工業(yè)機器人公司產品優(yōu)化戰(zhàn)略方案（范文）

1、工業(yè)機器人公司產品優(yōu)化戰(zhàn)略方案xx投資管理公司目錄第一章 公司基本情況4一、 公司簡介4二、 核心人員介紹4第二章 項目簡介6一、 項目單位6二、 項目建設地點6三、 建設規(guī)模6四、 項目建設進度6五、 項目提出的理由6六、 建設投資估算8七、 項目主要技術經濟指標8第三章 產品優(yōu)化戰(zhàn)略11一、 產品壽命周期的含義和實質11二、 不同壽命周期階段的產品戰(zhàn)略11三、 產品開發(fā)戰(zhàn)略的概念15四、 產品開發(fā)戰(zhàn)略的影響因素16五、 產品結構優(yōu)化戰(zhàn)略17六、 產品組合優(yōu)化的方法與戰(zhàn)略22第四章 投資計劃25一、 投資估算的編制說明25二、 建設投資估算25三、 建設期利息27四、 流動資金28五、 項目

2、總投資30六、 資金籌措與投資計劃31第五章 項目規(guī)劃進度33一、 項目進度安排33二、 項目實施保障措施34第六章 項目經濟效益分析35一、 基本假設及基礎參數選取35二、 經濟評價財務測算35三、 項目盈利能力分析39四、 財務生存能力分析42五、 償債能力分析42六、 經濟評價結論44第一章 公司基本情況一、 公司簡介展望未來，公司將圍繞企業(yè)發(fā)展目標的實現，在“夢想、責任、忠誠、一流”核心價值觀的指引下，圍繞業(yè)務體系、管控體系和人才隊伍體系重塑，推動體制機制改革和管理及業(yè)務模式的創(chuàng)新，加強團隊能力建設，提升核心競爭力，努力把公司打造成為國內一流的供應鏈管理平臺。公司秉承“以人為本、品質為

3、本”的發(fā)展理念，倡導“誠信尊重”的企業(yè)情懷；堅持“品質營造未來，細節(jié)決定成敗”為質量方針；以“真誠服務贏得市場，以優(yōu)質品質謀求發(fā)展”的營銷思路；以科學發(fā)展觀縱觀全局，爭取實現行業(yè)領軍、技術領先、產品領跑的發(fā)展目標。 二、 核心人員介紹1、楊xx，中國國籍，1977年出生，本科學歷。2018年9月至今歷任公司辦公室主任，2017年8月至今任公司監(jiān)事。2、于xx，中國國籍，無永久境外居留權，1970年出生，碩士研究生學歷。2012年4月至今任xxx有限公司監(jiān)事。2018年8月至今任公司獨立董事。3、杜xx，中國國籍，1976年出生，本科學歷。2003年5月至2011年9月任xxx有限責任公司執(zhí)行董

4、事、總經理；2003年11月至2011年3月任xxx有限責任公司執(zhí)行董事、總經理；2004年4月至2011年9月任xxx有限責任公司執(zhí)行董事、總經理。2018年3月起至今任公司董事長、總經理。4、許xx，中國國籍，無永久境外居留權，1959年出生，大專學歷，高級工程師職稱。2003年2月至2004年7月在xxx股份有限公司兼任技術顧問；2004年8月至2011年3月任xxx有限責任公司總工程師。2018年3月至今任公司董事、副總經理、總工程師。5、孟xx，1957年出生，大專學歷。1994年5月至2002年6月就職于xxx有限公司；2002年6月至2011年4月任xxx有限責任公司董事。201

5、8年3月至今任公司董事。第二章 項目簡介一、 項目單位項目單位：xx投資管理公司二、 項目建設地點本期項目選址位于xx，占地面積約26.00畝。項目擬定建設區(qū)域地理位置優(yōu)越，交通便利，規(guī)劃電力、給排水、通訊等公用設施條件完備，非常適宜本期項目建設。三、 建設規(guī)模該項目總占地面積17333.00（折合約26.00畝），預計場區(qū)規(guī)劃總建筑面積30134.50。其中：主體工程18589.64，倉儲工程6408.36，行政辦公及生活服務設施2413.84，公共工程2722.66。四、 項目建設進度結合該項目建設的實際工作情況，xx投資管理公司將項目工程的建設周期確定為24個月，其工作內容包括：項目前期

