(最新)百貨商場基礎(chǔ)財務(wù)知識培訓

1、公司簡介與企業(yè)文化公司簡介與企業(yè)文化財務(wù)基礎(chǔ)知識及流程財務(wù)基礎(chǔ)知識及流程具體內(nèi)容包括具體內(nèi)容包括財務(wù)基本概況財務(wù)基本概況財務(wù)基礎(chǔ)知識財務(wù)基礎(chǔ)知識 主要財務(wù)相關(guān)制度主要財務(wù)相關(guān)制度主要財務(wù)相關(guān)流程主要財務(wù)相關(guān)流程具體內(nèi)容包括：具體內(nèi)容包括：第一部份、財務(wù)基本概況第一部份、財務(wù)基本概況財務(wù)部各崗位的設(shè)置財務(wù)部各崗位的設(shè)置財務(wù)部各崗位責職財務(wù)部各崗位責職財務(wù)部與其它各部門的關(guān)系財務(wù)部與其它各部門的關(guān)系 第一部份、財務(wù)基本概況第一部份、財務(wù)基本概況部門職能的設(shè)置部門職能的設(shè)置財務(wù)部崗位的設(shè)置財務(wù)部崗位的設(shè)置購物集團財務(wù)部購物中心財務(wù)部商品管理商品管理財務(wù)核算管理財務(wù)核算管理部門會計收銀管理收銀管理信控

2、管理報表記賬資金總賬稅務(wù)管理資產(chǎn)管理總收銀收銀組長收銀員出納部門崗位職責部門崗位職責商品管理：主要對各供應(yīng)商的賬務(wù)進行核算，商品管理：主要對各供應(yīng)商的賬務(wù)進行核算， 具體是商品的進銷存、結(jié)算情況具體是商品的進銷存、結(jié)算情況收銀管理：是保證正常營業(yè)的基礎(chǔ)工作，對前收銀管理：是保證正常營業(yè)的基礎(chǔ)工作，對前臺銷售的記錄、整理、核算的過程臺銷售的記錄、整理、核算的過程財務(wù)核算管理：是財務(wù)工作的集中表現(xiàn)，同時財務(wù)核算管理：是財務(wù)工作的集中表現(xiàn)，同時對各項有關(guān)事項、指標進行分析、監(jiān)督對各項有關(guān)事項、指標進行分析、監(jiān)督 財務(wù)與各部門之間的關(guān)系財務(wù)與各部門之間的關(guān)系財務(wù)部與其它各部門的關(guān)系財務(wù)部與其它各部門的

3、關(guān)系財務(wù)部財務(wù)部合同管理商品管理部、營業(yè)部商品管理營業(yè)部信息管理信息技術(shù)部其它行政管理部人力資源部企劃部現(xiàn)場部總務(wù)部營業(yè)部、顧客服務(wù)中心 收銀管理第二部份、財務(wù)基礎(chǔ)知識第二部份、財務(wù)基礎(chǔ)知識商品經(jīng)營方式商品經(jīng)營方式商品計價方式商品計價方式商品管理方式商品管理方式 財務(wù)基礎(chǔ)指標財務(wù)基礎(chǔ)指標第二部份、財務(wù)基礎(chǔ)知識第二部份、財務(wù)基礎(chǔ)知識 1 1、 商品經(jīng)營方式商品經(jīng)營方式 代銷代銷 : : 是先銷售后結(jié)款是先銷售后結(jié)款, ,按銷售額扣一定按銷售額扣一定的比例后結(jié)款的比例后結(jié)款. . 經(jīng)銷經(jīng)銷 : : 按入庫的商品進價結(jié)款按入庫的商品進價結(jié)款. . 主要區(qū)別在于主要區(qū)別在于: :商品的結(jié)款方式、商品商

