專項審計報告樣本

1、XXXXXXXXXX公司XX年XX月XX日至X年XX月XX日承擔(dān)“XX”項目的財務(wù)執(zhí)行情況明細(xì)表及審計報告目錄頁碼一、審計報告二、已審項目執(zhí)行情況明細(xì)表及附注項目經(jīng)費(fèi)投入情況明細(xì)表1 .項目經(jīng)費(fèi)支出情況明細(xì)表.項目經(jīng)費(fèi)實(shí)際支出與預(yù)算支出差異明細(xì)表2 .購置、試制、改造設(shè)備費(fèi)用及設(shè)備租賃費(fèi)明細(xì)表.材料費(fèi)用明細(xì)表3 .測試化驗(yàn)加工費(fèi)用明細(xì)表.國際合作與交流費(fèi)用明細(xì)表4 .其他經(jīng)費(fèi)支出明細(xì)表項目經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況明細(xì)表9. 財務(wù)執(zhí)行情況明細(xì)表附注三、執(zhí)業(yè)機(jī)構(gòu)營業(yè)執(zhí)照及執(zhí)業(yè)許可證復(fù)印件審計報告審計編號ABC公司：我們審計了后附的XX單位（以下簡稱ABC公司）XX年XX月XX日至X年XX月XX日承擔(dān)“XX

2、”項目（以下簡稱項目）的財務(wù)執(zhí)行情況明細(xì)表及附注，項目財務(wù)執(zhí)行情況包括本項目的經(jīng)費(fèi)收支情況以及合同規(guī)定的經(jīng)濟(jì)目標(biāo)的執(zhí)行情況。項目財務(wù)執(zhí)行情況明細(xì)表（以下簡稱明細(xì)表）已由管理層按照監(jiān)管機(jī)構(gòu)的規(guī)定編制以滿足監(jiān)管要求一、管理層對明細(xì)表的責(zé)任按照企業(yè)會計準(zhǔn)則、深圳市科技工貿(mào)和信息化委員會對財政專項資金管理的相關(guān)規(guī)定，提供本項目真實(shí)、合法、完整的明細(xì)表以滿足監(jiān)管要求是管理層的責(zé)任。這種責(zé)任包括：（1）設(shè)計、執(zhí)行和維護(hù)必要的內(nèi)部控制，以使明細(xì)表不存在由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的重大錯報。（2）選擇和運(yùn)用恰當(dāng)?shù)臅嬚?；?）作出合理的會計估計。二、注冊會計師的責(zé)任我們的責(zé)任是在執(zhí)行審計工作的基礎(chǔ)上對明細(xì)表發(fā)表審計

3、意見。我們按照中國注冊會計師審計準(zhǔn)則以及深圳市科技工貿(mào)和信息化委員會對財政專項資金管理的相關(guān)規(guī)定（包括深圳市科技計劃項目管理暫行辦法、深圳市科技研發(fā)資金管理暫行辦法、申報項目指南、科技項目合同書等）執(zhí)行了審計工作。中國注冊會計師審計準(zhǔn)則要求我們遵守中國注冊會計師職業(yè)道德守則，計劃和執(zhí)行審計工作以對明細(xì)表是否不存在重大錯報獲取合理保證。審計工作涉及實(shí)施審計程序，以獲取有關(guān)明細(xì)表金額和披露的審計證據(jù)。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的明細(xì)表重大錯報風(fēng)險的評估。在進(jìn)行風(fēng)險評估時，我們考慮與明細(xì)表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計恰當(dāng)?shù)膶徲嫵绦?，但目的并非對?nèi)部控制的有效性發(fā)表意

