請款流程及費用管理規(guī)范(1)

1、 財務(wù)部財務(wù)部 2016年年 月月 日日請款流程及費用管理規(guī)范請款流程及費用管理規(guī)范目錄目錄MU LU一、貨幣資金管理制度一、貨幣資金管理制度二、借款流程與管理規(guī)定二、借款流程與管理規(guī)定三、費用報銷流程與管理規(guī)定三、費用報銷流程與管理規(guī)定四、日常費用管理的相關(guān)規(guī)定四、日常費用管理的相關(guān)規(guī)定五、報銷票據(jù)的整理及粘貼要求五、報銷票據(jù)的整理及粘貼要求六、票據(jù)的審核標準六、票據(jù)的審核標準1貨幣資金管理制度貨幣資金管理制度Part貨幣資金管理制度貨幣資金管理制度為加強對公司貨幣資金的管理和內(nèi)部控制，保證貨幣資金的安全，提高貨幣資金的使用效率，制定為加強對公司貨幣資金的管理和內(nèi)部控制，保證貨幣資金的安全，

2、提高貨幣資金的使用效率，制定本規(guī)定本規(guī)定：1、各部門的費用支出嚴格按照資金計劃管理的要求，實行計劃用款；我公司制定于每周五15:00前上報下周資金使用計劃（電子版及簽字齊全的紙質(zhì)版），對于用款不事先上報資金計劃的部門，如有突發(fā)情況需付款的，需補報資金計劃，領(lǐng)導(dǎo)簽批后，財務(wù)部方可付款；2、現(xiàn)金借款或報銷超過5000元，應(yīng)提前一天通知財務(wù)部出納以便備款。 21借款流程與管理規(guī)定借款流程與管理規(guī)定Part借款流程借款流程 1、填寫借款單填寫借款單 借款人按規(guī)定填寫借款單，注明：借款事由、借款金額（大小寫需填寫一致，不得涂改）、借款日期、借款部門、支付方式：現(xiàn)金或轉(zhuǎn)賬（電匯、支票）。 2、審批流程審批

3、流程 （1）簽訂合同類借款：經(jīng)辦人填單主管部門經(jīng)理審批簽字財務(wù)部會計（合同管理）審核財務(wù)部長審批 （2）出差或其他臨時性借款：經(jīng)辦人填單主管部門經(jīng)理審批簽字財務(wù)部長審批 3、財務(wù)付款財務(wù)付款 （1）現(xiàn)金：本公司借款經(jīng)辦人憑審批后的借款單到財務(wù)部出納處辦理借款手續(xù)； （2）電匯：出納憑審批后的借款單將款項匯到借款經(jīng)辦人提供的收款單位銀行賬戶； （3）支票：a.收款單位經(jīng)辦人持收款單位財務(wù)專用章或加蓋財務(wù)專用章的收據(jù)（財務(wù)專用章或加蓋財務(wù)專用章的收據(jù)（寫明款項用途和收到某某公司的 款項及金額），由本公司借款經(jīng)辦人陪同到財務(wù)部出納處辦理領(lǐng)取支票手續(xù)； b.本公司借款經(jīng)辦人到財務(wù)部出納處辦理領(lǐng)取支票手

4、續(xù)，經(jīng)辦部門在領(lǐng)取支票后10日內(nèi)將支票及時送 交給收款單位，并取回收款單位加蓋財務(wù)專用章的收據(jù)（寫明款項用途和收到某某公司的款項及金額） 送回本公司財務(wù)部會計處。財務(wù)會計（合同管理）簽字財務(wù)會計（合同管理）簽字部門經(jīng)辦人填寫借款單部門經(jīng)辦人填寫借款單簽訂合同類借款簽訂合同類借款出納付款出納付款部門經(jīng)理審批同意部門經(jīng)理審批同意出差或其他臨時性借款出差或其他臨時性借款財務(wù)部部長審批簽字財務(wù)部部長審批簽字是否已報周資金計劃是否已報周資金計劃是是否否借款審批流程圖借款審批流程圖攜帶合 同原件（留復(fù) 印件）補報資金計劃補報資金計劃借款管理規(guī)定借款管理規(guī)定 1、簽訂合同類借款：借款人將“合同復(fù)印件”移交至

