貿(mào)易金融業(yè)務(wù)(請(qǐng)動(dòng)畫(huà)播放觀看)

1、管培生 任宴冬貿(mào)易金融學(xué)習(xí)分享貿(mào)易金融學(xué)習(xí)分享2m跨國(guó)貿(mào)易金融產(chǎn)品m離岸公司3跨國(guó)貿(mào)易金融產(chǎn)品4要素要素m貨貨m單據(jù)單據(jù)m錢錢m信用證信用證5國(guó)際三大結(jié)算方式：m匯款、托收、信用證產(chǎn)品之間區(qū)別m進(jìn)/出口方m有/無(wú)追索權(quán)m商業(yè)信用/銀行信用 m表內(nèi)/表外m融資/結(jié)算6代收代收行行托收托收行行買方買方賣方賣方國(guó)境進(jìn)口方出口方貨貨合同合同貨運(yùn)貨運(yùn)托收委托書(shū)托收指示提示承兌付款錢錢/承諾承諾商業(yè)信用表外結(jié)算出口方7信用證信用證開(kāi)證行開(kāi)證行（恒豐）（恒豐）通知行通知行買方買方賣方賣方國(guó)境進(jìn)口方出口方證證貨貨錢錢合同合同申請(qǐng)開(kāi)立信用證通知信用證已開(kāi)立提單提單貨運(yùn)貨運(yùn)保險(xiǎn)保險(xiǎn)保單保單投保證證銀行信用表外結(jié)算

2、8遠(yuǎn)期遠(yuǎn)期信用證信用證恒豐恒豐銀行銀行銀行銀行買方買方賣方賣方國(guó)境進(jìn)口方出口方證證貨運(yùn)貨運(yùn)保險(xiǎn)保險(xiǎn)保單保單證證錢錢提單提單貨貨支付承諾支付承諾銀行信用表外結(jié)算進(jìn)口方9國(guó)境進(jìn)口方出口方市場(chǎng)市場(chǎng)恒豐恒豐銀行銀行銀行銀行買方買方賣方賣方錢錢錢錢證證貨運(yùn)貨運(yùn)貨貨保險(xiǎn)保險(xiǎn)保單保單提單提單銀行信用表內(nèi)融資進(jìn)口方辦理進(jìn)口押匯10假遠(yuǎn)期假遠(yuǎn)期信用證信用證恒豐恒豐銀行銀行銀行銀行買方買方賣方賣方國(guó)境進(jìn)口方出口方證證貨運(yùn)貨運(yùn)保險(xiǎn)保險(xiǎn)證證貨貨遠(yuǎn)期匯票遠(yuǎn)期匯票保單保單提單提單償付償付行行錢錢錢錢銀行信用表外結(jié)算進(jìn)口方11恒豐恒豐銀行銀行銀行銀行買方買方賣方賣方進(jìn)口方出口方擔(dān)保擔(dān)保貨貨貨運(yùn)貨運(yùn)保單保單提單提單商業(yè)信用表

3、外結(jié)算進(jìn)口方12恒豐恒豐銀行銀行銀行銀行買方買方賣方賣方國(guó)境進(jìn)口方出口方錢錢支付承諾支付承諾貨貨貨運(yùn)貨運(yùn)應(yīng)收應(yīng)收銀行信用表外結(jié)算進(jìn)口方13銀行銀行恒豐恒豐銀行銀行買方買方賣方賣方國(guó)境進(jìn)口方出口方保理保理錢錢錢錢貨貨貨運(yùn)貨運(yùn)應(yīng)收應(yīng)收商業(yè)信用表內(nèi)融資出口方有/無(wú)追索權(quán)14銀行銀行恒豐恒豐銀行銀行買方買方賣方賣方國(guó)境進(jìn)口方出口方發(fā)票發(fā)票/債權(quán)債權(quán)貨運(yùn)貨運(yùn)錢錢錢錢商業(yè)信用表內(nèi)融資出口方貨貨15概念m出口發(fā)票融資是指出 口商采用賒銷方式向進(jìn)口商銷售貨物后，出口商將出口應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給銀行，由銀行提供有追索權(quán)短期融資的一種金融服務(wù)m出口保理是指出口商采用賒銷方式向進(jìn)口商銷售貨物后，由保理商基于應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓而