6、準備、工程勘察與設計、土建工程施工、設備采購、設備安裝調試、試車投產等。五、 項目提出的理由國際機器人聯(lián)盟（IFR）根據應用環(huán)境，將機器人分為工業(yè)機器人和服務機器人兩大類。其中，工業(yè)機器人是指應用于生產過程與環(huán)境的機器人；服務機器人是指除工業(yè)機器人以外，用于非制造業(yè)并服務于人類的各種機器人，可分為個人/家用服務機器人和專業(yè)服務機器人。（一）不斷提升技術研發(fā)實力是鞏固行業(yè)地位的必要措施公司長期積累已取得了較豐富的研發(fā)成果。隨著研究領域的不斷擴大，公司產品不斷往精密化、智能化方向發(fā)展，投資項目的建設，將支持公司在相關領域投入更多的人力、物力和財力，進一步提升公司研發(fā)實力，加快產品開發(fā)速度，持續(xù)優(yōu)化

7、產品結構，滿足行業(yè)發(fā)展和市場競爭的需求，鞏固并增強公司在行業(yè)內的優(yōu)勢競爭地位，為建設國際一流的研發(fā)平臺提供充實保障。（二）公司行業(yè)地位突出，項目具備實施基礎公司自成立之日起就專注于行業(yè)領域，已形成了包括自主研發(fā)、品牌、質量、管理等在內的一系列核心競爭優(yōu)勢，行業(yè)地位突出，為項目的實施提供了良好的條件。在生產方面，公司擁有良好生產管理基礎，并且擁有國際先進的生產、檢測設備；在技術研發(fā)方面，公司系國家高新技術企業(yè)，擁有省級企業(yè)技術中心，并與科研院所、高校保持著長期的合作關系，已形成了完善的研發(fā)體系和創(chuàng)新機制，具備進一步升級改造的條件；在營銷網絡建設方面，公司通過多年發(fā)展已建立了良好的營銷服務體系，營

8、銷網絡拓展具備可復制性。六、 建設投資估算（一）項目總投資構成分析本期項目總投資包括建設投資、建設期利息和流動資金。根據謹慎財務估算，項目總投資9411.00萬元，其中：建設投資7468.92萬元，占項目總投資的79.36%；建設期利息150.84萬元，占項目總投資的1.60%；流動資金1791.24萬元，占項目總投資的19.03%。（二）建設投資構成本期項目建設投資7468.92萬元，包括工程費用、工程建設其他費用和預備費，其中：工程費用6317.95萬元，工程建設其他費用945.27萬元，預備費205.70萬元。七、 項目主要技術經濟指標（一）財務效益分析根據謹慎財務測算，項目達產后每年營

9、業(yè)收入18300.00萬元，綜合總成本費用15714.00萬元，納稅總額1323.07萬元，凈利潤1883.64萬元，財務內部收益率11.93%，財務凈現值-678.48萬元，全部投資回收期7.18年。（二）主要數據及技術指標表主要經濟指標一覽表序號項目單位指標備注1占地面積17333.00約26.00畝1.1總建筑面積30134.50容積率1.741.2基底面積10399.80建筑系數60.00%1.3投資強度萬元/畝274.832總投資萬元9411.002.1建設投資萬元7468.922.1.1工程費用萬元6317.952.1.2工程建設其他費用萬元945.272.1.3預備費萬元205.

10、702.2建設期利息萬元150.842.3流動資金萬元1791.243資金籌措萬元9411.003.1自籌資金萬元6332.623.2銀行貸款萬元3078.384營業(yè)收入萬元18300.00正常運營年份5總成本費用萬元15714.00""6利潤總額萬元2511.52""7凈利潤萬元1883.64""8所得稅萬元627.88""9增值稅萬元620.71""10稅金及附加萬元74.48""11納稅總額萬元1323.07""12工業(yè)增加值萬元4754.78&qu

