租賃公司財務(wù)制度

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上租賃公司財務(wù)管理為加強公司財務(wù)工作，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，真實、準(zhǔn)確、快捷的反映公司生產(chǎn)經(jīng)營情況，特制定本辦法。一.財務(wù)機構(gòu)的設(shè)置： 1總經(jīng)理負(fù)責(zé)公司財務(wù)工作的全面管理。 2公司財務(wù)設(shè)主管會計一名、出納1名(兼職)、開票員一名、庫管2名。二財務(wù)人員的職責(zé)范圍 1按國家會計制度規(guī)定進行會計核算，填制會計憑證，登記會計帳薄，日清月結(jié)。 2審核各原始憑證與報帳票據(jù)的合法性、合理性、真實性，手續(xù)是否齊全，對不真實、不合法的票據(jù)不予受理，記載不正確、手續(xù)不齊全的票據(jù)予以退回。 3根據(jù)當(dāng)月會計帳薄編制會計報表，報送有關(guān)部門和公司領(lǐng)導(dǎo)。 4妥善保管公司會計憑

2、證，會計帳薄，會計報表和其它會計資料。 5進行成本預(yù)測、計劃、控制、核算和分析，督促公司有關(guān)部門降低消耗，節(jié)約費用，提高經(jīng)濟效益。 6負(fù)責(zé)管理公司現(xiàn)金、銀行存款，進行日常收支，款項結(jié)算，工資發(fā)放。 7負(fù)責(zé)定期核對公司債權(quán)、債務(wù)往來款項，配合公司催收欠款。 8定期對公司財務(wù)進行內(nèi)部審計，分析公司財務(wù)、成本及利潤情況，考核資金使用效果，為董事長、總經(jīng)理提出合理化建議。 9定期與倉儲部門核對賬務(wù)，并對庫存物資進行盤點，發(fā)生盤盈盤虧現(xiàn)象，協(xié)助倉儲查明原因，寫出書面報告，報董事長、總經(jīng)理批準(zhǔn)，做出處理。 10、完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。三、資金管理制度第一條 公司現(xiàn)金的使用范圍應(yīng)符合國家現(xiàn)金管理辦法的

3、規(guī)定，嚴(yán)格控制現(xiàn)金結(jié)算，超出結(jié)算起點的付款應(yīng)通過銀行結(jié)算；特殊情況下需要現(xiàn)金結(jié)算的，必須取得對方的收款收據(jù)。公司應(yīng)在下列范圍內(nèi)支付現(xiàn)金：（一）支付給職工的工資、津貼、獎金及勞保福利等開支；（二）個人勞務(wù)報酬；（三）報銷（或借支）的材料費、差旅費、業(yè)務(wù)費、修理費等；（四）結(jié)算起點以下的零星支出；（五）公司總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他特別支出。第二條 現(xiàn)金的管理必須嚴(yán)格執(zhí)行錢、賬分管的原則。出納與會計人員必須分清責(zé)任，實行相互制約，加強現(xiàn)金管理。第三條 一切現(xiàn)金收入都應(yīng)開具收款收據(jù)；出納人員辦理收款手續(xù)后，應(yīng)加蓋“現(xiàn)金收訖”字樣。第四條 一切現(xiàn)金支出都要有原始憑證，由經(jīng)辦人簽名，部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)負(fù)責(zé)人審核，總

4、經(jīng)理審批。出納人員才能據(jù)以付款，在付款后，應(yīng)加蓋“現(xiàn)金付訖”字樣，妥善保管。第五條 出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金賬目，逐筆記載現(xiàn)金支付，并結(jié)出庫存余額。賬目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)，每日結(jié)算，賬款相符。第六條 公司應(yīng)安排出納以外的其他人每月對出納庫存現(xiàn)金至少檢查核對一次，驗證帳實是否相符，情況異常時應(yīng)進行突發(fā)性檢查。第七條 出納員應(yīng)逐日逐筆登記銀行日記賬，并每日結(jié)出余額。出納應(yīng)每月根據(jù)銀行對帳單仔細核對和清理銀行日記帳，查明未達帳項及其原因，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表及其說明。第八條 借款申請的程序為：1經(jīng)辦人填寫借款申請單，注明借款人、借款部門、借款用途、借款金額。2借款申請單須經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核