4、品的結(jié)款方式、商品的所有權(quán)的不同的所有權(quán)的不同 2 2、商品計價方式、商品計價方式 倒扣倒扣 順加順加相互關(guān)系相互關(guān)系A(chǔ) A 、倒扣、倒扣 : : 是按供應(yīng)商提供的零售價倒扣一定是按供應(yīng)商提供的零售價倒扣一定 比例計算進價的方式比例計算進價的方式. . 例例: : 零售價為零售價為100100元的商品元的商品, ,倒扣倒扣25%.25%. 零售價零售價 進價進價 100 100元元 100 100* *(1- 25% )= 75(1- 25% )= 75元元 商品銷售收入為商品銷售收入為 零售價零售價. . 商品銷售成本為商品銷售成本為 進價進價. . 毛利額為毛利額為 商品銷售收入商品銷售收

5、入- -商品銷售成本商品銷售成本 毛利率為毛利率為 毛利額毛利額/ /商品銷售收入商品銷售收入 ( (即倒扣率即倒扣率) ) 倒扣率以倒扣率以“- -”表示表示 倒扣率倒扣率25%25%為為“-25%-25%” B B、順加、順加: : 是按供應(yīng)商提供的進價順加一定的是按供應(yīng)商提供的進價順加一定的 比比例計算零售價的方式例計算零售價的方式. . 商品進價商品進價100100元的商品元的商品, ,順加順加30%.30%. 進價進價 零售價零售價 100100元元 100 100* *(1+30%)=130(1+30%)=130元元 商品銷售收入為商品銷售收入為零售價零售價. . 商品銷售成本為商

6、品銷售成本為進價進價. . 毛利額為毛利額為商品銷售收入商品銷售收入- -商品銷成本商品銷成本. . 毛利率為毛利率為毛利額毛利額/ /商品銷售收入商品銷售收入 順加率以順加率以“+ +”表示表示, , 順加率順加率30%30%為為 “ 30% 30% ” C C、相互關(guān)系、相互關(guān)系: : 已知順加率求倒扣率已知順加率求倒扣率 倒扣率倒扣率=1-1/（ 1+順加率）順加率） 23% =1-1/ ( 1+30%) 已知倒扣率求順加率已知倒扣率求順加率 順加率順加率=1/ （ 1-倒扣率）倒扣率）-1 30% =1/ ( 1-23% ) -1 3 3、商品管理方式、商品管理方式 單品管理單品管理

7、非單品管理非單品管理 單品管理、單品管理、 單品是該供應(yīng)商的商品按其價格、品名、規(guī)格單品是該供應(yīng)商的商品按其價格、品名、規(guī)格 不同分別在不同分別在ERPERP系統(tǒng)中錄入不同的編碼系統(tǒng)中錄入不同的編碼, ,并在并在ERPERP系統(tǒng)系統(tǒng)中對商品的進銷存留有規(guī)跡中對商品的進銷存留有規(guī)跡, ,能序時記錄每件商品的能序時記錄每件商品的進銷存情況進銷存情況. . 適用范圍適用范圍 a a、 經(jīng)銷商品經(jīng)銷商品 ( (買斷買斷) ) b b、代銷商品中的順加商品、代銷商品中的順加商品非單品管理、非單品管理、 非單品是該供應(yīng)商的商品在非單品是該供應(yīng)商的商品在ERPERP系統(tǒng)中只需申請一系統(tǒng)中只需申請一個或幾個開

8、價編碼個或幾個開價編碼,ERP,ERP系統(tǒng)只序時記錄銷售數(shù)據(jù)系統(tǒng)只序時記錄銷售數(shù)據(jù), ,此此類商品的進、存情況獨立于系統(tǒng)之外類商品的進、存情況獨立于系統(tǒng)之外. . 適用范圍適用范圍 代銷商品中的倒扣商品代銷商品中的倒扣商品商品銷售收入：以零售價計價的收入（零售額）商品銷售收入：以零售價計價的收入（零售額）商品銷售折扣商品銷售折扣 折扣的種類：廠商折扣、折扣的種類：廠商折扣、VIP折扣折扣商品銷售凈收入（實銷額）商品銷售凈收入（實銷額） = 商品銷售收入商品銷售收入 - 商品銷售折扣商品銷售折扣商品銷售成本商品銷售成本=商品進價商品進價 （供應(yīng)商所得額）供應(yīng)商所得額）4 4、財務(wù)基礎(chǔ)指標、財務(wù)基

