現(xiàn)代租賃業(yè)流程管理體系介紹說課講解

1、現(xiàn)代租賃業(yè)流程管理體系介紹天逸財金科技服務(wù)（武漢）有限公司許方汶、王慧現(xiàn)代租賃 (Modern Leasing) ，又稱融資租賃（所有權(quán)有關(guān)的全部或絕大部分風(fēng)險和報酬的租賃。移。Financial Leasing），是指實質(zhì)上轉(zhuǎn)移與資產(chǎn)資產(chǎn)的所有權(quán)最終可以轉(zhuǎn)移，也可以不轉(zhuǎn)它的具體內(nèi)容是指出租人根據(jù)承租人對租賃對象的特定要求和對供應(yīng)商的選擇， 出資向供應(yīng)商購買租賃對象， 并出租給承租人使用， 承租人則分期向出租人支付租金， 在租賃期內(nèi)租賃對象的所有權(quán)屬于出租人所有， 承租人擁有租賃對象的使用權(quán)。 租期屆滿， 租金支付完畢并且承租人根據(jù)融資租賃合同的規(guī)定履行完全部義務(wù)后，對租賃物的歸屬沒有約定的或

2、者約定不明的，可以協(xié)議補充；不能達成補充協(xié)議的，按照合同有關(guān)條款或者交易習(xí)慣確定，仍然不能確定的，租賃對象所有權(quán)歸出租人所有。由于其融資與融物相結(jié)合的特點，出現(xiàn)問題時租賃公司可以回收、處理租賃物，因而在辦理融資時, 對企業(yè)資信和擔(dān)保的要求不高，所以非常適合應(yīng)用于中小企業(yè)融資。此外， 融資租賃屬于表外融資，不體現(xiàn)在企業(yè)財務(wù)報表的負(fù)債項目中，不影響企業(yè)的資信狀況, 這對需要多渠道融資的中小企業(yè)而言是非常有利的。融資租賃是集融資與融物、貿(mào)易與技術(shù)更新于一體的新型金融產(chǎn)業(yè)。對于如此知識密集的新型產(chǎn)業(yè)，我們必需有一套科學(xué)的、系統(tǒng)的流程管理、 經(jīng)營管理及風(fēng)險控制體系，茲分述如下：壹、流程管理融資租賃包含了

3、出租人、承租人、供應(yīng)商三方的利益，以及租賃對象的所有權(quán)、使用權(quán)管理， 所以我們必需擁有一套完整的、 流程化的管理體系來確保業(yè)務(wù)的順利進行。 藉由流程化的管理， 讓項目的各個步驟清晰化、明朗化、規(guī)范化， 使承做租賃業(yè)務(wù)的各個環(huán)節(jié)相互約束、互為補給。流程管理依序分為客戶營銷管理、業(yè)務(wù)申請管理、業(yè)務(wù)受理管理、撥款管理及貸后管理等五大項。一、客戶營銷管理從項目的營銷階段開始即納入管理流程中來， 不僅有利于營銷團隊間資訊共享、 項目分析；而且對于管理者而言，更能有效地管理客戶經(jīng)理的績效。1.有效地對各種承租人信息進行管理了解承租人基本情況、基本需求， 承租人的基本承做意向， 承租人需要提供的必要資料。這

4、是很重要的一個環(huán)節(jié)，客戶經(jīng)理可借由對承租人基本情況、經(jīng)營情況等等的了解，為客戶編制財務(wù)報表、生成調(diào)查報告，對客戶信用、承做條件進行評估；也可以根據(jù)承租人的歷史信息、所在行業(yè)情況, 作為新項目的評估依據(jù)。2.全程記錄客戶經(jīng)理營銷情況、 訪談重點了解客戶經(jīng)理的營銷策略， 作為團隊營銷討論的項目的基礎(chǔ)。二、業(yè)務(wù)申請管理客戶經(jīng)理營銷項目后， 需報由部門主管及營銷團隊進行項目預(yù)審， 以確定由客戶經(jīng)理營銷的項目是否可行、并進行風(fēng)險評估。1. 承做條件可行性評估營銷團隊需圍繞著該項目的融資金額、授信期數(shù)、租金攤還方式、保證金、延滯、違約機率等種種進行評估。2. 承租人風(fēng)險評估對該承租人曾經(jīng)往來項目的信用情況