4、提供的綜合性金融服務(wù)，包括應(yīng)收賬款催收、銷售分賬戶管理、信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保以及保理預(yù)付款融資。不同點(diǎn) 出口保理出口發(fā)票融資產(chǎn)品內(nèi)涵不同應(yīng)收賬款催收銷售分戶賬管理信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保保理預(yù)付款短期資金融通追索權(quán)不同有/無(wú)追索權(quán)有追索權(quán)依據(jù)不同是國(guó)際保理商聯(lián)合會(huì)(FCI)現(xiàn)行的國(guó)際保理通則交易合同占用的信用額度不同 用金融機(jī)構(gòu)額度出口商的信用額度 信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保不同有壞賬擔(dān)保無(wú)壞賬擔(dān)保賬款催收不同有賬款催收無(wú)賬款催收資信調(diào)查不同 有資信調(diào)查無(wú)資信調(diào)查16銀行銀行恒豐恒豐銀行銀行買方買方賣方賣方國(guó)境進(jìn)口方出口方訂單訂單供應(yīng)商供應(yīng)商生產(chǎn)生產(chǎn)貨運(yùn)貨運(yùn)錢錢錢錢商業(yè)信用表內(nèi)融資出口方17銀行銀行恒豐恒豐銀行銀行買方買方賣方

5、賣方國(guó)境進(jìn)口方出口方信用證信用證/單據(jù)單據(jù)貨運(yùn)貨運(yùn)錢錢錢錢保單保單提單提單支付承諾支付承諾銀行信用表內(nèi)融資出口方有追索權(quán)18福費(fèi)廷福費(fèi)廷開(kāi)證行開(kāi)證行通知行通知行（恒豐（恒豐）買方買方賣方賣方國(guó)境進(jìn)口方出口方證證貨貨商業(yè)商業(yè)合同合同申請(qǐng)開(kāi)立信用證通知信用證已開(kāi)立貨運(yùn)貨運(yùn)保險(xiǎn)保險(xiǎn)投保證證包買商包買商錢錢支付承諾支付承諾提單提單保單保單錢錢銀行信用表外結(jié)算出口方無(wú)追索權(quán)19離岸公司20概念m離岸公司就是泛指在離岸法區(qū)內(nèi)依據(jù)其離岸公司法規(guī)范成立的有限責(zé)任公司或股份有限公司。特點(diǎn)m具有高度的保密性、減免稅務(wù)負(fù)擔(dān)、無(wú)外匯管制三大特點(diǎn)。離岸公司離岸公司21m1、香港（Hong Kong）-香港私人有限公司（

6、Hong Kong limited company）m2、英屬維爾京群島（British Virgin Islands） - 英屬維爾京離岸公司（BVI offshore company）m3、塞舌爾（Seychelles）- 塞舌爾離岸公司（Seychelles offshore company）m4、巴拿馬（Panama）-巴拿馬離岸公司（Panama offshore company）m5、巴哈馬（Bahamas） - 巴哈馬離岸公司（Bahamas offshore company）m6、美國(guó)特拉華州（USA Delaware）m7、紐埃（Niue）- 紐埃離岸公司（Niue offs

7、hore company）m8、開(kāi)曼群島（Cayman Island）-開(kāi)曼群島離岸公司（Caymen Islands offshore company）m9、百慕大（百慕達(dá)，Bermuda Island） -百慕大（百慕達(dá)）離岸公司m10、美國(guó);（USA, Nevada） -美國(guó)有限責(zé)任公司（Nevada LLC）m11、馬紹爾（Marshall Islands）-馬紹爾離岸公司（Marshall Islands offshore company）m12、伯利茲（Belize）-伯利茲離岸公司（Belize offshore company）m13、新加坡（Singapore）-新加坡私人有

8、限公司（Singapore limited company）m14、薩摩亞（Samoa）-薩摩亞離岸公司（Samoa offshore company）m15、英國(guó)（UK）- 英國(guó)私人有限公司（UK offshore company）m16、多米尼克（多明尼克,Republic of Dominica）-多米尼克（多明尼克）離岸公司（Dominica offshore company）m17、注冊(cè)瓦努阿圖公司（用于國(guó)際貿(mào)易的公司種類：根據(jù)公司條理(第191章)注冊(cè)的豁免公司或根據(jù)國(guó)際公司條理注冊(cè)的國(guó)際公司。國(guó)際公司提供更大的自由度和最低限度的限制。）m18、注冊(cè)成立安圭拉島公司。m19、文萊(