5、“財務(wù)部會計（合同管理）”處登記備案，備案后“財務(wù) 部會計（合同管理）” 在借據(jù)上簽字； 2、出差借款：借款人需持手續(xù)齊全的“借款單” 到出納處辦理借款；請于出差回來后一周內(nèi)出差回來后一周內(nèi)把所發(fā)生的費用 報銷完畢，剩余現(xiàn)金還款完畢，如逾期未還者當月工資緩發(fā)； 3、其他臨時借款：如會議費、辦公費用、備用金等，除備用金以外的借款，業(yè)務(wù)結(jié)束后及時辦理核銷手續(xù)，借 款未還者原則上不得再次借款（特殊情況除外），長期（期限確認）未清理個人借款者需定期與會計對賬并簽 字確認，如因個人原因不及時核銷個人借款的，當月工資緩發(fā) 4、出納將各借款人借款逐筆登記個人掛賬，每日與會計核對后，于下班前將個人借款情況上報

6、董事長； 5、原則上每年末要將所有個人借款歸還。第二年重新辦理借款。 323費用報銷流程與管理規(guī)定費用報銷流程與管理規(guī)定Part費用報銷流程費用報銷流程1、填寫報銷單填寫報銷單 報銷人根據(jù)費用性質(zhì)整理粘貼報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)報銷單，注明：報銷金額（大小寫需填寫一致，不得涂改）、報銷日期、報銷部門、報銷用途、 注明附件張數(shù)、支付方式：現(xiàn)金或轉(zhuǎn)賬（電匯、支票）或沖賬；須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準后的申請單或出入庫單。 2、審批流程審批流程 報銷人填寫對應(yīng)費用報銷單部門負責人審批簽字財務(wù)會計審核財務(wù)部長審批3、財務(wù)付款財務(wù)付款 （1）現(xiàn)金：報銷人憑審批后的報銷單到財務(wù)部出納處辦理報銷手續(xù)； （2）

7、電匯：出納憑審批后的報銷單將款項匯到報銷人提供的收款單位銀行賬戶； （3）支票：a.收款單位經(jīng)辦人由本公司報銷人陪同到財務(wù)部出納處辦理領(lǐng)取支票手續(xù)； b.本公司報銷人到財務(wù)部出納處辦理領(lǐng)取支票手續(xù)，經(jīng)辦部門必須在領(lǐng)完支票后10日內(nèi)將支票送交給 收款單位。報銷審批流程圖報銷審批流程圖部門經(jīng)辦人填寫報銷單部門經(jīng)辦人填寫報銷單部門負責人審批部門負責人審批財務(wù)會計審核財務(wù)會計審核是否審核通過是否審核通過通通過過是否已報周資金計劃是否已報周資金計劃是是否否核銷借款（沖核銷借款（沖賬）賬）報銷款項報銷款項出納付款出納付款補報資金計劃補報資金計劃未未通通過過財務(wù)部長審批財務(wù)部長審批財務(wù)會計財務(wù)會計報銷管理規(guī)

8、定報銷管理規(guī)定1、各部門在辦理各項業(yè)務(wù)時必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)； 2、下列8項經(jīng)濟業(yè)務(wù)開具的增值稅專用發(fā)票“進項稅額”可以抵扣，業(yè)務(wù)人員取得下列經(jīng)濟業(yè)務(wù)的發(fā)票時，應(yīng)詢問銷售方是否可開具“增值稅專用發(fā)票”，如可以開具，業(yè)務(wù)人員應(yīng)務(wù)必取得“增值稅專用發(fā)票”； 報銷管理規(guī)定報銷管理規(guī)定3、為保證發(fā)票的真實性，1000元以上金額的發(fā)票，需經(jīng)辦部門在稅務(wù)局網(wǎng)站驗證真?zhèn)危⒋蛴〔樵兘Y(jié)果粘貼到報銷票據(jù)后方可辦理報銷手續(xù)； 4、根據(jù)財務(wù)入賬要求，不同類經(jīng)濟業(yè)務(wù)的發(fā)票要分別粘貼，分別填寫報據(jù)；5、費用報銷時，收款單位與發(fā)票開具單位必須一致，否則，財務(wù)部拒絕辦理；6、為明確部門費用支出，發(fā)生的費用按部門報銷，不同