5、后，交總經(jīng)理審批。3出納根據(jù)審批后的借款申請單進行付款。第九條 借支的款項應(yīng)在業(yè)務(wù)完成后一周內(nèi)報銷或清還，對未按規(guī)定及時清還者，財務(wù)部門應(yīng)從借款人當(dāng)期或下月工資中予以扣還。四、費用報銷管理辦法第一條 費用報銷的程序為：1經(jīng)辦人填寫費用報銷單，并附原始憑據(jù)，如購買材料的，附原始憑證及材料計劃審批單，由公司負(fù)責(zé)人、財務(wù)負(fù)責(zé)人審簽后交總經(jīng)理審批。2出納根據(jù)經(jīng)審批的費用報銷單付款或沖銷借款。第二條 所有申請報銷的支出必須附有正確及有效的票據(jù)來證實支出，支出證明/依據(jù)必須是正本，并加蓋對方公章，復(fù)印件將不受理。發(fā)票、收據(jù)或其他證明文件必須附在報銷憑證后。第三條 財務(wù)部核對金額是否準(zhǔn)確、是否符合公司規(guī)定的

6、開支標(biāo)準(zhǔn)、各類審批手續(xù)是否適當(dāng)、單據(jù)粘貼是否規(guī)范等等。如果有疑問，或發(fā)現(xiàn)不應(yīng)報銷的項目，應(yīng)及時向申請人落實及說明。未經(jīng)財務(wù)部審核的報銷單據(jù)，不得送總經(jīng)理審批。第四條 出納員應(yīng)及時通知報銷申請人領(lǐng)款，付款時收款人應(yīng)在收款欄簽名。付款之后出納員應(yīng)在發(fā)票、費用報銷單蓋上“現(xiàn)金付訖”章。五、資產(chǎn)管理辦法 第一條 固定資產(chǎn)依其類別分類編號，并粘貼標(biāo)簽。第二條 固定資產(chǎn)購置及登記（1）購置手續(xù)因工作業(yè)務(wù)需要，添置固定資產(chǎn)，應(yīng)提出書面申請，報總經(jīng)理審批，按審批后的標(biāo)準(zhǔn)、數(shù)量執(zhí)行。購置后由使用部門驗收簽字，報財務(wù)部結(jié)算。（2）登記財務(wù)部在入賬同時，應(yīng)同時登記“固定資產(chǎn)卡片”，逐項目填列； 第三條 實物、賬冊管

7、理（1）存貨明細賬是記錄實物的收入、發(fā)出、結(jié)存情況的重要賬冊，應(yīng)按品種、規(guī)格登記，并妥善保管，年終裝訂成冊。（2）開票員工作職責(zé)a聽從經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)，做好準(zhǔn)確的租賃臺帳，嚴(yán)禁作假帳，按時與財務(wù)對帳。b收發(fā)的材料及運費，必須要有雙方當(dāng)事人簽字認(rèn)可，當(dāng)天開票上帳。c嚴(yán)禁打白條、補開入庫單、弄虛作假，入庫單遺失不補開，并承擔(dān)相關(guān)責(zé)任。d按公司要求作好周、月報表，做到數(shù)量準(zhǔn)確。e有良好的職業(yè)道德和精湛的業(yè)務(wù)水平，對工作盡職盡責(zé)。f配合保管員搞好收發(fā)，必須帳物相符，嚴(yán)禁徇私舞弊，如出現(xiàn)問題承擔(dān)相關(guān)責(zé)任。g監(jiān)督內(nèi)外租臺班簽字的及時性、準(zhǔn)確性、簽字人的有效性，并承擔(dān)相關(guān)責(zé)任。h監(jiān)督合同內(nèi)應(yīng)承擔(dān)的內(nèi)容責(zé)任與義務(wù)，對