9、Brunei) -文萊離岸公司(Brunei Offshore company)m20、英屬馬恩島（Isle of Man）離岸離岸法法域列表域列表22香港關(guān)稅標(biāo)準(zhǔn)m中華人民共和國(guó)香港特別行政區(qū)是一個(gè)自由港。一般進(jìn)口或出口貨物均毋須繳付任何進(jìn)口關(guān)稅，亦無(wú)任何關(guān)稅限額或附加稅。此外，亦不設(shè)任何增值稅或一般服務(wù)稅。但有四類商品，無(wú)論進(jìn)口或在本地生產(chǎn)，均須繳稅。上述四類商品分別為酒類、煙草、碳?xì)溆皖惣凹状?。新加坡關(guān)稅標(biāo)準(zhǔn)m出口新加坡的關(guān)稅在2009年1月1日起全面取消，進(jìn)口新加坡商品的關(guān)稅中方承諾在2012年1月1日前對(duì)97.1的領(lǐng)域施行關(guān)稅全免。對(duì)酒類、煙草(含卷煙)、糖制品和冰箱實(shí)行特別關(guān)稅率政

10、策。關(guān)稅率一般較低，貨物的從價(jià)稅關(guān)稅率為5，只有汽車?yán)?，其稅率?523境內(nèi)公司境外公司離岸公司貿(mào)易合同10元2425離岸公司避免外匯管制離岸公司避免外匯管制國(guó)內(nèi)公司外幣帳戶國(guó)內(nèi)公司外幣帳戶離岸帳戶離岸帳戶不能自由保留外幣：不能自由保留外幣：保留外匯限額是上年度外匯收入的保留外匯限額是上年度外匯收入的80%與外匯支出的與外匯支出的50%之和，新公之和，新公司的額度是司的額度是50萬(wàn)美金。萬(wàn)美金。自由保留外匯自由保留外匯：不需要強(qiáng)制結(jié)匯，可以避免匯兌損失。不需要強(qiáng)制結(jié)匯，可以避免匯兌損失。操作麻煩：操作麻煩：付匯要提供貿(mào)易背景文件，收匯要付匯要提供貿(mào)易背景文件，收匯要聯(lián)網(wǎng)核查。聯(lián)網(wǎng)核查。操作簡(jiǎn)

11、單：操作簡(jiǎn)單：打錢收錢不需要提交任何材料貿(mào)易背景打錢收錢不需要提交任何材料貿(mào)易背景的文件，直接通過(guò)網(wǎng)銀就可以操作。的文件，直接通過(guò)網(wǎng)銀就可以操作。外匯管制嚴(yán)格：外匯管制嚴(yán)格：往外打錢有額度限制，比如支付傭往外打錢有額度限制，比如支付傭金不能超過(guò)合同金額的金不能超過(guò)合同金額的10%或或10萬(wàn)萬(wàn)美金，超過(guò)的部分要獲得外管局的美金，超過(guò)的部分要獲得外管局的審批；審批；從從2008年年7月之后所有從境外打入的月之后所有從境外打入的資金一律要聯(lián)網(wǎng)核查，不能說(shuō)明資資金一律要聯(lián)網(wǎng)核查，不能說(shuō)明資金來(lái)源則滯留在待核查帳戶里面，金來(lái)源則滯留在待核查帳戶里面，不能轉(zhuǎn)出結(jié)匯；不能轉(zhuǎn)出結(jié)匯；如果國(guó)內(nèi)有外匯缺口的話，影

12、響核如果國(guó)內(nèi)有外匯缺口的話，影響核銷退稅辦理。銷退稅辦理。不受外匯管制：不受外匯管制：打錢收錢沒(méi)有任何金額的限制；客戶可打錢收錢沒(méi)有任何金額的限制；客戶可以用離岸帳戶來(lái)給國(guó)外客商支付傭金；以用離岸帳戶來(lái)給國(guó)外客商支付傭金；超過(guò)國(guó)內(nèi)收匯額度的這一部資金都可以超過(guò)國(guó)內(nèi)收匯額度的這一部資金都可以用離岸帳戶來(lái)接收；用離岸帳戶來(lái)接收；可以用離岸帳戶上保留的資金打回國(guó)內(nèi)可以用離岸帳戶上保留的資金打回國(guó)內(nèi)補(bǔ)齊外匯缺口及時(shí)辦理退稅。補(bǔ)齊外匯缺口及時(shí)辦理退稅。幣種單一：幣種單一：只能是美金、歐元等單一幣種。只能是美金、歐元等單一幣種。多幣種帳戶多幣種帳戶:一個(gè)賬號(hào)對(duì)應(yīng)多個(gè)幣種，國(guó)際貿(mào)易流通一個(gè)賬號(hào)對(duì)應(yīng)多個(gè)幣種，