9、礎(chǔ)指標 毛利額毛利額= 商品銷售凈收入商品銷售凈收入- 商品銷售成商品銷售成 本本 毛利率毛利率= (商品銷售凈收入商品銷售凈收入-商品銷售成本商品銷售成本) / 商品銷售凈商品銷售凈收入收入 引伸公式：引伸公式： 按折扣的種類不同供應(yīng)商有不同的承擔方式按折扣的種類不同供應(yīng)商有不同的承擔方式: 全額承擔、按一定的比例部份承擔、不承擔全額承擔、按一定的比例部份承擔、不承擔 商品銷售成本商品銷售成本=商品進價商品進價-折扣供應(yīng)商承擔數(shù)折扣供應(yīng)商承擔數(shù) 毛利額毛利額 = 商品銷售凈收入商品銷售凈收入 商品進價商品進價 + 折扣供應(yīng)商承擔數(shù)折扣供應(yīng)商承擔數(shù) 毛利率毛利率 = (商品銷售凈收入商品銷售凈

10、收入-商品進價商品進價+折扣供應(yīng)商承擔數(shù)折扣供應(yīng)商承擔數(shù)) / 商品銷售凈收入商品銷售凈收入假設(shè)：合同約定，倒扣率為假設(shè)：合同約定，倒扣率為20%，折扣按扣率比例承，折扣按扣率比例承擔擔1銷售金額銷售金額 1,200,000.00 2折扣金額折扣金額 200,000.00 3實銷金額實銷金額 1,000,000.00 4扣率扣率 -0.20 5含稅金額含稅金額 960,000.00 6減：折扣供應(yīng)商承擔數(shù)（含稅）減：折扣供應(yīng)商承擔數(shù)（含稅） 160,000.00 7供應(yīng)商應(yīng)開票數(shù)（銷售成本）供應(yīng)商應(yīng)開票數(shù)（銷售成本） 800,000.00 中心所得：中心所得： 銷售凈收入銷售凈收入(實銷額實銷

11、額)= 銷售金額銷售金額(零售額零售額)折扣金額折扣金額 =1,000,000.00 銷售成本銷售成本=零售額零售額*（1倒扣率）倒扣率） 供應(yīng)商承擔折扣供應(yīng)商承擔折扣 =960,000.00160,000.00 = 800,000.00 中心毛利中心毛利=銷售凈收入銷售凈收入銷售成本銷售成本=200,000.00舉例舉例 例：例： 零售額零售額100元元 折扣折扣10元元 實銷額實銷額90元元 倒扣率倒扣率20% 商品進價商品進價80元元 分別計算：分別計算： 折扣承擔方式折扣承擔方式 供應(yīng)商應(yīng)得款供應(yīng)商應(yīng)得款(銷售成本銷售成本) 毛利額毛利額 毛利率毛利率 1、供應(yīng)商全額承擔、供應(yīng)商全額承

12、擔 80-10*100%=70 90-70=20 20/90=0.2222=22.22% 2、供應(yīng)商按扣比承擔、供應(yīng)商按扣比承擔 80-10*80%=72 90-72=18 18/90=0.2=20% 3、供應(yīng)商不承擔、供應(yīng)商不承擔 80-20*0%=80 90-80=10 10/90=0.1111=11.11%結(jié)論：結(jié)論： 在目標管理下為保證目標毛利率，銷售折扣中心承擔的最大比例在目標管理下為保證目標毛利率，銷售折扣中心承擔的最大比例為為扣率比例扣率比例.廠家折扣承擔比例的不同對毛利率的影響不同廠家折扣承擔比例的不同對毛利率的影響不同第三部份、主要財務(wù)有關(guān)制度部份第三部份、主要財務(wù)有關(guān)制度部

