銀行國(guó)際結(jié)算基礎(chǔ)知識(shí)培訓(xùn)(簡(jiǎn))

1、第1頁(yè)p3月28日下午，在分行26樓財(cái)富管理中心召開(kāi)了廣州分行股權(quán)投資基金高端客戶交流會(huì)（第二期），分別邀請(qǐng)了廣東中科招商、中礦聯(lián)合基金及廣東粵財(cái)信托的嘉賓參加。通過(guò)搭建股權(quán)投資基金與潛在投資者的良好交流合作平臺(tái)，能為我行開(kāi)展股權(quán)投資資金托管業(yè)務(wù)帶來(lái)業(yè)務(wù)契機(jī)；通過(guò)引入股權(quán)投資基金的方式，滿足我行優(yōu)質(zhì)機(jī)構(gòu)客戶的投資需求，進(jìn)而增進(jìn)基金、銀行、機(jī)構(gòu)投資者三方的合作關(guān)系。p與廣東中科白云基金合作u完成2010年廣東中科白云基金基金托管報(bào)告，已正式提交基金投資人，并抄送基金管理人，目前，已著手2011年第一季度托管報(bào)告起草工作u截止3月末，中科白云托管帳戶余額2164萬(wàn)元，第一季度日均6487萬(wàn)元；u目

2、前，正在營(yíng)銷其二期與社保合作的基金，規(guī)模在20-30億元；p與中礦聯(lián)合基金合作u目前，正在洽談方案中的項(xiàng)目陜西旬陽(yáng)金礦項(xiàng)目，募集資金1.5億元，期限1-2年；u山西煤炭項(xiàng)目，募集資金8億元，期限3-5年；u以上2個(gè)項(xiàng)目擬采用信托合作的模式操作，已與廣東粵財(cái)、中信信托、中融信托、新華信托進(jìn)行前期溝通，待其出具初步合作方案，由我行進(jìn)行篩選廣發(fā)銀行國(guó)際結(jié)算廣發(fā)銀行國(guó)際結(jié)算基礎(chǔ)業(yè)務(wù)培訓(xùn)基礎(chǔ)業(yè)務(wù)培訓(xùn)廣發(fā)銀行廣州分行廣發(fā)銀行廣州分行貿(mào)易融資部貿(mào)易融資部.XX.XXv第一章第一章 匯款方式匯款方式 1 1、匯款的含義、匯款的含義/ /主要當(dāng)事人主要當(dāng)事人/ /流程流程 2 2、匯款的種類及比較、匯款的種類及

3、比較 3 3、匯款的特點(diǎn)及其在國(guó)際貿(mào)易中的運(yùn)用、匯款的特點(diǎn)及其在國(guó)際貿(mào)易中的運(yùn)用v第二章第二章 托收方式托收方式 1 1、托收的含義及主要當(dāng)事人、托收的含義及主要當(dāng)事人 2 2、托收的種類及業(yè)務(wù)流程、托收的種類及業(yè)務(wù)流程 3 3、托收的特點(diǎn)及利弊分析、托收的特點(diǎn)及利弊分析v第三章第三章 信用證方式信用證方式 1 1、信用證的含義和特點(diǎn)、信用證的含義和特點(diǎn) 2 2、信用證的作用、信用證的作用 3 3、信用證的分類、信用證的分類 4 4、信用證的流程、信用證的流程 5 5、信用證的當(dāng)事人及其權(quán)利義務(wù)、信用證的當(dāng)事人及其權(quán)利義務(wù)1 1、匯款的含義、匯款的含義/ /主要當(dāng)事人主要當(dāng)事人/ /流程流程v