4、見。審計工作還包括評價管理層選用相關(guān)會計政策的恰當(dāng)性和作出相關(guān)會計估計的合理性，以及評價明細(xì)表的總體列報。我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)?，為發(fā)表審計意見提供了基礎(chǔ)。三、審計意見我們認(rèn)為，ABC公司XX年XX月XX0至X年XX月XX日承擔(dān)“X”項目的財務(wù)執(zhí)行情況明細(xì)表及其附注已經(jīng)按照企業(yè)會計準(zhǔn)則、深圳市科技工貿(mào)和信息化委員會對財政專項資金管理的相關(guān)規(guī)定編制，在所有重大方面公允反映了ABC公司XX年XX月XX日至X年XX月XX日承擔(dān)“XX”項目的財務(wù)執(zhí)行情況四、申報明細(xì)表編制基礎(chǔ)我們注意到，明細(xì)表及其附注是ABC公司為滿足項目監(jiān)管機(jī)構(gòu)深圳市科技工貿(mào)和信息化委員會的要求而編制的。本報告僅

5、供ABC公司向項目監(jiān)管機(jī)構(gòu)深圳市科技工貿(mào)和信息化委員會申報項目驗(yàn)收使用，因此可能不適用于其他目的。XXXXXXX會計師事務(wù)所中國注冊會計師：（蓋章）中國注冊會計師：中國深圳二OX年X月X日附件1項目經(jīng)費(fèi)投入情況明細(xì)表編制單位：ABC公司貨幣單位：人民幣元項目研發(fā)經(jīng)費(fèi)預(yù)算項目研發(fā)經(jīng)費(fèi)實(shí)際投入計劃總投入金額投入期間實(shí)際總投入金額投入期間、已完成投資額、已完成投資額申請市專項經(jīng)費(fèi)申請市專項經(jīng)費(fèi)國家/省資助額國家/省資助額單位自籌單位自籌其他其他小計小計二、計劃新增投資額二、計劃新增投資額申請市專項經(jīng)費(fèi)申請市專項經(jīng)費(fèi)國家/省資助額國家/省資助額單位自籌單位自籌其他其他小計小計合計合計附件2項目經(jīng)費(fèi)支出

6、情況明細(xì)表貨幣單位：人民幣元編制單位：ABC公司項目經(jīng)費(fèi)預(yù)算支出金額項目經(jīng)費(fèi)實(shí)際支出金額研發(fā)經(jīng)費(fèi)類別市專項經(jīng)費(fèi)國家/省經(jīng)費(fèi)單位自籌經(jīng)費(fèi)研發(fā)經(jīng)費(fèi)類別市專項經(jīng)費(fèi)國家/省經(jīng)費(fèi)單位自籌經(jīng)費(fèi)1.人員費(fèi)1.人員費(fèi)2.設(shè)備費(fèi)2.設(shè)備費(fèi)(1)購置設(shè)備費(fèi)(1)購置設(shè)備費(fèi)(2)試制設(shè)備費(fèi)(2)試制設(shè)備費(fèi)(3)設(shè)備改造與租賃費(fèi)(3)設(shè)備改造與租賃費(fèi)3材料費(fèi)3材料費(fèi)4.測試化驗(yàn)加工費(fèi)4.測試化驗(yàn)加工費(fèi)5.燃料動力費(fèi)5.燃料動力費(fèi)6.差旅費(fèi)6.差旅費(fèi)7.會議費(fèi)7.會議費(fèi)8.國際合作與交流費(fèi)8.國際合作與交流費(fèi)9.岀版/文獻(xiàn)/知識產(chǎn)權(quán)事務(wù)費(fèi)9.岀版/文獻(xiàn)/知識產(chǎn)權(quán)事務(wù)費(fèi)10.勞務(wù)費(fèi)10.勞務(wù)費(fèi)11.專家咨詢費(fèi)11.專家咨