8、不符合規(guī)定的簽字不辦理相關(guān)手續(xù)。i及時配合內(nèi)外租金的回收，監(jiān)督工人工資考勤的準(zhǔn)確性、及時性、合理性，并承擔(dān)相關(guān)責(zé)任。（3）保管員工作職責(zé)a做好所有材料及設(shè)備進出場的清點收發(fā)，并及時辦理相關(guān)手續(xù)，建立機具臺帳。b材料及設(shè)備進出場，出入庫時要有本公司2-3人及租用單位人員當(dāng)面清點后開出入庫單，雙方簽字認(rèn)可。c按平面布置圖準(zhǔn)放各種物品，并保證庫內(nèi)整潔有序，分類堆放整齊，做到心中有數(shù)，嚴(yán)禁混放亂放。d保持庫內(nèi)衛(wèi)生，做好防盜、防潮、防水、防壓等工作，并監(jiān)督場區(qū)的門衛(wèi)工作，承擔(dān)相關(guān)責(zé)任。e對進出場材料一定要親手收發(fā)，認(rèn)真仔細，收材料時嚴(yán)禁以次充好，切實做到三不收：1材料規(guī)格及質(zhì)量不符合要求不收。2機械設(shè)備

9、短卻零部件的不收。3機械設(shè)備零部件、外觀質(zhì)量不符合要求的不收。f做好一套完整的流水帳，記清當(dāng)時收發(fā)的每一筆材料。g隨時和開票員校對，提高自己的業(yè)務(wù)水平，決不能有私心。h負(fù)責(zé)各種剩余材料的全面管理工作，并監(jiān)督維修設(shè)備過程中的材料、零部件的使用、回收，調(diào)入、調(diào)出依據(jù)真實。i做好場區(qū)內(nèi)機具的防護措施，以減少防護不到位造成的維修費，并對檢修費用承擔(dān)責(zé)任。第四條 財產(chǎn)盤點方式（1）年終盤點財務(wù)部會同管理部門及相關(guān)部門于年度終了一個月內(nèi)對存貨、周轉(zhuǎn)材料、固定資產(chǎn)等進行全面清查盤點。（2）不定期抽點由財務(wù)部及總公司指定部門，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，對公司財產(chǎn)進行不定期隨機抽查。不定期抽點，以不預(yù)先通知為原則。第五條 盤

10、點人員及其職責(zé)（1）總盤人：由公司總經(jīng)理，負(fù)責(zé)年度盤點工作的總指揮、督導(dǎo)盤點工作的進行及異常事項的裁決。（2）主盤人：由財務(wù)經(jīng)理擔(dān)任，負(fù)責(zé)年中、月份盤點工作的推動及實施。（3）復(fù)盤人：由財務(wù)經(jīng)理根據(jù)需要指定專人擔(dān)任，負(fù)責(zé)盤點工作的監(jiān)督。（4）盤點人：由總公司財務(wù)部指派專人擔(dān)任，負(fù)責(zé)點計數(shù)量。（5）會點人：由實物管理部門指派，負(fù)責(zé)會點及記錄，與盤點人核對，確 實數(shù)據(jù)工作。（6）所有參加盤點工作的人員，應(yīng)充分了解本身工作職責(zé)及應(yīng)注意事項。第六條 盤點報告（1）財務(wù)部應(yīng)依“盤存表”編制“盤點盈虧報告表”，填寫差異原由，說明情況，提出處理意見及對策，報總經(jīng)理簽核。（2）盤點報告應(yīng)于盤點結(jié)束后一周內(nèi)呈報

11、上級核閱。財務(wù)部依據(jù)審批后意見進行帳項調(diào)整。六、財務(wù)檔案管理及保密制度第一條 會計檔案是指公司會計憑證、會計帳簿和會計報表等會計核算材料。第二條 財務(wù)部為會計檔案主管部門。財務(wù)部對每年形成的會計檔案，按照歸檔的要求，負(fù)責(zé)整理立卷或裝訂成冊。 第三條 會計檔案應(yīng)妥善保管、存放有序、查找方便，嚴(yán)格執(zhí)行安全和保密制度，不得隨意堆放，嚴(yán)防毀損、散失和泄密。第四條 公司內(nèi)查閱會計檔案要按規(guī)定辦理手續(xù)。上級機關(guān)或外單位需要查閱的，要經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，且派專人陪同閱看；原件不得借出。第五條 各種會計檔案的保管期限，可分為永久、定期二類。保管期限從會計年度終了后的第一天起算。七. 處罰辦法1警告用不符合財務(wù)會計制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的；未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自挪用或借用他人資金（包括現(xiàn)金）或支付款項的；保留帳外款項或?qū)⒐究铐椧载?/p>