4、 匯款匯款(Remittance)：付款人付款人( (或債務(wù)人或債務(wù)人) )主動(dòng)通過(guò)銀行運(yùn)用各主動(dòng)通過(guò)銀行運(yùn)用各種結(jié)算工具將款項(xiàng)付給國(guó)外收款人種結(jié)算工具將款項(xiàng)付給國(guó)外收款人( (或債權(quán)人或債權(quán)人) )的一種結(jié)算的一種結(jié)算方式。屬于方式。屬于“順匯順匯”。v 主要當(dāng)事人主要當(dāng)事人 匯款人匯款人(Remitter)收款人收款人(Payee/Beneficiary)匯出行匯出行(Remitting Bank)匯入行匯入行(Paying Bank)付款人付款人收款人收款人銀行甲銀行甲進(jìn)口方銀行進(jìn)口方銀行銀行乙銀行乙出口方銀行出口方銀行合同合同2 2、匯款的種類、匯款的種類v2.1 2.1 電匯與信匯電

5、匯與信匯 電匯電匯( (Telegraphic Transfer,T/T Telegraphic Transfer,T/T ) )是指匯出行是指匯出行應(yīng)匯款人的要求，用電報(bào)、電傳或應(yīng)匯款人的要求，用電報(bào)、電傳或SWIFTSWIFT通知付款行通知付款行( (匯入行匯入行) )向收款人付款的方式。向收款人付款的方式。 信匯信匯( (Mail Transfer,M/T Mail Transfer,M/T ) )是指匯出行應(yīng)匯款人是指匯出行應(yīng)匯款人的要求，用郵件信函通知付款行的要求，用郵件信函通知付款行( (匯入行匯入行) )向收款人付向收款人付款的方式?？畹姆绞?。v2.2 2.2 票匯票匯 票匯票匯

6、( (BankedBankeds Demand Draft,D/D s Demand Draft,D/D ) )是指匯出是指匯出行應(yīng)匯款人的申請(qǐng)，開(kāi)立即期匯票，交匯款人自行傳行應(yīng)匯款人的申請(qǐng)，開(kāi)立即期匯票，交匯款人自行傳遞給收款人，憑票取款的一種匯款方式。遞給收款人，憑票取款的一種匯款方式。電匯電匯( (T/TT/T) )信匯信匯( (M/TM/T) )票匯票匯( (D/DD/D) )支付工具支付工具電報(bào)電報(bào)/ /電傳電傳/SWIFT/SWIFT，用密押證實(shí)用密押證實(shí)信匯信匯/ /支付委托書，支付委托書，用簽字證實(shí)用簽字證實(shí)銀行即期匯票，銀行即期匯票，用簽字證實(shí)用簽字證實(shí)成本費(fèi)用成本費(fèi)用較高較

7、高較低較低較低較低安全性安全性比較安全比較安全支付工具有可能遺支付工具有可能遺失或延誤，安全性失或延誤，安全性降低降低比較靈活，但匯票有比較靈活，但匯票有遺失或毀損風(fēng)險(xiǎn)遺失或毀損風(fēng)險(xiǎn)匯款速度匯款速度最快捷，目前使用最快捷，目前使用最廣最廣速度慢，銀行很少速度慢，銀行很少使用甚至不用使用甚至不用靈活方便，但速度也靈活方便，但速度也慢，使用量次于電匯慢，使用量次于電匯但高于信匯但高于信匯v2.32.3、三種匯款方式的比較、三種匯款方式的比較3 3、匯款的特點(diǎn)及其在國(guó)際貿(mào)易中的運(yùn)用、匯款的特點(diǎn)及其在國(guó)際貿(mào)易中的運(yùn)用v匯款的特點(diǎn)：匯款的特點(diǎn)： 依靠商業(yè)信用；依靠商業(yè)信用； 資金負(fù)擔(dān)不平衡；資金負(fù)擔(dān)不平

8、衡； 風(fēng)險(xiǎn)大；風(fēng)險(xiǎn)大； 手續(xù)簡(jiǎn)便、費(fèi)用低手續(xù)簡(jiǎn)便、費(fèi)用低廉等。廉等。 v 匯款在國(guó)際貿(mào)易結(jié)算中的應(yīng)用：匯款在國(guó)際貿(mào)易結(jié)算中的應(yīng)用： 預(yù)付貨款預(yù)付貨款(Payment in advance)：如：如隨訂單付現(xiàn)隨訂單付現(xiàn)(Cash with Order,CWO)等等 貨到付款貨到付款(Payment after arrival of goods)：又稱：又稱“賒賬交易賒賬交易(Open Account Transaction, O/A)”，如，如交貨交貨付現(xiàn)付現(xiàn)(Cash on Delivery,COD)等等 此外：此外：CAD(Cash Against Documents)即即交單付現(xiàn)交單付現(xiàn)，