7、詢費(fèi)12.管理費(fèi)12.管理費(fèi)13.其它13.其它合計合計附件3項目經(jīng)費(fèi)實(shí)際支出與預(yù)算支出差異明細(xì)表貨幣單位：人民幣元編制單位：ABC公司項目經(jīng)費(fèi)預(yù)算支出金額與實(shí)際支出金額的差異市專項經(jīng)費(fèi)預(yù)算支出金額與實(shí)際支出金額的差異研發(fā)經(jīng)費(fèi)類別預(yù)算支出金額實(shí)際支出金額實(shí)際與預(yù)算的差異預(yù)算支出金額實(shí)際支出金額實(shí)際與預(yù)算的差異1.人員費(fèi)2.設(shè)備費(fèi)(1)購置設(shè)備費(fèi)(2)試制設(shè)備費(fèi)(3)設(shè)備改造與租賃費(fèi)3.材料費(fèi)4.測試化驗(yàn)加工費(fèi)5.燃料動力費(fèi)6.差旅費(fèi)7.會議費(fèi)8.國際合作與交流費(fèi)9.岀版/文獻(xiàn)/知識產(chǎn)權(quán)事務(wù)費(fèi)10.勞務(wù)費(fèi)11.專家咨詢費(fèi)12.管理費(fèi)13.其它合計附件4購置、試制、改造設(shè)備費(fèi)用及設(shè)備租賃費(fèi)明細(xì)表貨

8、幣單位：人民幣元編制單位：ABC公司購置、試制、改造設(shè)備費(fèi)用明細(xì)表序號設(shè)備名稱購置設(shè)備型號單價（元/臺件）數(shù)量（臺件）金額（萬兀）憑證類型憑證時間憑證編號123456累計/設(shè)備租賃費(fèi)明細(xì)表租賃儀器、設(shè)備名稱設(shè)備型號租賃單位租賃費(fèi)用（萬兀）憑證類型憑證時間憑證編號備注123累計/填表說明：試制設(shè)備（包括樣機(jī)）所采購的材料、零部件等費(fèi)用納入材料費(fèi)清單附件5材料費(fèi)用明細(xì)表貨幣單位：人民幣元編制單位：ABC公司序號材料名稱計量單位單價（元/單位數(shù)量）購置數(shù)量金額憑證類型憑證時間憑證編號1234567891011累計/附件6測試化驗(yàn)加工費(fèi)用明細(xì)表貨幣單位：人民幣元貨幣單位：人民幣元填表說明：在項目研究過

9、程中單位價格較高、總費(fèi)用在附件7編制單位：ABC公司2萬元及以上的測試化驗(yàn)，需作相應(yīng)說明序號測試化驗(yàn)加工的內(nèi)容測試化驗(yàn)加工單位計量單位單價（元/單位數(shù)量）數(shù)量金額憑證類型憑證時間憑證編號1234567891011累計/國際合作與交流費(fèi)用明細(xì)表國際合作與交流費(fèi)用明細(xì)表貨幣單位：人民幣元貨幣單位：人民幣元編制單位：ABC公司序號協(xié)作合作交流的內(nèi)容協(xié)作合作交流的單位金額（萬兀）憑證類型憑證時間憑證編號1234567891011累計/填表說明：在項目研究過程中單位價格較高、總費(fèi)用在2萬元及以上的合作、協(xié)作研究與交流費(fèi)，需作相應(yīng)說明附件8其他經(jīng)費(fèi)支出明細(xì)表貨幣單位：人民幣元編制單位：ABC公司序號經(jīng)費(fèi)支

10、出科目具體內(nèi)容金額（元）憑證類型憑證時間憑證編號備注（費(fèi)用如有分?jǐn)?，須說明依據(jù)和方法）123456789101112附件9項目經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況明細(xì)表編制單位：ABC公司貨幣單位：人民幣元項目XX年X月一XX年X月XX年X月一XX年X月XX年X月一XX年X月累計項目收入項目銷售收入技術(shù)服務(wù)收入項目成本項目銷售成本項目稅金增值稅營業(yè)稅城建稅教育費(fèi)附加企業(yè)所得稅項目利潤總額項目凈利潤附件10財務(wù)執(zhí)行情況明細(xì)表附注一、承擔(dān)單位和項目的基本情況（一）承擔(dān)單位基本情況XX單位（企業(yè)）系經(jīng)工商行政管理局批準(zhǔn)，成立于XX年XX月XX0，取得注冊號為XX的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照。單位類型：有限責(zé)任/外商獨(dú)資企業(yè)/中外