9、部門員工共同發(fā)生的費用填寫報據(jù)時按部門劃分金額；報銷管理規(guī)定報銷管理規(guī)定 7、目前有一些費用無法取得相應(yīng)的正規(guī)發(fā)票，需進行替票報銷；替票報銷應(yīng)提供相關(guān)附件：收款人的收條、替票申請（寫明具體的款項實際用途、替票發(fā)票用途、金額、不能提供正規(guī)發(fā)票原因）報至部門負責人審批，審批同意后，方可至財務(wù)部辦理報銷手續(xù)； 8、報銷時發(fā)票要整齊的粘到票據(jù)粘貼單上，附件（替票申請除外）均需附到財務(wù)記賬憑證內(nèi)，各部門經(jīng)辦人員請用一次紙打印（可到財務(wù)部領(lǐng)取B5紙張及票據(jù)粘貼單）。 434日常費用管理的相關(guān)規(guī)定日常費用管理的相關(guān)規(guī)定Part差旅費差旅費第一條第一條 標準標準 通訊補助標準：不享受話費補助的其他崗位工作人員

10、因公到通訊補助標準：不享受話費補助的其他崗位工作人員因公到0451區(qū)域外出差的，按區(qū)域外出差的，按10元元/天補助天補助備注備注：一類城市：包括北京、上海、廣州、深圳、天津二類城市：省會城市以及珠海、中山、東莞、惠州、廈門、溫州、寧波、蘇州、無錫、常州、青島、大連等地級市三類城市：上述城市之外，為三類城市 經(jīng)理級（含經(jīng)理）以下員工，出差時需選擇公司合作的快捷酒店入住，費用標準按協(xié)議價格執(zhí)行；如出差地點無公司合作的快捷酒店，其費用比照協(xié)議價格。差旅費差旅費 第二條第二條 具體要求具體要求 1.公司提供交通工具，出差人員不享受交通補助；2.住宿費報銷時必須提供住宿費發(fā)票；3.出差時由對方接待單位提

11、供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關(guān)費用；4.如出差員工實際消費未達到差旅費補助標準，應(yīng)據(jù)實報銷，不予補償；超過標準部分，由出差員工自行承擔；5.公司組織召開會議、培訓不享受出差補助；6.總監(jiān)及總監(jiān)級以上人員出差的，出租車費用實報實銷。報銷出租車費用的當日不核銷交通補助；7.凡已核銷差旅費誤餐補助的員工，其出差期間在公司食堂的餐補費用，按標準從下個月度餐費補助中據(jù)實扣除；8.不予核銷半天住宿費用；9.經(jīng)理級及經(jīng)理級以下員工，原則上同性別應(yīng)住同一房間；10.報銷差旅費應(yīng)完整填寫起訖地點、時間及天數(shù)，在任何城市停留時間一天以上（包括1天）的都必須逐一記載，分別填列。出差天數(shù)以出發(fā)日和結(jié)束日交通票

12、據(jù)時間為證，算頭不算尾或算尾不算頭，首尾日只記一天； 一、員工在市內(nèi)因公外出或加班發(fā)生的交通費，應(yīng)由外出或加班員工提供有效交通費發(fā)票據(jù)實報銷。如：出租車發(fā)票應(yīng)記載“黑龍江省國家稅務(wù)局出租車發(fā)票發(fā)票聯(lián)黑龍江省國家稅務(wù)局出租車發(fā)票發(fā)票聯(lián)”、“黑龍江省出租車發(fā)票專用章黑龍江省出租車發(fā)票專用章”字樣及“黑龍江省國黑龍江省國家稅務(wù)局監(jiān)制章家稅務(wù)局監(jiān)制章”，若無上述記載，出租車發(fā)票無效；市內(nèi)因公外出（加班）交通費市內(nèi)因公外出（加班）交通費特別注意此發(fā)特別注意此發(fā)票專用章字樣票專用章字樣二、在核銷交通費時，需填寫因公外出（加班）交通費明細表因公外出（加班）交通費明細表，寫明日期、部門、人員姓名、事由、路線、