9、亦為匯款方式之一。，亦為匯款方式之一。 匯款結(jié)算方式也多用于長(zhǎng)期貿(mào)易伙伴匯款結(jié)算方式也多用于長(zhǎng)期貿(mào)易伙伴1、托收的含義及主要當(dāng)事人托收的含義及主要當(dāng)事人v托收托收(Collection)：出口商出口商( (債權(quán)人、收款人債權(quán)人、收款人) )為向國(guó)為向國(guó)外進(jìn)口商外進(jìn)口商( (債務(wù)人、付款人債務(wù)人、付款人) )收取貨款或勞務(wù)價(jià)款收取貨款或勞務(wù)價(jià)款，開(kāi)具匯票委托出口地銀行，開(kāi)具匯票委托出口地銀行( (托收行托收行) )通過(guò)其在進(jìn)通過(guò)其在進(jìn)口地的聯(lián)行或代理行口地的聯(lián)行或代理行( (代收行代收行) )向進(jìn)口商收款的一向進(jìn)口商收款的一種結(jié)算方式。種結(jié)算方式。屬屬“逆匯逆匯”。v主要當(dāng)事人主要當(dāng)事人 及責(zé)任

10、及責(zé)任 委托人委托人(Principal)；托收行托收行(Remitting Bank)；代收行代收行(Collecting Bank)；付款人付款人(Drawee/Payer)。委托人委托人（出口商）（出口商）付款人付款人（進(jìn)口商）（進(jìn)口商）托收行托收行代收行代收行債權(quán)債務(wù)關(guān)系債權(quán)債務(wù)關(guān)系委托代理關(guān)系委托代理關(guān)系委托代理關(guān)系委托代理關(guān)系無(wú)契約關(guān)系無(wú)契約關(guān)系托收當(dāng)事人關(guān)系托收當(dāng)事人關(guān)系2、托、托收的種類及業(yè)務(wù)流程收的種類及業(yè)務(wù)流程光票托收光票托收(Clean collection)跟單托收跟單托收(Documentary collection) 承兌交單承兌交單(Documents again

11、st Acceptance，D/A) 付款交單付款交單(Documents against Payment， D/P) 即期付款交單即期付款交單(D/P at sight) 遠(yuǎn)期付款交單遠(yuǎn)期付款交單(D/P at days after sight)跟單托收方式一覽表跟單托收方式一覽表 業(yè)業(yè) 務(wù)務(wù) 做做 法法特特 點(diǎn)點(diǎn) 及及 風(fēng)風(fēng) 險(xiǎn)險(xiǎn)遠(yuǎn)期遠(yuǎn)期D/P支付方式支付方式即期即期D/P賣方根據(jù)發(fā)票金額開(kāi)出即期賣方根據(jù)發(fā)票金額開(kāi)出即期匯票連同全套貨運(yùn)單據(jù)，委托匯票連同全套貨運(yùn)單據(jù)，委托代收行向買方提示，買方見(jiàn)票代收行向買方提示，買方見(jiàn)票后付款；買方只有付清貨款后付款；買方只有付清貨款才能取得單據(jù)貨物。才