11、合資企業(yè)，注冊資本人民幣XX萬元，法定代表人：XX，地址：XX，經(jīng)營范圍為XX）。（二）項目基本情況根據(jù)XX單位與深圳市科技工貿(mào)和信息化委員會簽訂的科技計劃項目合同書：項目名稱：項目計劃類別：項目合同起止年月：XX年XX月至X年XX月項目技術(shù)合作方：項目實(shí)施負(fù)責(zé)人：XXX，職務(wù)（職稱）主要參加人員包括：XXX，職稱；XXX，職稱；XXX，職稱；二、合同有關(guān)規(guī)定（一）項目預(yù)算項目預(yù)算總經(jīng)費(fèi)XX萬元，在項目合同簽訂時，已完成投資額XX萬元，計劃新增投資XX萬元。其中：財政科技補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)XX萬元（或貸款貼息），（先行撥付XX萬元，剩余的XX萬元將視項目進(jìn)展及驗(yàn)收情況再予撥付）；國家/省資助經(jīng)費(fèi)XX萬元

12、；單位自籌經(jīng)費(fèi)XX萬元。（項目合同預(yù)算有變更的，應(yīng)表述經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算變更情況）。各類投入相應(yīng)的到位時間，參見附件一。（二）市專項經(jīng)費(fèi)用途規(guī)定：市專項經(jīng)費(fèi)必須用于購置生產(chǎn)用配套儀器設(shè)備、新產(chǎn)品的開發(fā)及研制等。（三）項目執(zhí)行階段的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)：合同規(guī)定的實(shí)現(xiàn)年（實(shí)施期總）銷售收入，年（實(shí)施期總）利稅總額，相關(guān)的推廣和應(yīng)用（臨床、服務(wù)）要求，知識產(chǎn)權(quán)要求等。三、合同中各項財務(wù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的執(zhí)行情況（一）項目經(jīng)費(fèi)到位情況：根據(jù)銀行存款賬、進(jìn)賬單及銀行對賬單，確認(rèn)科研項目各類經(jīng)費(fèi)投入的到位情況如下：截止到XX年XX月XX0已到位的總投入為XX萬元，其中立項時已完成投入XX萬元，新增投入XX萬元。其中：財政科技補(bǔ)助

13、經(jīng)費(fèi)XX萬元（或貸款貼息）；國家/省資助經(jīng)費(fèi)XX萬元；單位自籌經(jīng)費(fèi)XX萬元。各類投入相應(yīng)的到位時間，參見附件一。（二）項目經(jīng)費(fèi)支出情況：根據(jù)相關(guān)賬簿及憑證，截止XX年XX月XX日，本項目經(jīng)費(fèi)實(shí)際支出金額XX萬元，詳見附件二項目經(jīng)費(fèi)支出情況明細(xì)表，附件三項目經(jīng)費(fèi)實(shí)際支出與預(yù)算支出差異明細(xì)表。表述各科目經(jīng)費(fèi)支出中科技廳撥款使用及其和預(yù)算形成較大差異的具體原因。（三）經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況項目于XX年XX月在X單位實(shí)施，實(shí)施期間取得XX知識產(chǎn)權(quán)。該項目研發(fā)成果主要用于XX，目標(biāo)產(chǎn)品為XX,產(chǎn)品于XX年XX月開始進(jìn)入市場發(fā)生銷售（或由于XX原因項目研發(fā)失敗、實(shí)施尚未產(chǎn)業(yè)化等）。根據(jù)銷售收入明細(xì)帳及增值稅發(fā)票、銷售合同等資料，審計確認(rèn)本項目實(shí)施，XX年XX月XX0至X年（XX月XX日實(shí)現(xiàn)年銷售收入XX萬元、年增利潤XX萬元、年增稅金XX萬元（對照合同規(guī)定選擇相關(guān)指標(biāo),可以分年度列出）。四、主要會計政策（一）執(zhí)行會計制度：公司執(zhí)行企業(yè)會計準(zhǔn)則。（二）會計期間：公歷1月1日至12月31日為一會計年度。（三）記賬本位幣：記賬本位幣為人民幣。（四）記賬基礎(chǔ)和計價原則：本公司會計核算以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)。（五）收入的確認(rèn)原則：（六）稅項主要稅（費(fèi)）基及稅（費(fèi)