13、金額，報至外出或加班部門負責人審核簽字，并將該因公外出（加班）交通費明細表粘貼于本次報銷的交通費報據(jù)的最后一頁，可至財務(wù)部辦理核銷手續(xù)。市內(nèi)因公外出（加班）交通費市內(nèi)因公外出（加班）交通費1、報銷招待費，需填寫招待費報銷單，同時需提供有效的餐飲發(fā)票；2、報銷招待費，由運營管理服務(wù)中心薪資專員運營管理服務(wù)中心薪資專員登記；經(jīng)辦人、報銷部門負責人、運營管理服務(wù)中心薪資專員運營管理服務(wù)中心薪資專員在餐費報銷單上簽字后，方可到財務(wù)部辦理報銷手續(xù)；3、凡當天已報銷過業(yè)務(wù)招待費的員工，其當天在食堂的餐補費用，由運營管理服務(wù)中心薪資專員運營管理服務(wù)中心薪資專員按標準從下個月度餐費補助中據(jù)實扣除。注：注：有效

14、的餐飲發(fā)票應(yīng)記載“飲食業(yè)定額發(fā)票發(fā)票聯(lián)飲食業(yè)定額發(fā)票發(fā)票聯(lián)”字樣、 “地方稅務(wù)局監(jiān)制章地方稅務(wù)局監(jiān)制章”及收款方“發(fā)票專用章發(fā)票專用章”；印鑒應(yīng)清晰，不得模糊；若無上述記載，餐飲發(fā)票無效。 招待費招待費“發(fā)票專用章發(fā)票專用章” 印鑒模糊印鑒模糊未加蓋未加蓋“發(fā)發(fā)票專用章票專用章”為妥善解決員工外出辦公時的午餐問題，規(guī)范員工餐費報銷標準，規(guī)定如下：為妥善解決員工外出辦公時的午餐問題，規(guī)范員工餐費報銷標準，規(guī)定如下：1、員工在市內(nèi)因公外出，中午12:00前無法回公司食堂就餐的，誤餐補助的標準為12元/人/次，由外出就餐員工提供有效餐費發(fā)票在公司規(guī)定的標準內(nèi)核銷。2、員工因公外出，中午需在外就餐的，

15、在核銷餐費時，需提報外出辦事審批單由運營管理服務(wù)中心薪資專員運營管理服務(wù)中心薪資專員審核、登記；將外出辦事審批單與有效餐飲發(fā)票一同粘貼，經(jīng)辦人、報銷部門負責人、運營管理服務(wù)中心薪運營管理服務(wù)中心薪資專員資專員在餐費報銷單上簽字后，方可到財務(wù)部辦理核銷手續(xù)。3、凡當天已報銷過外出餐費的員工，其當天在食堂的餐補費用，由運營管理服務(wù)中心薪資專員運營管理服務(wù)中心薪資專員依據(jù)登記的外出辦事審批單，按標準從下個月度餐費補助中據(jù)實扣除。市內(nèi)外出辦公誤餐補助標準市內(nèi)外出辦公誤餐補助標準1.會議費的發(fā)票必須為正規(guī)發(fā)票，具有“全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章”字樣，在發(fā)票費用項目上注明為“會議費”或“會務(wù)費”， 發(fā)票抬頭必須為

16、公司全稱，例如“哈爾濱壹加壹再生醫(yī)學科技有限公司” “哈爾濱壹加壹股權(quán)投資有限合伙企業(yè)” “哈爾濱圣泰房地產(chǎn)投資有限公司” ；發(fā)票的大小寫金額一致，發(fā)票加蓋收款方發(fā)票專用章，發(fā)票無涂改痕跡，且發(fā)票專用章清晰，不得模糊。 2.報銷會議費時，需附會議通知，需詳細記載：會議時間、會議地點、參會人員、會議主題、會議內(nèi)容。將會議通知、會議記錄和參會人員簽到表粘貼于本次報銷的會議費發(fā)票后，方可到財務(wù)部辦理核銷手續(xù)。 會議費會議費1.機場過路費發(fā)票必須為正規(guī)發(fā)票：（1）機場過路費發(fā)票注明 “機場專用路有限公司車輛通行費專用發(fā)票”及“全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章”字樣，發(fā)票加蓋“機場專用路發(fā)票專用章”；（2）高速過路費