12、能取得單據(jù)貨物。付款人若拒付，代收行不付款人若拒付，代收行不能直接追償，也不能以代收能直接追償，也不能以代收行名義提起訴訟，只能把拒行名義提起訴訟，只能把拒付的情況通知委托人；銀付的情況通知委托人；銀行只是作為賣方的受托人行行只是作為賣方的受托人行事，因此，他并沒(méi)有承擔(dān)付事，因此，他并沒(méi)有承擔(dān)付款的責(zé)任，也不過(guò)問(wèn)單據(jù)的款的責(zé)任，也不過(guò)問(wèn)單據(jù)的真?zhèn)?，如無(wú)特殊約定，也不真?zhèn)?，如無(wú)特殊約定，也不對(duì)到達(dá)目的地的貨負(fù)提取和對(duì)到達(dá)目的地的貨負(fù)提取和看管的責(zé)任；賣方風(fēng)險(xiǎn)比看管的責(zé)任；賣方風(fēng)險(xiǎn)比匯付小；買方風(fēng)險(xiǎn)是貨物匯付?。毁I方風(fēng)險(xiǎn)是貨物與合同不符或假貨。與合同不符或假貨。賣方開(kāi)具遠(yuǎn)期匯票通過(guò)代收賣方開(kāi)具遠(yuǎn)期

13、匯票通過(guò)代收行向買方提示，由買方承兌，行向買方提示，由買方承兌，待匯票到期時(shí)付款、贖單和取待匯票到期時(shí)付款、贖單和取貨；買方也可憑信托收據(jù)向貨；買方也可憑信托收據(jù)向銀行借單收貨（承認(rèn)貨物屬于銀行借單收貨（承認(rèn)貨物屬于銀行，出售后貨款交銀行）。銀行，出售后貨款交銀行）。如買方不付款，賣方就可能如買方不付款，賣方就可能遭受貨、款兩空的損失。故遭受貨、款兩空的損失。故對(duì)賣方風(fēng)險(xiǎn)較大，應(yīng)避免使對(duì)賣方風(fēng)險(xiǎn)較大，應(yīng)避免使用。用。承兌交單承兌交單D/A付付款款交交單單D/P賣方交單是以買方承兌匯票為賣方交單是以買方承兌匯票為前提條件，買方承兌后即可取前提條件，買方承兌后即可取得單據(jù)并提貨，待匯票到期后得單據(jù)

14、并提貨，待匯票到期后始行付款。始行付款。付款人付款人（進(jìn)口商）（進(jìn)口商）代收行代收行/ /提示行提示行托收行托收行委委托人托人（出口商）（出口商）(1)發(fā)貨發(fā)貨(5)托收委托書和跟單匯票托收委托書和跟單匯票(7)D/P付付款款(10)付款付款(貸記通知貸記通知)(3)托收申托收申請(qǐng)書和請(qǐng)書和跟單匯跟單匯票票(6)提提示示跟跟單單匯匯票票(11) 結(jié)結(jié) 匯匯 合同合同輪船輪船公司公司(2)取得單據(jù)取得單據(jù)(4)回回單單D/A承承兌兌后后到到期期付付款款(9)提貨提貨(8)交出提單交出提單3 3、托收的特點(diǎn)及利弊分析、托收的特點(diǎn)及利弊分析v托收的特點(diǎn)：托收的特點(diǎn)： 商業(yè)信用；商業(yè)信用； 比匯款安全

15、；比匯款安全； 資金負(fù)擔(dān)不平衡；資金負(fù)擔(dān)不平衡； 手續(xù)、費(fèi)用中等。手續(xù)、費(fèi)用中等。 v托收的利弊分析：托收的利弊分析： 對(duì)進(jìn)口商的對(duì)進(jìn)口商的利弊利弊 對(duì)出口商的對(duì)出口商的利弊利弊托收對(duì)進(jìn)口商的利弊托收對(duì)進(jìn)口商的利弊v有利方面：有利方面： 資金負(fù)擔(dān)較平衡；資金負(fù)擔(dān)較平衡； 較較L/C方便，費(fèi)用便宜方便，費(fèi)用便宜，無(wú)需保證金；，無(wú)需保證金； 必要時(shí)可憑信托收據(jù)（必要時(shí)可憑信托收據(jù)（T/R）提貨，有利于資金）提貨，有利于資金周轉(zhuǎn)。周轉(zhuǎn)。v不利方面：不利方面： D/A下如對(duì)匯票已作承下如對(duì)匯票已作承兌，即為主債務(wù)人，必須兌，即為主債務(wù)人，必須履行付款責(zé)任；履行付款責(zé)任； 即期即期D/P下有時(shí)付款后下有