13、份資產(chǎn)、材料物資的管理制度資產(chǎn)、材料物資的管理制度請款、付款、費用報銷制度請款、付款、費用報銷制度發(fā)票管理制度發(fā)票管理制度貨款結(jié)算制度貨款結(jié)算制度經(jīng)濟合同管理制度經(jīng)濟合同管理制度資產(chǎn)、材料物資的管理制度資產(chǎn)、材料物資的管理制度資產(chǎn)、材料物資是指固定資產(chǎn)、低值易耗品、印刷品、包資產(chǎn)、材料物資是指固定資產(chǎn)、低值易耗品、印刷品、包裝物、辦公用品、維修材料、清潔用品、裝璜材料等裝物、辦公用品、維修材料、清潔用品、裝璜材料等. .資產(chǎn)、材料物資由歸口管理部門負責：電腦及相關(guān)設(shè)備由資產(chǎn)、材料物資由歸口管理部門負責：電腦及相關(guān)設(shè)備由信息技術(shù)部上報審批、核價、采購，其他材料物資由部門信息技術(shù)部上報審批、核價、

14、采購，其他材料物資由部門上報審批，總務(wù)部統(tǒng)一比價或招標上報審批，總務(wù)部統(tǒng)一比價或招標, ,統(tǒng)一采購統(tǒng)一采購. .資產(chǎn)、材料物資須經(jīng)部門申請與報批、統(tǒng)一核價、財務(wù)審資產(chǎn)、材料物資須經(jīng)部門申請與報批、統(tǒng)一核價、財務(wù)審核、總經(jīng)室審批、總裁室審批等程序，總務(wù)部、信息技術(shù)核、總經(jīng)室審批、總裁室審批等程序，總務(wù)部、信息技術(shù)部根據(jù)批準后的審批表采購部根據(jù)批準后的審批表采購 1、日常費用的報銷由各部門經(jīng)辦人根據(jù)報銷內(nèi)容分別填寫、日常費用的報銷由各部門經(jīng)辦人根據(jù)報銷內(nèi)容分別填寫“請款審批單請款審批單”、 “費用報銷單費用報銷單”并附有關(guān)單據(jù)或發(fā)票。并附有關(guān)單據(jù)或發(fā)票。2 2、涉及質(zhì)量、效果等問題的大額付款均需附

15、合同復印件。、涉及質(zhì)量、效果等問題的大額付款均需附合同復印件。3 3、材料物資采購按材料物資管理標準執(zhí)行，在報銷時需手續(xù)齊全，、材料物資采購按材料物資管理標準執(zhí)行，在報銷時需手續(xù)齊全， 由資產(chǎn)會計審核，涉及應(yīng)扣供應(yīng)商款的需先經(jīng)相關(guān)部門會計審由資產(chǎn)會計審核，涉及應(yīng)扣供應(yīng)商款的需先經(jīng)相關(guān)部門會計審 核簽字。核簽字。4 4、低值易耗品及固定資產(chǎn)請款須先辦理資產(chǎn)采購登記手續(xù)。、低值易耗品及固定資產(chǎn)請款須先辦理資產(chǎn)采購登記手續(xù)。5 5、工程結(jié)算須先辦理竣工驗收合格手續(xù)，包括總務(wù)部、現(xiàn)場部、物業(yè)對、工程結(jié)算須先辦理竣工驗收合格手續(xù)，包括總務(wù)部、現(xiàn)場部、物業(yè)對 氣電使用、消防安全、施工過程、物資器具等進行合

16、格評價。氣電使用、消防安全、施工過程、物資器具等進行合格評價。6 6、差旅費報銷根據(jù)總經(jīng)辦批準的出差申請報告和出差費用單據(jù)，填制、差旅費報銷根據(jù)總經(jīng)辦批準的出差申請報告和出差費用單據(jù)，填制“差差 旅費報銷單旅費報銷單”。出差的補助與乘坐交通工具按級別規(guī)定執(zhí)行，超標準的。出差的補助與乘坐交通工具按級別規(guī)定執(zhí)行，超標準的 應(yīng)事先得到總經(jīng)理特批。應(yīng)事先得到總經(jīng)理特批。7 7、請款審批單根據(jù)審批權(quán)限依次由部門經(jīng)理、部門總監(jiān)、分管副總經(jīng)理、請款審批單根據(jù)審批權(quán)限依次由部門經(jīng)理、部門總監(jiān)、分管副總經(jīng)理、 總經(jīng)理審批，由財務(wù)部主管會計、財務(wù)部經(jīng)理或總監(jiān)審核后報購物集團總經(jīng)理審批，由財務(wù)部主管會計、財務(wù)部經(jīng)理