11、ot;"13盈虧平衡點萬元8278.08產值14回收期年7.18含建設期24個月15財務內部收益率11.93%所得稅后16財務凈現值萬元-678.48所得稅后第三章 產品優(yōu)化戰(zhàn)略一、 產品壽命周期的含義和實質產品壽命周期，是指產品從投入開發(fā)到投入生產、投放市場開始，經過成長、發(fā)展、成熟到衰退，被另一種新產品所淘汰為止的整個過程。產品壽命周期是產品在市場上運行的一個客觀規(guī)律，它實質上是反映了產品的經濟壽命，或叫產品的市場壽命。它一方面反映了市場上對某種產品的需求狀況，即市場對該產品存在需求，就促使生產廠家從事該產品的開發(fā)、生產和營銷，投放市場，隨著市場需求的增長而成長和發(fā)展，隨著需求的

12、飽和而成熟，隨著需求下降而逐步衰退；另一方面反映了生產廠家的產品在市場上的銷售狀況，即隨著市場需求的增長而暢銷，隨著需求飽和而平銷，也隨著需求下降而滯銷，造成虧損，企業(yè)逐步減產直至停產，從而結束其壽命周期。二、 不同壽命周期階段的產品戰(zhàn)略產品有其壽命周期，這個原理是企業(yè)制定產品戰(zhàn)略的重要理論依據之一。產品所處的壽命周期階段不同，采用的戰(zhàn)略也不同。（一）投入期的產品戰(zhàn)略投入期的產品是剛投放市場的新產品，總的來說，是實施“以新取勝”的戰(zhàn)略。但根據企業(yè)新產品的狀況不同，還有以下可供選擇的戰(zhàn)略方案：1. “以新領先”的戰(zhàn)略如果企業(yè)開發(fā)的新產品水平很高，或達到國際先進水平，或達到國內先進水平，都可以憑借

13、這一優(yōu)勢，在國際或國內搶占制高點，領導產品新潮流，以新取勝。2. “新品完善”戰(zhàn)略新產品剛投入生產，投放市場，顧客在使用過程中總會發(fā)現新品有這樣或那樣的缺陷，因而提出種種意見。企業(yè)應根據顧客的反應，認真研究，采取措施加以改進和完善，使之更符合顧客的需要，達到顧客滿意的程度。3. 新品形象戰(zhàn)略新產品要突出其“新”，從產品的造型、色彩、包裝設計上給人以新穎的感覺，同時通過廣告宣傳，傳遞新品的獨特功能的信息，吸引顧客，促使購買，用后滿意，從而樹立起產品在顧客心目中良好的形象。（二）成長期的產品戰(zhàn)略產品通過投入期進入成長期，但仍屬于新產品，總的來說，仍應堅持“以新取勝”的戰(zhàn)略。根據成長期新品的特點，又

14、有以下具體戰(zhàn)略方案可供選擇：1. 新品生產擴大化戰(zhàn)略通過投入期階段的廣告宣傳，顧客購買使用后反應良好，新品的需求在擴大，相應要求新品的生產擴大規(guī)模，追加投資，增添專用的高效的生產設備，提高生產能力，以擴大產品的生產量，適應日益增長的市場需求。2. 新品名牌戰(zhàn)略即在提高新產品質量的基礎上，提高新產品的市場覆蓋率，擴大新產品的知名度和美譽度，使之逐步由地區(qū)名牌產品發(fā)展成全國名牌產品，再進一步爭取成為國際名牌產品。在產品成長期進行創(chuàng)名牌的活動，是十分關鍵的階段，把握好了，就有利于促進企業(yè)健康成長，使之充滿活力。（三）成熟期的產品戰(zhàn)略進入成熟期的產品，一般已是生產和銷售多年的老產品，并且成為企業(yè)的主導

15、產品，銷售增長速度已趨緩。根據這一特點，有以下具體戰(zhàn)略方案可供選擇；1. 改進或改革產品戰(zhàn)略老產品相對于已經出現的新產品而言，在某些方面已經落后。因此，需要吸收新產品的長處或按照顧客新的需求進行改進、改善或改革，改善產品的性能，增加新的功能，提高質量，擴大用途，從而開辟新的市場，以延長老產品的壽命周期，為企業(yè)提供更多的利潤。2. 優(yōu)質低價戰(zhàn)略產品進入成熟期，生產廠家也多，競爭激烈。競爭的焦點已轉向產品質量和價格。誰家產品質優(yōu)價廉，就能以優(yōu)取勝或以廉取勝。因此，企業(yè)應在提高質量和降低成本上下功夫。成熟期的產品是企業(yè)的主導產品，一般也是大批量生產，為企業(yè)實施質優(yōu)價廉的產品戰(zhàn)略創(chuàng)造了良好的條件。3.