16、時(shí)付款后而貨未到，占?jí)嘿Y金，且而貨未到，占?jí)嘿Y金，且有風(fēng)險(xiǎn)。有風(fēng)險(xiǎn)。托收對(duì)出口商的利弊托收對(duì)出口商的利弊v有利方面：有利方面： 如為如為D/P，權(quán)益較有保障；，權(quán)益較有保障； 手續(xù)及費(fèi)用優(yōu)于手續(xù)及費(fèi)用優(yōu)于L/C等；等； 可獲信譽(yù)良好代收行催收可獲信譽(yù)良好代收行催收貨款的便利，利于收款；貨款的便利，利于收款； 可獲資金融通便利?？色@資金融通便利。v不利方面：不利方面： 如未獲金融便利，則資金周如未獲金融便利，則資金周轉(zhuǎn)不便；轉(zhuǎn)不便； 面臨進(jìn)口商的信用風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)面臨進(jìn)口商的信用風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)能力風(fēng)險(xiǎn)及市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等；營(yíng)能力風(fēng)險(xiǎn)及市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等； 如買方不付款贖單，則不僅如買方不付款贖單，則不僅貨款難收且費(fèi)用增加

17、。貨款難收且費(fèi)用增加。信用證的含義信用證的含義v信用證是指：由銀行（開(kāi)證行）依照客戶（申請(qǐng)信用證是指：由銀行（開(kāi)證行）依照客戶（申請(qǐng)人）的要求和指示開(kāi)具信用證，在符合信用證條人）的要求和指示開(kāi)具信用證，在符合信用證條款的條件下，憑規(guī)定單據(jù)向第三者（受益人）或款的條件下，憑規(guī)定單據(jù)向第三者（受益人）或其指定方進(jìn)行付款，或承兌和其指定方進(jìn)行付款，或承兌和/ /或支付受益人開(kāi)立或支付受益人開(kāi)立的匯票；或授權(quán)另一銀行進(jìn)行該項(xiàng)付款，或承兌的匯票；或授權(quán)另一銀行進(jìn)行該項(xiàng)付款，或承兌和支付匯票；或授權(quán)另一銀行議付。和支付匯票；或授權(quán)另一銀行議付。 隱含幾層意思？隱含幾層意思？（1 1）銀行承擔(dān)第一付款責(zé)任）

18、銀行承擔(dān)第一付款責(zé)任（2 2）開(kāi)證行可以自己付款，也可以委）開(kāi)證行可以自己付款，也可以委托其他銀行代付托其他銀行代付（3 3）銀行的付款是有條件的：）銀行的付款是有條件的：“單證單證一致、單單一致一致、單單一致”開(kāi)證行具有雙重角色開(kāi)證行具有雙重角色L/C可以向進(jìn)出口商各自保證什么？如能提供與信用證條款相如能提供與信用證條款相符的文件，那么，符的文件，那么，銀行會(huì)銀行會(huì)向出口商支付到期貨款向出口商支付到期貨款。這等于向出口商提供了銷這等于向出口商提供了銷售的安全保障售的安全保障。銀行代銀行代為檢查所有文件，為檢查所有文件，只有與信用證條款相符的只有與信用證條款相符的情況下才會(huì)支付貨款。情況下才會(huì)

19、支付貨款。這這等于保護(hù)了進(jìn)口商的利益。等于保護(hù)了進(jìn)口商的利益。信用證的特點(diǎn)信用證的特點(diǎn)v是一種銀行信用，開(kāi)證行承擔(dān)第一性付款責(zé)任。是一種銀行信用，開(kāi)證行承擔(dān)第一性付款責(zé)任。 v是一種獨(dú)立的文件，它不依附于貿(mào)易合同而存在。是一種獨(dú)立的文件，它不依附于貿(mào)易合同而存在。v是一種單據(jù)的買賣，它處理的對(duì)象是單據(jù)。是一種單據(jù)的買賣，它處理的對(duì)象是單據(jù)。信用證的作用信用證的作用v進(jìn)口商進(jìn)口商 促進(jìn)出口商按合同及信用證規(guī)定履行義務(wù)促進(jìn)出口商按合同及信用證規(guī)定履行義務(wù) 提供資金融通提供資金融通v出口商出口商 取得資金融通取得資金融通 取得雙重付款承諾（銀行、進(jìn)口商）取得雙重付款承諾（銀行、進(jìn)口商）v銀行銀行 取