17、或總監(jiān)審核后報購物集團總裁室批準?？偛檬遗鷾?。 請款、付款、費用報銷制度請款、付款、費用報銷制度 定義：定義： 發(fā)票是指經(jīng)稅務(wù)部門批準徐州購物中心自印的商業(yè)卷式發(fā)票、發(fā)票是指經(jīng)稅務(wù)部門批準徐州購物中心自印的商業(yè)卷式發(fā)票、商業(yè)銷售發(fā)票商業(yè)銷售發(fā)票, ,稅務(wù)局印制的通用發(fā)票、普通發(fā)票、增值稅專用發(fā)票。稅務(wù)局印制的通用發(fā)票、普通發(fā)票、增值稅專用發(fā)票。 1 1、 徐州購物中心在商品銷售過程中統(tǒng)一使用自印的商業(yè)銷售卷式發(fā)票。徐州購物中心在商品銷售過程中統(tǒng)一使用自印的商業(yè)銷售卷式發(fā)票。顧客服務(wù)中心負責發(fā)票的換開顧客服務(wù)中心負責發(fā)票的換開, ,開具發(fā)票時應(yīng)使用中文開具發(fā)票時應(yīng)使用中文, ,也可使用中英文。也

18、可使用中英文。2 2、 換開發(fā)票時應(yīng)收回的卷式發(fā)票并粘貼在換開發(fā)票的存根聯(lián)后換開發(fā)票時應(yīng)收回的卷式發(fā)票并粘貼在換開發(fā)票的存根聯(lián)后. .3 3、 增值稅專用發(fā)票使用稅務(wù)部門統(tǒng)一規(guī)定的增值稅防偽稅控系統(tǒng)，增值稅專用發(fā)票使用稅務(wù)部門統(tǒng)一規(guī)定的增值稅防偽稅控系統(tǒng)， 由總收銀負責統(tǒng)一對外開票，并嚴格按稅務(wù)部門的規(guī)定開票。由總收銀負責統(tǒng)一對外開票，并嚴格按稅務(wù)部門的規(guī)定開票。4 4、 若已開具增值稅專用發(fā)票又發(fā)生銷貨退回或折讓的，應(yīng)收回原發(fā)若已開具增值稅專用發(fā)票又發(fā)生銷貨退回或折讓的，應(yīng)收回原發(fā) 或在取得對方稅務(wù)機關(guān)的有效證明后填開紅字發(fā)票。或在取得對方稅務(wù)機關(guān)的有效證明后填開紅字發(fā)票。5 5、 退換貨時

19、必須出示購貨發(fā)票。退換貨時必須出示購貨發(fā)票。發(fā)票管理制度發(fā)票管理制度貨款結(jié)算制度貨款結(jié)算制度 貨款的結(jié)算按合同的簽訂條款不同可分為貨款的結(jié)算按合同的簽訂條款不同可分為: : 1 1、按批結(jié)請款的、按批結(jié)請款的, ,如煙、白酒、部份化妝品、超如煙、白酒、部份化妝品、超市商品等買斷商品市商品等買斷商品. . 2 2、按定期結(jié)款的、按定期結(jié)款的, ,如如:10:10天或天或1515天結(jié)款的天結(jié)款的. . 3 3、按月結(jié)款的、按月結(jié)款的, ,每月每月2626日至次月日至次月2525日為周期的代日為周期的代銷、批結(jié)供應(yīng)商銷、批結(jié)供應(yīng)商. . 正常按月結(jié)款的具體規(guī)定如下正常按月結(jié)款的具體規(guī)定如下: :每月