13、國(guó)際貿(mào)易流通幣種都可以開(kāi)通。幣種都可以開(kāi)通。只能公對(duì)公只能公對(duì)公可以公對(duì)公，也可以公對(duì)私可以公對(duì)公，也可以公對(duì)私26m1.離岸賬戶是指在境外銀行開(kāi)立的賬戶，客戶可以從離岸賬戶上自由調(diào)撥資資金，而不受本國(guó)的外匯管制。只要銀行客戶披露了離岸帳戶的信息，并按個(gè)人收入繳納了稅收，那么持有離岸銀行賬戶就是合法的。例如：注冊(cè)英國(guó)公司在香港恒生銀行開(kāi)立賬戶，該賬戶為離岸賬戶，注冊(cè)英國(guó)公司在大陸交通銀行開(kāi)立賬戶，該賬戶為離岸賬戶。m2.銀行離岸賬戶的服務(wù)對(duì)象為境外(含港、澳、臺(tái)地區(qū))的自然人、法人(含在境外注冊(cè)的中國(guó)境外投資企業(yè))、政府機(jī)構(gòu)國(guó)際組織及其它經(jīng)濟(jì)組織，包括中資金融機(jī)構(gòu)的海外分支機(jī)構(gòu)。m3.離岸銀行

14、業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)幣種僅限于可自由兌換貨幣。m4.資金匯往離岸帳戶、離岸帳戶資金匯往境外帳戶和離岸賬戶間的資金可以自由劃撥和轉(zhuǎn)移。離岸賬戶離岸賬戶27離岸離岸賬戶的管制賬戶的管制各大銀行對(duì)離岸賬戶的限制各大銀行對(duì)離岸賬戶的限制政策政策m參與者：大陸銀行以及香港銀行m提高準(zhǔn)入門檻m限制開(kāi)戶m停止辦理28CRS CRS 金融金融賬戶涉稅信息自動(dòng)交換標(biāo)準(zhǔn)賬戶涉稅信息自動(dòng)交換標(biāo)準(zhǔn)CRS的全稱是金融賬戶涉稅信息自動(dòng)交換標(biāo)準(zhǔn)，也叫Common Reporting Standard, 簡(jiǎn)稱CRS。是適用于財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)的全球性資料收集及匯報(bào)要求，旨在協(xié)助打擊逃稅，維護(hù)稅制完整。29信息交換的管轄區(qū)信息交換的管轄區(qū)30m區(qū)

15、域和政策優(yōu)勢(shì)：中國(guó)- 東盟自由貿(mào)易區(qū)m跨境民族淵源優(yōu)勢(shì)m產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)勢(shì)邊境交易量云南地區(qū)貿(mào)易優(yōu)勢(shì)云南地區(qū)貿(mào)易優(yōu)勢(shì)單位：億元年份云南邊境貿(mào)易滇緬邊境貿(mào)易滇老邊境貿(mào)易滇越邊境貿(mào)易總額增長(zhǎng)率-% 總額增長(zhǎng)率-% 總額增長(zhǎng)率-% 總額增長(zhǎng)率-%200443.3833.161.338.89200553.7823.9743.7531.941.8639.858.17-8.1200662.1515.5645.022.93.6294.6213.5165.3620077825.553.9419.814.2818.2319.7846.41200883.947.6265.521.434.9114.7213.53-31.

16、6200986.172.6666.842.054.930.4114.46.432010117.3536.1896.0443.696.9140.1614.33-0.492011130.3811.1104.118.47.325.9318.9332.12012135.754.12113.879.377.330.1414.54-23.192013207.0852.55174.9753.6611.1151.5720.9844.292014219.86.14178.782.1818.0462.3822.939.29數(shù)據(jù)來(lái)源：2008-2014 年云南邊境小額貿(mào)易數(shù)據(jù)來(lái)自昆明海關(guān)31內(nèi)保外內(nèi)保外貸套利貸套利境外境外金融金融機(jī)構(gòu)機(jī)構(gòu)境內(nèi)公司境內(nèi)公司境外公司境外公司境內(nèi)銀行境內(nèi)銀行1億元億元存單存單1億元億元保單保單1億元億元1億元億元存單存單保單保單21億元億元質(zhì)押存單利率 3%境外利率 小于3%手續(xù)費(fèi)利率差32離岸法域經(jīng)濟(jì)指標(biāo)離岸法域經(jīng)濟(jì)指標(biāo)新加坡近5年利率新加坡近5年匯率33離岸法域經(jīng)濟(jì)指標(biāo)離岸法域經(jīng)濟(jì)指標(biāo)香港近5年利率香港近5年匯率34云南接壤國(guó)家經(jīng)濟(jì)指標(biāo)云南接壤國(guó)家經(jīng)濟(jì)指標(biāo)老撾近1年匯率緬甸近1年匯率