17、發(fā)票注明“收費公路通行費”及“財政票據(jù)監(jiān)制章”字樣，發(fā)票加蓋“*省收費公路通行費收費專用章”； 發(fā)票無涂改痕跡，且發(fā)票專用章清晰，模糊無效。 2. 停車費發(fā)票必須為正規(guī)發(fā)票：發(fā)票注明“*省*稅務(wù)局通用定額發(fā)票”及“全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章”字樣，發(fā)票加蓋收款方發(fā)票專用章，發(fā)票無涂改痕跡，且發(fā)票專用章清晰，模糊無效。 過路費及停車費過路費及停車費發(fā)票專用章模糊發(fā)票專用章模糊過路費及停車費過路費及停車費 報銷過路費及停車費時，需填報過路費及停車費明細表，需詳細記載每次費用發(fā)生的原因及金額，應(yīng)單獨計算“停車費”與“過路費”的發(fā)生金額合計；將過路費及停車費明細表粘貼于本次報銷的過路費及停車費報據(jù)的最后一頁，

18、方可到財務(wù)部辦理核銷手續(xù)。低值易耗品低值易耗品 1.在購入辦公用品、清潔用品、勞保用品等低值易耗品時，如發(fā)票中項目內(nèi)容注明“附明細附明細”字樣，則發(fā)票后需附“發(fā)票明細清單發(fā)票明細清單”，列明所購物品的品名、單位、數(shù)量、單價、金額，同時“發(fā)票明細清單中的金額合計”與“發(fā)票金額”一致，“發(fā)票明細清單加蓋的發(fā)票專用章”與“發(fā)票加蓋的發(fā)票專用章”一致；2.報銷低值易耗品時，經(jīng)辦人需將出入庫單粘貼于本次報銷的低值易耗品報據(jù)的最后一頁，可至財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。項目內(nèi)容：附明細項目內(nèi)容：附明細與發(fā)票加蓋的發(fā)與發(fā)票加蓋的發(fā)票專用章一致票專用章一致與發(fā)票上與發(fā)票上“金額金額合計合計”一致一致發(fā)票明細清單發(fā)票明細

19、清單54報銷票據(jù)的整理、粘貼要求報銷票據(jù)的整理、粘貼要求Part報據(jù)填寫標準報據(jù)填寫標準 1.報據(jù)填寫標準：日期，報銷金額大、小寫，用途（費用類別），附件張數(shù)，經(jīng)辦人。 a.日期：報據(jù)日期按實際報銷日期填寫； b.報銷金額（大、小寫）：準確填寫，大小寫金額一致； c.用途：按費用類別準確填寫，若兩月合并報銷費用，需在費用類別后用（）標注。例：電話費（12月份）； d.部門：為明確部門費用支出，發(fā)生的費用按部門報銷，不同部門員工共同發(fā)生的費用填寫報據(jù)時按部門劃分金額； e.支付方式：現(xiàn)金和轉(zhuǎn)賬，轉(zhuǎn)賬包括“電匯”及“轉(zhuǎn)賬支票”；如核銷個人借款，在支付方式下方填寫“沖賬” f . 附件張數(shù)：報據(jù)后所

20、附原始憑證的合計張數(shù)，要求準確填寫； g.審批手續(xù)齊全：簽字齊全的審批手續(xù)。用途（費用類別）用途（費用類別）部部 門門日日 期期金額大小寫金額大小寫支付方式支付方式所附原始憑證張數(shù)所附原始憑證張數(shù)審批手續(xù)審批手續(xù)借（付）款單據(jù)填寫樣本借（付）款單據(jù)填寫樣本 注意：注意： 1.金額數(shù)字大寫字樣：零.壹.貳.叁.肆.伍.陸.柒.捌.玖.拾.佰.仟.萬.零.整，不得用一、二、三等字樣填寫；2.金額數(shù)字大寫到“元”為止的，在“元”后應(yīng)寫“整”字；到“角”為止的，在“角”后應(yīng)寫“整”字；大寫數(shù)字有“分”的， “分”后不寫“整”字；3.阿拉伯數(shù)字中間有“0”時，中午大寫要寫“零”字；如：￥1409.50元