20、每月2626日財務(wù)部部門會計打印供應(yīng)商銷售開票通知單交日財務(wù)部部門會計打印供應(yīng)商銷售開票通知單交各營業(yè)部分發(fā)給供應(yīng)商對帳并開具增值稅專用發(fā)票。各營業(yè)部分發(fā)給供應(yīng)商對帳并開具增值稅專用發(fā)票。增值稅發(fā)票由供應(yīng)商送至各營業(yè)主管處轉(zhuǎn)交財務(wù)部。增值稅發(fā)票由供應(yīng)商送至各營業(yè)主管處轉(zhuǎn)交財務(wù)部。營業(yè)主管建立發(fā)票收轉(zhuǎn)登記簽收制度，登記臺帳發(fā)財務(wù)營業(yè)主管建立發(fā)票收轉(zhuǎn)登記簽收制度，登記臺帳發(fā)財務(wù)部。增值稅發(fā)票在當月底前送到財務(wù)部的，可保證在合部。增值稅發(fā)票在當月底前送到財務(wù)部的，可保證在合同規(guī)定的付款期限內(nèi)付款。不符合要求的發(fā)票應(yīng)退回供同規(guī)定的付款期限內(nèi)付款。不符合要求的發(fā)票應(yīng)退回供應(yīng)商，延期送到的付款期限順延一個

21、月。應(yīng)商，延期送到的付款期限順延一個月。 定義：本標準所稱的經(jīng)濟合同包括采購、銷售、定義：本標準所稱的經(jīng)濟合同包括采購、銷售、借款、設(shè)計、裝潢、維修、服務(wù)、勞務(wù)、保險、建筑借款、設(shè)計、裝潢、維修、服務(wù)、勞務(wù)、保險、建筑安裝、土地購買、房屋購買、房屋租賃、項目合作等安裝、土地購買、房屋購買、房屋租賃、項目合作等涉及經(jīng)濟活動的合同，涉及經(jīng)濟活動的合同，不包括勞動合同。不包括勞動合同。中心的各類經(jīng)濟合同由各相關(guān)部門簽訂中心的各類經(jīng)濟合同由各相關(guān)部門簽訂, ,分店分店總經(jīng)理、總經(jīng)理、集團分管副總裁或董事長負責公司經(jīng)濟合同的審批集團分管副總裁或董事長負責公司經(jīng)濟合同的審批. . 分店財務(wù)部負責合同的審核

22、工作分店財務(wù)部負責合同的審核工作根據(jù)合同的類型不同根據(jù)合同的類型不同, ,審批流不同審批流不同經(jīng)濟合同管理制度經(jīng)濟合同管理制度第四部份、財務(wù)有關(guān)流程第四部份、財務(wù)有關(guān)流程經(jīng)濟合同的報批、審核流程經(jīng)濟合同的報批、審核流程商品入庫流程商品入庫流程商品調(diào)價、領(lǐng)用、盤點流程商品調(diào)價、領(lǐng)用、盤點流程商品銷售流程商品銷售流程供應(yīng)商貨款結(jié)算流程供應(yīng)商貨款結(jié)算流程買斷商品付款流程買斷商品付款流程費用報銷流程費用報銷流程1.1.商品合同的報批、審核流程商品合同的報批、審核流程商品管理部營業(yè)部集團相關(guān)部門審批 連鎖店財務(wù)部審核、總經(jīng)理審批商品合同的簽訂特賣合同簽訂新簽合同由總裁室審批,如果是重要合同由董事長審批2

23、.2.非商品合同的報批、審核流程非商品合同的報批、審核流程各連鎖店行政部、財務(wù)部審核集團相關(guān)部門審核 連鎖店總經(jīng)理室審批 各職能部門簽約按合同的特殊性要報集團相關(guān)部門審批重要合同要報總裁室、董事長審批 集團總裁室3.3.商品合同審核流程商品合同審核流程商品管理部營業(yè)部財務(wù)部審核具體審核內(nèi)容：扣率折扣承擔方式促銷費培訓費財務(wù)手續(xù)費、VIP卡積分系數(shù)等 商品管部錄入代銷、經(jīng)銷、租賃合同特賣合同正式合同的合同號編制正式合同的合同號編制合同號共合同號共9 9位：位：001-399001-399為代銷合同（聯(lián)合銷售合同為代銷合同（聯(lián)合銷售合同) ) 400-499 400-499為買斷合同為買斷合同 5