5、、承租人所提供的相關(guān)擔(dān)保抵押的評估；針對承租人提供的財務(wù)報表或客戶經(jīng)理通過調(diào)查生成的財務(wù)報表、 調(diào)查報告等， 依據(jù)評分評級項對承租人進行風(fēng)險評估。3. 租賃對象的評估、分析及管理租賃對象的折舊， 租賃對象的稅、 費管理，存放監(jiān)管 , 租賃對象的二手市場分析 , 租賃對象的集中性風(fēng)險分析。4. 供應(yīng)商管理對供應(yīng)商進行信用調(diào)查，及供應(yīng)商是否擔(dān)保的管理。5. 收益、風(fēng)險評估總體分析項目的收益率、抗風(fēng)險能力及可行性。三、業(yè)務(wù)受理管理項目由營銷團隊提案、 經(jīng)業(yè)務(wù)部門受理立項、 確認(rèn)為正式項目后， 還需對項目進行進一步的審查、審批，以規(guī)避操作風(fēng)險 (Operation Risk)。1. 多級審批經(jīng)受理的項

6、目還需主管復(fù)核；復(fù)核通過后，再按公司的核決權(quán)限進行多級審批。2. 合同管理經(jīng)過最后一級審批通過后，才能生產(chǎn)正式合同（租賃合同與購買租賃物件合同）。3. 文審管理對于承租人提供的資料還需進行文審及文審復(fù)核 , 以保證承租人所提供資料真實性、有效性，規(guī)避操作風(fēng)險。通過了文審復(fù)核才能進入撥貸管理。四、撥款管理為確保對租賃物件的采購， 需從承租人處獲得委托付款確認(rèn)書， 并將租賃物件采購款項撥給供應(yīng)商。1. 撥款管理為確保租賃物件采購款項準(zhǔn)確地?fù)芙o供應(yīng)商進行采購，需進行撥款及撥款復(fù)核。2. 待撥款提醒及時地提醒財務(wù)部門有哪些款項需要撥放，以提高工作效率。3. 賬務(wù)管理每筆交易發(fā)生時，應(yīng)實時且正確的隨交易

7、自動產(chǎn)生相應(yīng)的會計賬務(wù)。五、貸后管理貸后管理又分為正常交易管理、 異常交易管理及交易監(jiān)管。 這些都是貸后非常重要、 不可或缺的部分。1. 租金繳付的監(jiān)管及提醒記錄、統(tǒng)計租金繳付情況，并適時地給出提醒，以免疏忽而造成延滯情況。2. 異常狀況的記錄針對承租人繳付租金的情況給出五級或七級分類， 以作為對該承租人后續(xù)租賃項目信用進行評估參考。3. 所有權(quán)轉(zhuǎn)移租賃期滿后， 可根據(jù)合同約定， 或由承租人以象征性的購買價格從出租人處購得租賃對象的所有權(quán)；或由出租人繼續(xù)保有租賃對象的所有權(quán)。貳、風(fēng)險管理雖然出租人對租賃對象擁有所有權(quán)，較其他的信用融資風(fēng)險低，但仍然會面臨租賃對象失竊、供應(yīng)商欺詐、承租人逾期倒賬

8、等等風(fēng)險。因此，出租人必需具備風(fēng)險意識，全面地把握項目中的風(fēng)險點，及早防范， 否則將會影響業(yè)務(wù)的正常運作和租金的安全回收。隨之而來的是，需要思考并運用一套切實有效的風(fēng)險管理體系來幫助出租人面對、解決業(yè)務(wù)開展過程中所面臨的各種風(fēng)險。租賃業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理可分為權(quán)限管理、保險管理、供應(yīng)商管理、信用風(fēng)險管理、擔(dān)保管理及逾期追蹤管理等六大項。一、權(quán)限管理權(quán)限管理是業(yè)務(wù)進行中風(fēng)險管理的最基本一層。 本文提倡進行多角色權(quán)限管理， 以盡可能地減少人為因素導(dǎo)致的項目失敗、 并規(guī)避操作風(fēng)險。 而其中需要做到的是項目中的各個干系人，如：營銷人員、審批人員、財務(wù)人員等等角色的分離 ,使各個項目干系人能真正的做到各司其責(zé)