21、應(yīng)寫成人民幣“壹仟肆佰零玖元伍角整”；4.阿拉伯數(shù)字中間連續(xù)有幾個“0”時，中午大寫可以只寫一個“零”字；如：￥6007.51元應(yīng)寫成人民幣“陸仟零柒元伍角壹分”；5.阿拉伯金額數(shù)字角位是“0”而分位不是“0”時，中文大寫金額“元”后面應(yīng)寫“零”字，如￥16409.02應(yīng)寫成人民幣壹萬陸仟肆佰零玖元零貳分。報據(jù)填寫樣本報據(jù)填寫樣本 報銷票據(jù)粘貼原則報銷票據(jù)粘貼原則 在日常報銷工作中，經(jīng)常發(fā)現(xiàn)有一些票據(jù)粘貼的不規(guī)范，例如一張紙上粘貼的票據(jù)太多、太亂、正反顛倒、在日常報銷工作中，經(jīng)常發(fā)現(xiàn)有一些票據(jù)粘貼的不規(guī)范，例如一張紙上粘貼的票據(jù)太多、太亂、正反顛倒、很不整齊，這些都給會計報銷的后續(xù)工作（憑證裝

22、訂、稽查、會計檔案保管等工作）帶來很大的不便，尤其很不整齊，這些都給會計報銷的后續(xù)工作（憑證裝訂、稽查、會計檔案保管等工作）帶來很大的不便，尤其是耽誤報銷人的時間，鑒于上述情況，我們將財務(wù)票據(jù)粘貼要求規(guī)范如下，希望大家配合執(zhí)行：是耽誤報銷人的時間，鑒于上述情況，我們將財務(wù)票據(jù)粘貼要求規(guī)范如下，希望大家配合執(zhí)行：（一）整理票據(jù)，根據(jù)經(jīng)濟業(yè)務(wù)的不同進行分類，同類票據(jù)應(yīng)集中在一起；（二）票據(jù)粘貼方法多樣，粘貼票據(jù)應(yīng)根據(jù)票據(jù)的多少、紙張的大小，選擇合適的方法；（三）粘貼的票據(jù)要求正面朝上，便于日后審核與查閱；（四）無字憑證紙可作為票據(jù)粘貼單使用。粘貼時，在粘貼紙左邊留出3.5厘米裝訂線；在票據(jù)粘貼單的

23、范圍內(nèi)將票據(jù)按類分別粘貼，不可超出紙張邊緣；（五）不符合規(guī)定要求的報銷票據(jù)，財務(wù)部有權(quán)退回，要求報銷人重新整理粘貼。報銷票據(jù)粘貼標準與要求報銷票據(jù)粘貼標準與要求a.每張發(fā)票均應(yīng)直接粘貼在票據(jù)粘貼單上，不得將發(fā)票粘在發(fā)票上或發(fā)票粘在報據(jù)上，以免日后全部脫落丟失，或覆蓋票據(jù)內(nèi)容；個別規(guī)格參差不齊的憑證，可先裁邊整理后再行粘貼，但不得因此影響原始憑證內(nèi)容的完整性。票據(jù)粘貼單票據(jù)粘貼單報銷票據(jù)粘貼標準與要求報銷票據(jù)粘貼標準與要求b.將膠水涂抹在票據(jù)左側(cè)背面，將各票據(jù)在粘貼紙上由上而下、自左至右、均勻排列橫向粘貼，不得將票據(jù)顛倒粘貼，不得以票貼票，不得將票據(jù)貼到粘貼單外；c.裝訂線左側(cè)不要粘貼票據(jù)，不要