16、產品差異化戰(zhàn)略針對成熟期階段競爭對手多、競爭激烈的特點，努力改變企業(yè)產品單一化的狀況，努力開發(fā)新產品或改進老產品，發(fā)展品種，使企業(yè)的產品有其特色，并與對手的產品相區(qū)別，能夠滿足老顧客的新需求，能以新的產品、新的品種和優(yōu)異的服務，爭取新的顧客，從而贏得產品和市場的優(yōu)勢。（四）衰退期的產品戰(zhàn)略進入衰退期的產品，已經是落后產品，銷售呈現為多年連續(xù)下降趨勢。針對這一特點，適宜選擇的具體戰(zhàn)略方案有：1. 集中戰(zhàn)略即通過選擇最有希望的流通渠道，集中投入資源，把所生產的產品集中投放到最有希望的某個或某幾個目標市場上，并從其他沒有希望取勝的市場上撤退，撤出所投入的資源，努力在重點市場上站穩(wěn)腳跟。2. 收縮戰(zhàn)略

17、在預測到產品在今后一定時期內銷售量將呈下降趨勢，以至于無人購買后，則應果斷采取削減各項費用、不再追加投入等措施，使已經投入的資源，盡可能取得效益，并迅速收回投資，減少損失。3. 減產、淘汰戰(zhàn)略當產品多年銷量呈下降趨勢，顧客的需求也逐步下降并轉向功能更好的新產品時，企業(yè)則應采取逐步減產、最后停產的措施，對其落后產品果斷淘汰，徹底退出該產品的市場，避免給企業(yè)帶來更大的虧損。三、 產品開發(fā)戰(zhàn)略的概念產品開發(fā)戰(zhàn)略，是指考慮在現有市場上通過改良現有產品或開發(fā)新產品來擴大銷售量的戰(zhàn)略。例如，原來只生產家用電器產品，現在增加手機產品的生產。產品開發(fā)戰(zhàn)略是建立在市場觀念和社會觀念的基礎上，企業(yè)向現有市場提供新

18、產品，以滿足顧客需要，增加銷售的一種戰(zhàn)略。其核心內容是激發(fā)顧客的新的需求，以高質量的新品種引導消費潮流。產品開發(fā)戰(zhàn)略是企業(yè)對市場機遇與挑戰(zhàn)、內部資源能力的優(yōu)勢和劣勢所進行的全面的、前瞻性的思考和認識，也是做出的深思熟慮的選擇和決定。產品開發(fā)戰(zhàn)略能避免企業(yè)臨時地、隨意地、盲目地開發(fā)和進入一些沒有市場價值的產品，而忽視了那些真正能夠提升市場競爭力的產品機會。產品開發(fā)戰(zhàn)略是企業(yè)產品開發(fā)的軍事路線圖，指引產品開發(fā)的方向。四、 產品開發(fā)戰(zhàn)略的影響因素實施產品開發(fā)戰(zhàn)略，需要綜合考慮市場需求和企業(yè)內部條件來確定開發(fā)方向，具體要考慮以下因素：（一）技術可行性檢驗技術可行性要求企業(yè)有足夠的生產能力以及產品或服務

19、能實現設計的功能。比如，某公司開發(fā)新產品的原型，將這種新產品安在一個正常的燈泡上可使燈泡的使用壽命延長10倍，市場前景非常可觀，而且該公司可以利用自己閑置的機器生產這種產品，但存在的問題是需要找到一種能抗高溫的黏合劑。該公司自己沒有這方面的技術能力開發(fā)這種抗高溫的黏合劑，若與國際上較先進的廠商合作開發(fā)，產品開發(fā)戰(zhàn)略費用將遠遠超出利潤，因此從整體上來分析，這是不成功的。（二）成本投入能力規(guī)模越大，資金投入越大，成本回收就越慢。如果沒有一定的資金準備和回籠投資的思想準備，產品開發(fā)，特別是新產品開發(fā)就要慎重而行。（三）經營網絡能力點企業(yè)自經營以來若只熟悉低檔市場，擁有一批低檔產品的代理商，那么，產品