9、。1. 提案與審批人員分離其中又包括：項目營銷人員與項目預(yù)審人員分離、業(yè)務(wù)團隊與項目審批團隊分離、撥貸人員與撥貸審批人員分離、 業(yè)務(wù)團隊與文審團隊分離。 避免球員兼裁判的情形發(fā)生，影響項目的可控性， 避免增加項目風(fēng)險。 以保證項目是真正按照實際的可行性分析、風(fēng)險評估之后而開展的。2. 項目按核決權(quán)限決定審批層級不同金額大小的案件需要具備不同審批權(quán)限的人員進行審批。 例如五百萬（含）以下的項目， 一級審批即可； 五百萬至一千萬 （含）的項目， 需要兩級審批； 一千萬至五千萬 （含）的項目， 需要三級審批； 以此類推、層層負(fù)責(zé) , 以保證項目審批的嚴(yán)謹(jǐn)性，風(fēng)險可控性。二、保險管理出租人擁有租賃對象

10、的所有權(quán)，然而當(dāng)租賃對象的價值因意外而減少或滅失時，對出租人而言就是莫大的損失。 所以， 對于租賃對象是否適當(dāng)?shù)耐侗＜肮芾恚?是控制風(fēng)險、確保租賃對象價值的一個重要手段。一般而言，租賃對象會因為火災(zāi)、水災(zāi)、蓄意破壞、失竊等，導(dǎo)致價值的變化。當(dāng)已經(jīng)投保的租賃對象出險后， 出租人可以通過保險公司的賠付來減少損失。 因此， 提倡以保險的方式來進行規(guī)避。保險管理應(yīng)包含：投保金額、保險種類、投保期限及保險受益人的管理。三、供應(yīng)商管理在融資租賃的三方交易中，對供應(yīng)商的管理也是至關(guān)重要的。通過對供應(yīng)商額度管控，可以避免租賃對象過度集中于某一行業(yè)或是某一供應(yīng)商的風(fēng)險即所謂的供應(yīng)商集中性風(fēng)險。在項目評估與操作中

11、，需要適時規(guī)避單一 （或是少數(shù)）行業(yè)及供應(yīng)商， 以預(yù)防該行業(yè)或該供應(yīng)商出現(xiàn)問題時，而導(dǎo)致的系統(tǒng)性風(fēng)險。四、信用風(fēng)險管理由于出租人對租賃對象的所有權(quán)， 使融資租賃不同于以往的信用融資方式 , 但并不表示不需要對承租人的信用風(fēng)險進行管理。 同樣的，對交易中可能出現(xiàn)的擔(dān)保公司信用風(fēng)險也需要納入管理范疇來 , 因為有信用，就會伴隨著風(fēng)險，所以就需要進行相應(yīng)的管控措施來防范風(fēng)險。1. 承租人信用風(fēng)險管理需對承租人在各分部的信用情況進行統(tǒng)一管理， 以防止其在某地倒賬后， 又可順利在其他地區(qū)分部申請租賃項目即所謂的黑名單管理。2. 擔(dān)保公司信用風(fēng)險管理若承租人提出擔(dān)保公司作為信用擔(dān)保方式進行擔(dān)保， 則需考察

12、擔(dān)保公司的資質(zhì)、 可擔(dān)保額度等等。五、擔(dān)保管理雖然現(xiàn)在提倡租賃業(yè)務(wù)中不一定非要有擔(dān)保， 但在信用制度還不健全的今天， 擔(dān)保仍然是一種規(guī)避風(fēng)險的方式。因此，對于各種擔(dān)保物的價值估算、擔(dān)保方式、擔(dān)保流程等，都必須有所了解，認(rèn)識擔(dān)保物的風(fēng)險，并加強對承租人所提出的擔(dān)保物的管理。六、逾期追蹤管理租金無法按期收回是出租人最不愿看到的，不僅無法掌握可靠的現(xiàn)金流入，甚至有倒賬的風(fēng)險。對于即將到期的租金，可以通過提醒、預(yù)警等方式有效地減少，甚至避免逾期的發(fā)生；對于已經(jīng)逾期的項目，通過對逾期天數(shù)的管理、逾期級別的控制，仍然可以盡早且盡可能的減少損失。叁、經(jīng)營管理作為企業(yè)， 租賃業(yè)和其他企業(yè)一樣， 都需要面臨員工