24、00-599 500-599為特買合同為特買合同 800-899 800-899為租賃合同為租賃合同 如：合同號為如：合同號為06010330106010330106-06-徐州徐州 01- 01-營業(yè)一部營業(yè)一部 03- 03-年份年份 301- 301-代銷合同代銷合同01-01-南京南京 03- 03-揚州揚州 04- 04-南通南通 05- 05-蘇州蘇州 06- 06-徐州徐州 08- 08-上海上海 09-9-西安國貿(mào)西安國貿(mào) 00- 00-西安高新西安高新 11- 11-泰州泰州 12- 12-昆明昆明 15-15-昆明歷山昆明歷山 18- 18-南京珠江一號南京珠江一號 4.4

25、.非正式合同的報審流程非正式合同的報審流程: :非正式合同是指各種中心促銷活動的報告非正式合同是指各種中心促銷活動的報告非正式合同在審批后各營業(yè)部要在活動前把非正式合同在審批后各營業(yè)部要在活動前把非正式合同錄入非正式合同錄入ERPERP系統(tǒng)，然后交財務(wù)部審核系統(tǒng)，然后交財務(wù)部審核生效。生效。如如: :中心促銷活動買中心促銷活動買300300送送50,50,營業(yè)部根據(jù)活動內(nèi)營業(yè)部根據(jù)活動內(nèi)容要與供應(yīng)商簽訂是否參加和費用承擔的比容要與供應(yīng)商簽訂是否參加和費用承擔的比例例, ,經(jīng)總經(jīng)理批準方可執(zhí)行經(jīng)總經(jīng)理批準方可執(zhí)行. .費用的承擔比例費用的承擔比例直接影響后臺毛利率直接影響后臺毛利率. . 營業(yè)部

26、簽訂財務(wù)部審核 營業(yè)部錄入 非正式合同 非正式合同的審核流程非正式合同的審核流程:主要主要 是按審批后的促銷活動報告審核發(fā)券設(shè)置和承擔比例是按審批后的促銷活動報告審核發(fā)券設(shè)置和承擔比例5.5.商品入庫流程商品入庫流程 所有商品上柜前均需送到中心驗貨區(qū)驗收所有商品上柜前均需送到中心驗貨區(qū)驗收, ,由供應(yīng)商送貨員與中心實物負責人雙方共同驗由供應(yīng)商送貨員與中心實物負責人雙方共同驗收，驗貨區(qū)責任人從旁協(xié)助管理監(jiān)督，驗收完收，驗貨區(qū)責任人從旁協(xié)助管理監(jiān)督，驗收完畢后驗貨區(qū)責任人在一聯(lián)供應(yīng)商送貨清單反面畢后驗貨區(qū)責任人在一聯(lián)供應(yīng)商送貨清單反面簽字蓋章簽字蓋章, ,中心實物負責人根據(jù)實際到貨情況中心實物負責

27、人根據(jù)實際到貨情況填制填制 “到貨商品入庫驗收明細表到貨商品入庫驗收明細表”并簽字明并簽字明確責任。確責任。 單品管理商品的入庫：單品管理商品的入庫： 所有商品每次入庫均要錄入系統(tǒng)。所有商品每次入庫均要錄入系統(tǒng)。 入庫單流程入庫單流程 實物負責人實物負責人 營業(yè)部營業(yè)部 財務(wù)部財務(wù)部 驗貨制單驗貨制單 復核復核 錄入錄入 審核審核 柜臺根據(jù)財務(wù)返回的一聯(lián)到貨商品入庫驗收明細表登柜柜臺根據(jù)財務(wù)返回的一聯(lián)到貨商品入庫驗收明細表登柜組商品臺帳和進銷存總賬組商品臺帳和進銷存總賬. . 每個供應(yīng)商第一次入庫時填制編碼申請單每個供應(yīng)商第一次入庫時填制編碼申請單, ,根據(jù)根據(jù)不同扣率申請不同的編碼，以后入庫