20、開發(fā)時產品定位最好是在低檔范圍內，否則，不僅會造成原有資源的浪費，另外開發(fā)新的商業(yè)網絡需要的雄厚資本，也會增加企業(yè)負擔，更重要的是，重新開發(fā)商業(yè)網絡未必能達到預期的目的。（四）市場的可行性檢驗商業(yè)可行性的結果將證實開發(fā)的新產品或服務是否會有市場，顧客是否愿意購買企業(yè)的新產品或新服務，對新產品或新服務有多大的需求，企業(yè)是否可以從新產品或服務中贏利。五、 產品結構優(yōu)化戰(zhàn)略（一）產品結構的概念產品結構是指社會產品各個組成部分所占的比重和相互關系的總和。它可以反映社會生產的性質和發(fā)展水平、資源的利用狀況，以及滿足社會需要的程度。從宏觀上講，指一個國家或一個地區(qū)的各類型產品在國民經濟中的構成情況；從微觀

21、上講，指一個企業(yè)生產的產品中各類產品的比例關系。（二）產品結構優(yōu)化的內涵產品結構優(yōu)化是指在滿足社會需要和國家要求的基礎上，在各種相關因素（技術裝備、生產能力、企業(yè)資源、市場銷售等）約束條件下，尋求企業(yè)各種不同產品之間的最佳組合。產品結構優(yōu)化的整個過程也是企業(yè)產品戰(zhàn)略決策的過程。它是企業(yè)遵循一定的優(yōu)化原則，考慮多方面的有利條件和制約因素，運用科學的決策方法和手段，對多種產品組合的方案進行論證、比較，直至最終找出不同產品的最佳組合。企業(yè)產品的組合隨市場需求、資源條件和經營環(huán)境等各種因素的變化而變動。它的優(yōu)化只有通過不斷開發(fā)新產品、改進或淘汰老產品，適時調整企業(yè)產品戰(zhàn)略才能實現。（三）產品結構優(yōu)化戰(zhàn)

22、略的類型企業(yè)對在一定條件下形成的產品結構，應該隨著市場需求的變化，適時地進行必要的調整，重新進行優(yōu)化。調整和優(yōu)化的內容不同，從而形成以下不同的優(yōu)化戰(zhàn)略。1產品方向結構的優(yōu)化戰(zhàn)略企業(yè)的產品為不同的對象、不同的領域服務，各不同服務方向的產品所占的比重不同，就形成具有不同特點的產品方向結構。如企業(yè)為重工業(yè)服務的產品比重大，則叫重型產品結構；若為輕工紡織業(yè)服務的產品比重大，則叫輕型產品結構。企業(yè)外銷產品比重大，則叫外向型產品結構；內銷產品比重大，則叫內向型產品結構。企業(yè)的產品方向結構優(yōu)化戰(zhàn)略如何選擇，取決于企業(yè)的目標市場戰(zhàn)略。如果企業(yè)既為重工業(yè)服務，也為輕紡工業(yè)服務，但以重工業(yè)為主要目標市場，則應向以

23、重型產品為主導產品的方向優(yōu)化，實施重型產品結構優(yōu)化戰(zhàn)略；反之，企業(yè)以輕紡工業(yè)為主要目標市場，則應向以輕型產品為主導產品的方向優(yōu)化，實施輕型產品結構優(yōu)化戰(zhàn)略。如果企業(yè)產品以國外市場為主，則應向以外銷產品為主導的方向優(yōu)化，實行外向型產品結構的優(yōu)化戰(zhàn)略；如果企業(yè)以國內市場為主，則應向以內銷產品為主導的方向優(yōu)化，實行內向型產品結構的優(yōu)化戰(zhàn)略。2產品用途結構的優(yōu)化戰(zhàn)略企業(yè)所生產的產品有多種用途，不同用途的產品所占比重不同，就形成不同特點的產品用途結構。例如，企業(yè)的產品形成生產用和生活用相結合、軍用和民用相結合、專用和通用相結合的產品結構。在產品用途結構上如何優(yōu)化，應根據產品和市場需求的特點及其發(fā)展趨勢來