13、的績效管理、 各式各樣的統(tǒng)計報表、業(yè)績報告等等。 然而，和一般企業(yè)經(jīng)營管理不同的是：租賃業(yè)還需要管理各行各業(yè)、形形色色的承租人。 在對承租人進行管理的同時， 也起到了增強風(fēng)險防范能力的作用。 租賃業(yè)的經(jīng)營管理主要包括績效管理、承租人管理及報表管理等三大項。一、績效管理績效管理是一門很深的管理藝術(shù)， 通過有效的績效管理不僅可以使員工得到成長， 更可以提升部門及公司的整體績效。通過多維度、多考核標(biāo)準(zhǔn)的考核模式，定期對部門、分部、總部員工進行有效地績效考核，讓員工在完成自我績效的同時實現(xiàn)公司的業(yè)績攀升。二、承租人管理承租人的相關(guān)信息對于租賃公司而言， 是一筆可貴的無形資產(chǎn)。 通過從營銷階段對承租人資

14、訊進行全方位的管理、直到對承租人生成調(diào)查報告、租金繳付情況追蹤等等。在管理承租人信息的同時， 既掌握了該承租人的信用情況、 業(yè)務(wù)需求情況， 同時也可掌握了該行業(yè)的發(fā)展動態(tài)，為今后的項目提供有力的參考數(shù)據(jù)及經(jīng)驗。三、報表管理報表不僅能真實地反應(yīng)項目的相關(guān)數(shù)據(jù)、掌握項目進展情況，而且也能為企業(yè)的業(yè)務(wù)拓展提供決策支持。可以通過逾期、回款、現(xiàn)金流、 IRR統(tǒng)計報表等，了解各項希望獲得的信息?？蛻艚?jīng)理看項目、財務(wù)人員看賬務(wù)，部門主管、分部主管、董事會則是看報表。需要針對不同的人出具不同面向的預(yù)警、統(tǒng)計、匯報報表。肆、業(yè)務(wù)拓展新套路作為客戶經(jīng)理， 除了要了解并善用租賃業(yè)務(wù)既有的業(yè)務(wù)優(yōu)勢外， 還可以使用靈活

15、的租金設(shè)計方式、靈活的利率選擇、防范匯率風(fēng)險等一系列套路來進行業(yè)務(wù)拓展。一、靈活的租金設(shè)計不局限于租金的等額本息、 等額本金的收取方式。 配合承租人的營收淡旺季進行適度調(diào)整，更符合承租人實際的現(xiàn)金流量。二、靈活的利率選擇不局限于固定利率的方式，可將利率依 LIBOR 、SIBOR、NIBOR、HIBOR等基準(zhǔn)利率 , 采取浮動利率或管理式浮動利率方式 , 靈活動態(tài)調(diào)整。三、防范匯率風(fēng)險融資租賃可以將外匯折算成人民幣后， 以人民幣計價租賃， 可以使承租人避免因人民幣匯率波動而帶來的風(fēng)險。以上所述之流程管理、經(jīng)營管理及風(fēng)險控制、業(yè)務(wù)拓展新套路都是現(xiàn)代租賃發(fā)展二十多年來的經(jīng)驗積累。然而，在業(yè)務(wù)操作中

16、, 時刻都全面性的靈活運用，實際上會有困難。為了更有效地提升工作效率，應(yīng)該借助管理平臺軟件自動處理，把人力釋放出去，開拓更多的業(yè)務(wù)。天逸財金科技服務(wù)公司的租賃暨風(fēng)險全流程管理平臺正是一款這樣的軟件，它融合了多位融資租賃專家?guī)资甑膹臉I(yè)經(jīng)驗，能有效地解決業(yè)務(wù)開展的問題、規(guī)避業(yè)務(wù)開展的風(fēng)險、提升業(yè)務(wù)績效。自 1952 年美國成立了世界第一家融資租賃公司，開創(chuàng)了現(xiàn)代租賃的先河以來，全球已有八十多個國家開展了融資租賃業(yè)務(wù)。融資租賃國外市場滲透率已經(jīng)達到尚不及 3 。2005 年商務(wù)部修改了審批門檻，中外合資融資租賃成為主力軍，準(zhǔn)備入股金融租賃公司，兩個不同機構(gòu)的融資租賃公司都在擴大自己的隊伍，的第三次起飛即將開始。30%左右，而我國2006 年銀行中國