系統(tǒng)，促進了整體資金管理水平的提高(1)公司資金實現(xiàn)了網(wǎng)絡(luò)化結(jié)算，促進了資金的集中管理資金集中管理電子結(jié)算系統(tǒng)充分地利用或者挖掘商業(yè)銀行資金結(jié)算網(wǎng)絡(luò)“后臺”，變被動吸收成員單位存款到自動歸集資金，同時通過結(jié)