24、將票據(jù)集中在粘貼紙中間粘貼，以免造成中間厚，四周薄的現(xiàn)象，也不要把所有的票據(jù)集中粘貼在粘貼紙的某一側(cè)；票據(jù)集中在中票據(jù)集中在中間粘貼間粘貼報銷票據(jù)粘貼標準與要求報銷票據(jù)粘貼標準與要求d.如果同類票據(jù)大小不一樣，可以在同一張粘貼紙上按照先大后小或者先小后大的順序粘貼；票據(jù)比較多時可使用多張粘貼單；e.對于比粘貼紙大的票據(jù)或其他附件，粘貼位置也應(yīng)在票據(jù)左側(cè)背面，沿裝訂線粘貼，超出部分應(yīng)進行縱向和橫向的折疊；f f.粘貼原始發(fā)票單據(jù)及附件只能用適量的膠水或固體膠棒粘貼。不要使用訂書釘、曲別針、大頭針等把原始發(fā)票單據(jù)及附件固定在費用報銷單據(jù)后面。報銷票據(jù)粘貼標準與要求報銷票據(jù)粘貼標準與要求長形票據(jù)折疊

25、方法：長形票據(jù)折疊方法：第一步: 將單據(jù)固定在票據(jù)粘貼單的左上角，對其票據(jù)粘貼單的底邊線，將長出部分進行對折；第二步: 對齊上邊沿線，將長出部分進行折攏，使上下兩段長短相當；第三步: 將單據(jù)折疊，使大小、長短、與票據(jù)粘貼單保持一致；報銷票據(jù)粘貼標準與要求報銷票據(jù)粘貼標準與要求寬形票據(jù)折疊方法：寬形票據(jù)折疊方法：第一步: 將單據(jù)固定在票據(jù)粘貼單的左上角；第二步: 將單據(jù)固定在票據(jù)粘貼單的左上角，對其票據(jù)粘貼單的右沿線，將長出部分進行對折；右沿線第三步: 對其票據(jù)粘貼單的底邊線，將長出部分進行對折；底邊線第四步: 將單據(jù)折疊，使大小、長短、與票據(jù)粘貼單保持一致；粘貼中常見的錯誤粘貼中常見的錯誤上后

26、下薄中間厚兩邊薄雜亂無章票據(jù)正面朝下粘貼報銷票據(jù)粘貼標準與要求報銷票據(jù)粘貼標準與要求以下票據(jù)粘貼樣本都是正確的，供大家參考以下票據(jù)粘貼樣本都是正確的，供大家參考差旅費報銷單的填制要求差旅費報銷單的填制要求 1.請?zhí)顚懗霾畈块T、出差人、報銷日期、出差事由、起止時間及地點、交通工具、交通費、合計金額（大、小寫）、報銷人、所附單據(jù)張數(shù)； 2.多人一同出差，出差人欄應(yīng)填寫詳細； 3.在任何城市停留時間一天以上（包括1天）的都必須逐一記載，分別填列； 4.根據(jù)后附原始票據(jù)依次填寫住宿費、餐費、交通費；在其他費用欄下方依次填寫各費用金額。在任何城市停留時間一天以在任何城市停留時間一天以上（包括上（包括1天

27、）的都必須逐一天）的都必須逐一記載，分別填列記載，分別填列多人一同出差，出多人一同出差，出差人應(yīng)詳細填寫差人應(yīng)詳細填寫簽批手續(xù)齊全簽批手續(xù)齊全其他費用依次填列其他費用依次填列出差事由出差事由大小寫金額一致，大小寫金額一致，大寫最大位數(shù)前應(yīng)大寫最大位數(shù)前應(yīng)封死封死出差部門出差部門所附原始憑證張數(shù)所附原始憑證張數(shù)差旅費報銷單的粘貼標準及要求差旅費報銷單的粘貼標準及要求餐餐飲飲發(fā)發(fā)票票出差發(fā)生各項費用，應(yīng)按照費用性質(zhì)不同分別整理、粘貼，差旅費報銷單粘貼順序如下：出差發(fā)生各項費用，應(yīng)按照費用性質(zhì)不同分別整理、粘貼，差旅費報銷單粘貼順序如下：飛飛機、機、火火車、車、長長途途客客車車票票據(jù)據(jù)住住宿宿費費發(fā)