24、做出選擇。有的企業(yè)的產品以生產用為主，選擇生產資料產品結構的優(yōu)化戰(zhàn)略；有的企業(yè)則以生活用為主，選擇消費資料產品結構的優(yōu)化戰(zhàn)略；有的企業(yè)形成軍民兼用的產品結構，選擇以民品為主的民品結構優(yōu)化戰(zhàn)略；有的企業(yè)選擇以通用為主的通用型產品結構優(yōu)化戰(zhàn)略；有的企業(yè)則選擇以專用為主的專用型產品結構戰(zhàn)略。隨著市場環(huán)境的發(fā)展變化，主導產品的地位也會轉化，企業(yè)產品用途結構的戰(zhàn)略也應調整，重新優(yōu)化選擇。3產品技術結構的優(yōu)化戰(zhàn)略企業(yè)生產高、中、低不同技術水平的產品，各種不同技術的產品所占比重不同，就形成具有不同特點的產品技術結構。技術水平高的產品所占比重大，叫先進產品結構或技術密集型產品結構；技術水平低的產品所占比重大，

25、叫初級技術產品結構或叫勞動密集型產品結構；介于兩者之間的，叫中級技術產品結構或適用先進技術型產品結構。企業(yè)如何優(yōu)化產品的技術結構，應根據自己的資金狀況、技術基礎、人員素質和用戶需要做出正確的選擇。一般來說，企業(yè)應由實施初級技術的產品結構戰(zhàn)略，轉變?yōu)檫x擇實用先進技術型產品結構優(yōu)化戰(zhàn)略，或選擇先進型產品為主的產品技術結構優(yōu)化戰(zhàn)略。但另有一些企業(yè)在今后一定時期內仍然堅持選擇以勞動密集型為主的產品技術結構戰(zhàn)略，以適應國內外市場對低層次技術產品的需要。4產品檔次結構的優(yōu)化戰(zhàn)略企業(yè)生產多種質量水平、多種價格水平的產品，從而形成不同檔次的產品結構。優(yōu)質優(yōu)價的產品比重大，叫高檔產品結構；中質中價的產品比重大，

26、叫中檔產品結構；低質低價的產品比重大，叫低檔產品結構。一般說來，企業(yè)都是高、中、低檔產品結構相結合，優(yōu)化戰(zhàn)略決策在于以哪一檔次的產品為主，這要根據顧客的需求層次和購買力水平來確定。有的企業(yè)以滿足高收入的居民層或以投資規(guī)模大的用戶的需要為主，選擇高檔產品結構戰(zhàn)略；有些企業(yè)以滿足收入中等的居民層或投資規(guī)模中等的用戶的需求為主，選擇中檔產品結構戰(zhàn)略；有些企業(yè)以滿足低收入的居民層的需求為主，選擇低檔產品結構戰(zhàn)略。隨著用戶和消費者購買力水平的提高、需求結構的變化，總的趨勢是應提高中檔、高檔產品的比重，選擇以高檔或中檔產品為主的產品結構優(yōu)化戰(zhàn)略。但應看到，相當一部分用戶和消費者的購買力水平還不高，因此，不

27、少企業(yè)還應考慮選擇以低檔為主，或以中低檔為主的產品結構優(yōu)化戰(zhàn)略。5產品材質結構的優(yōu)化戰(zhàn)略企業(yè)生產的產品使用了多種資源、多種材質，從而形成不同資源特點的產品材質結構。紡織廠純棉產品比重大，叫棉紡織品結構；毛紡織品比重大，叫毛紡織品結構；化纖紡織品比重大，叫化纖紡織品結構；以建筑材料廠、家具廠利用金屬材料為主，則形成金屬材料產品結構；以木材加工為主，叫木材產品結構；以塑料材料為主，叫塑料產品結構。每個企業(yè)究竟以何種材質為主，應根據我國和本地的資源條件，或進口某些原材料韻可能條件，以及考慮用戶和消費者的需求，做出正確的選擇，形成具有某種資源優(yōu)勢的產品材質結構優(yōu)化戰(zhàn)略。例如，有些紡織廠所在地區(qū)棉花資源