20、得手續(xù)費(fèi)收入取得手續(xù)費(fèi)收入信用證的開(kāi)具形式信用證的開(kāi)具形式v信開(kāi)本信用證信開(kāi)本信用證v電開(kāi)本信用證（電開(kāi)本信用證（SWIFT)SWIFT)信用證的種類信用證的種類v 信用證按付款方式不同分為信用證按付款方式不同分為 付款信用證付款信用證 (By Payment)(By Payment) 承兌信用證（承兌信用證（By Acceptance)By Acceptance) 延期付款信用證延期付款信用證 (By Def Payment)(By Def Payment) 議付信用證（議付信用證（By NegotiationBy Negotiation）v 以開(kāi)證行所負(fù)的責(zé)任不同分（是否可以撤銷）以開(kāi)證行

21、所負(fù)的責(zé)任不同分（是否可以撤銷） 不可撤銷信用證不可撤銷信用證 (Irrevocable L/C) (Irrevocable L/C) 可撤銷信用證可撤銷信用證 (Revocable L/C)(Revocable L/C)v 按付款期限不同分為按付款期限不同分為 即期信用證即期信用證(sight L/C)(sight L/C) 遠(yuǎn)期信用證遠(yuǎn)期信用證(usance L/C)(usance L/C) 假遠(yuǎn)期信用證（遠(yuǎn)期即付信用證）假遠(yuǎn)期信用證（遠(yuǎn)期即付信用證）信用證的種類信用證的種類v根據(jù)受益人對(duì)信用證的權(quán)利可否轉(zhuǎn)讓分根據(jù)受益人對(duì)信用證的權(quán)利可否轉(zhuǎn)讓分 可轉(zhuǎn)讓信用證可轉(zhuǎn)讓信用證 ( Transfe

22、rable L/C)( Transferable L/C) 不可轉(zhuǎn)讓信用證不可轉(zhuǎn)讓信用證 (Non-Transferable L/C)(Non-Transferable L/C)信用證的主要流程信用證的主要流程信用證當(dāng)事人的權(quán)利和義務(wù)信用證當(dāng)事人的權(quán)利和義務(wù)v開(kāi)證申請(qǐng)人開(kāi)證申請(qǐng)人(Applicant)(Applicant) 按合同規(guī)定時(shí)間向出口商開(kāi)立信用證按合同規(guī)定時(shí)間向出口商開(kāi)立信用證 交保證金，提供開(kāi)證擔(dān)保交保證金，提供開(kāi)證擔(dān)保 向開(kāi)證行付款贖單向開(kāi)證行付款贖單信用證當(dāng)事人的權(quán)利和義務(wù)信用證當(dāng)事人的權(quán)利和義務(wù)v開(kāi)證行開(kāi)證行(Opening Bank, Issuing Bank)(Opening Bank, Issuing Bank) 根據(jù)開(kāi)證申請(qǐng)人指示開(kāi)立和修改信用證根據(jù)開(kāi)證申請(qǐng)人指示開(kāi)立和修改信用證 仔細(xì)審核單據(jù)仔細(xì)審核單據(jù) 承擔(dān)第一性、獨(dú)立的付款責(zé)任承擔(dān)第一性、獨(dú)立的付款責(zé)任信用證當(dāng)事人的權(quán)利和義務(wù)信用證當(dāng)事人的權(quán)利和義務(wù)v通知行通知行(Advising Bank, Notifying Bank) (Advising Bank, Notifying Bank) 承擔(dān)確定信用證真假的責(zé)任承擔(dān)確定信用證真假的責(zé)任 及時(shí)通知及時(shí)通知v受益人受益人(Beneficiary)(Beneficiary) 審核信用證條款審核信用證條款 按