28、發(fā)票票交交通通費費發(fā)發(fā)票票65票據(jù)的審核標準票據(jù)的審核標準Part票據(jù)的審核標準票據(jù)的審核標準1、審核發(fā)票的開具項目是否齊全，包括：發(fā)票名稱、開票日期、購銷公司名稱、貨物或應(yīng)稅勞務(wù)服務(wù)名稱、數(shù)量、計量單位、單價和金額、全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章及銷售方發(fā)票專用章、發(fā)票明細清單等；發(fā)票名稱發(fā)票名稱貨物或應(yīng)稅勞務(wù)貨物或應(yīng)稅勞務(wù)、服務(wù)名稱欄、服務(wù)名稱欄銷售方發(fā)票專用章銷售方發(fā)票專用章與銷售方名稱一致與銷售方名稱一致全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章大小寫金額一致大小寫金額一致公司名頭是否正確公司名頭是否正確票據(jù)的審核標準票據(jù)的審核標準發(fā)票的填開項目不齊發(fā)票的填開項目不齊全，發(fā)票的客戶名稱全，發(fā)票的客戶名稱

29、及開具日期沒有填寫及開具日期沒有填寫票據(jù)的審核標準票據(jù)的審核標準貨物及應(yīng)稅勞務(wù)名稱欄注明：詳見貨物及應(yīng)稅勞務(wù)名稱欄注明：詳見銷貨清單，必須附銷貨明細清單銷貨清單，必須附銷貨明細清單銷貨明細清單必須加蓋銷貨明細清單必須加蓋銷售方發(fā)票專用章銷售方發(fā)票專用章 “購買方與銷售方名稱購買方與銷售方名稱” 與發(fā)票上一致與發(fā)票上一致票據(jù)的審核標準票據(jù)的審核標準2、審核發(fā)票所填單位名稱書寫是否正確，是否為本單位名稱，單位名稱為：哈爾濱壹加壹再生醫(yī)學科技有限公司哈爾濱圣泰房地產(chǎn)投資有限公司哈爾濱壹加壹股權(quán)投資有限合伙企業(yè)，防止把私人或者其他單位的購貨發(fā)票拿來報銷；公司名稱開具錯誤公司名稱開具錯誤公司名稱開具公司

30、名稱開具為：個人為：個人公司名稱開具公司名稱開具為：公司為：公司票據(jù)的審核標準票據(jù)的審核標準3.審核發(fā)票表面是否干凈整潔，各項內(nèi)容是否涂改，如果填錯涂改，應(yīng)重新予以退換；應(yīng)保持票面整潔，不應(yīng)隨意折疊應(yīng)保持票面整潔，不應(yīng)隨意折疊發(fā)票嚴謹涂改、隨意書寫發(fā)票嚴謹涂改、隨意書寫票據(jù)的審核標準票據(jù)的審核標準4.審核發(fā)票印章是否符合規(guī)定、是否清晰可辨認、印章是否完整；發(fā)票票面上要有長長4厘米寬厘米寬3厘米橢圓形厘米橢圓形的發(fā)票專用章，與該尺寸規(guī)格標準不符的發(fā)票及未加蓋發(fā)票專用章的發(fā)票均不能作為報銷憑證；加蓋作廢的雙邊發(fā)票專用章加蓋作廢的雙邊發(fā)票專用章“發(fā)票專用章發(fā)票專用章”印鑒模糊印鑒模糊票據(jù)的審核標準票據(jù)的審核標準5.審核發(fā)票的真?zhèn)危航痤~超過1000元的發(fā)票是否進行發(fā)票真?zhèn)尾樵儯话l(fā)票真?zhèn)尾樵兎椒ㄈ缦拢喊l(fā)票真?zhèn)尾樵兎椒ㄈ缦拢阂?、進入各省市稅務(wù)局網(wǎng)站一、進入各省市稅務(wù)局網(wǎng)站二、按提示要求輸入發(fā)票代碼、號碼及密碼二、按提示要求輸入發(fā)票代碼、號碼及密碼票據(jù)的審核標準票據(jù)的審核標準 各部門在辦理各項業(yè)務(wù)時應(yīng)盡量取得增值稅專用發(fā)票增值稅專用發(fā)票；