28、不需填制。不同扣率申請不同的編碼，以后入庫不需填制。 實物負責人根據(jù)到貨商品入庫驗收明細表登記實物負責人根據(jù)到貨商品入庫驗收明細表登記柜組商品臺帳并保存供應(yīng)商送貨清單原件以備核對柜組商品臺帳并保存供應(yīng)商送貨清單原件以備核對. . 同時按入庫總數(shù)量、總金額匯總登記進銷存賬同時按入庫總數(shù)量、總金額匯總登記進銷存賬. . 非單品管理商品的入庫非單品管理商品的入庫商品入庫流程商品入庫流程供應(yīng)商發(fā)貨至驗貨區(qū)供應(yīng)商送貨員、實物負責人共同驗貨，驗貨區(qū)監(jiān)督管理實物負責人填寫到貨商品入庫驗收明細表單品非單品到財務(wù)部申請編碼營業(yè)部錄入商品入庫單隨價商品新品財務(wù)部申請編碼第一次財務(wù)部審核柜臺登記進銷存臺賬6.6.商

29、品調(diào)價、領(lǐng)用、盤點流程商品調(diào)價、領(lǐng)用、盤點流程商品調(diào)價：商品調(diào)價：根據(jù)供應(yīng)商調(diào)價通知或中心統(tǒng)一調(diào)價要求營業(yè)部填制調(diào)價單營業(yè)部經(jīng)理簽字部門會計復核錄入審核會計審核非單品單品執(zhí)行調(diào)價柜臺登記進銷存臺賬 一般可采用供一般可采用供應(yīng)商紅藍對沖的方應(yīng)商紅藍對沖的方式或打折方式進行式或打折方式進行調(diào)撥領(lǐng)用調(diào)撥領(lǐng)用 單品管理的商品要根據(jù)由中心負責人簽字的請單品管理的商品要根據(jù)由中心負責人簽字的請購單柜組填制調(diào)拔領(lǐng)用單購單柜組填制調(diào)拔領(lǐng)用單, ,并且要雙方實物負責人、并且要雙方實物負責人、部門經(jīng)理簽字后送財務(wù)部門會計處錄入部門經(jīng)理簽字后送財務(wù)部門會計處錄入ERPERP系統(tǒng)系統(tǒng), ,審審核后返回給柜臺一聯(lián)核后返

30、回給柜臺一聯(lián), ,按調(diào)拔領(lǐng)用單柜臺登記柜組按調(diào)拔領(lǐng)用單柜臺登記柜組商品臺帳商品臺帳. .進銷存總帳進銷存總帳. . 非單品管理商品的只能是請款購買非單品管理商品的只能是請款購買. . 部門之間部門之間. .柜組之間的商品調(diào)拔不用調(diào)拔單柜組之間的商品調(diào)拔不用調(diào)拔單 . 商品調(diào)拔領(lǐng)用：商品調(diào)拔領(lǐng)用：總經(jīng)理或總裁批準調(diào)出部門開具調(diào)拔單營業(yè)部負責人簽字調(diào)入部門確認簽字財務(wù)部復核錄入審核會計審核單品非單品請款購買柜臺登記進銷存臺賬庫存商品管理庫存商品管理 （1 1）日常庫存管理：每日交接點貨）日常庫存管理：每日交接點貨 ，做，做 到日清日結(jié)。營業(yè)部定期抽查柜臺庫存。到日清日結(jié)。營業(yè)部定期抽查柜臺庫存。 （2 2）盤點管理）盤點管理 A A 、盤點的時間為每月、盤點的時間為每月2525日日( (遇節(jié)假日推遲遇節(jié)假日推遲或提前或提前) ) B B 、盤點前各柜臺要核對進銷存、盤點前各柜臺要核對進銷存. . C C 、盤點人員及職責分工、盤點人員及職責分工 商品盤點：商品盤點：營業(yè)部打印空白盤點表按規(guī)定時間盤點并填寫盤點表財務(wù)部錄入、系統(tǒng)計算盈虧單品單品非單品非單品手工填寫空