28、豐富，消費者對棉紡織品的需求也大，因此應選擇以棉花為主要原料的棉紡織品結構的優(yōu)化戰(zhàn)略。根據高級賓館、辦公大樓對鋁合金門窗的大量需求，一些建材廠應選擇以合金材料為主的金屬材料產品結構優(yōu)化戰(zhàn)略。6產品序列結構的優(yōu)化戰(zhàn)略一些大型企業(yè)既生產初級產品、中間產品，也生產最終產品，各個階段的產品所占比重不同，就形成不同階段特點的產品序列結構。在三個階段的產品中，初級產品比重大，叫初級型產品結構；中間產品比重大，叫中間型產品結構；最終產品比重大，叫最終型產品結構。一般說來，最終產品附加價值大，因此，應選擇以最終產品為主的產品結構優(yōu)化戰(zhàn)略。例如大型紡織印染聯(lián)合企業(yè)，既生產棉紗和坯布等初級產品，生產印染布等中間產

29、品，又生產服裝等最終產品。而服裝產品的附加價值比棉紗、坯布、印染布要高得多。凡有條件的大型紡織公司應選擇以服裝這種最終產品為主的產品系列結構優(yōu)化戰(zhàn)略。六、 產品組合優(yōu)化的方法與戰(zhàn)略常用的產品組合優(yōu)化方法是由美國通用電氣公司和波士頓戰(zhàn)略咨詢集團合作研究提出的“產品項目平衡管理技術”，又稱為PPM技術。該方法的應用步驟如下：一是確定產品的市場吸引力（包括資金利潤率、銷售利潤率、市場容量等）和企業(yè)實力（包括市場占有率、生產能力、技術能力、銷售能力等）各個具體因素的評分標準。二是按照各項因素的評分標準對每一個產品進行評分，分別計算每種產品的市場吸引力和企業(yè)實力的總分。三是依據產品的市場吸引力總分和企業(yè)

30、實力總分的高低，劃分為大、中、小三等。四是按照每種產品的市場吸引力和企業(yè)實力的大、中、小情況，分別填入產品系列分布象限圖。縱軸表示市場吸引力高低，橫軸表示產品的企業(yè)實力大小。兩方面的因素有九種組合方式，形成九個象限。五是依據產品所在的象限位置，采取不同的戰(zhàn)略：第（1）象限的產品：市場吸引力大，但企業(yè)實力小，屬于有問題產品。應采取選擇性投資，提高企業(yè)實力，積極發(fā)展，提高市場占有率的戰(zhàn)略選擇。第（2）象限產品：市場吸引力中等，而企業(yè)實力小，屬于風險產品。應采取維持現狀，努力獲利的戰(zhàn)略。第（3）象限產品：市場吸引力和企業(yè)實力都很小，屬于滯銷產品。應采取收回投資后停產，予以淘汰的戰(zhàn)略。第（4）象限產品

31、：市場吸引力大，企業(yè)實力中等，屬于亞名牌產品。應采取增加投資，提高實力，大力發(fā)展的戰(zhàn)略。第（5）象限：市場吸引力和企業(yè)實力均為中等，屬于維持產品。應采取維持現狀的經營戰(zhàn)略。第（6）象限產品：市場吸引力小，企業(yè)實力中等，屬于滯銷產品。應采取撤退和淘汰的戰(zhàn)略。第（7）象限產品：市場吸引力和企業(yè)實力都很大，屬于名牌產品。應采取積極投資發(fā)揮優(yōu)勢，大力發(fā)展，提高市場占有率的戰(zhàn)略。第（8）象限產品：市場吸引力中等，企業(yè)實力大，屬于高盈利產品。應根據市場預測，對有前途的產品予以改進和提高；對需求穩(wěn)定的產品，采取維持現狀、盡力獲利的戰(zhàn)略。第（9）象限產品：市場吸引力小，而企業(yè)實力大，屬于微利、無后勁的產品。應

32、采取逐步減產和淘汰的戰(zhàn)略。第四章 投資計劃一、 投資估算的編制說明（一）投資估算的依據本期項目其投資估算范圍包括：建設投資、建設期利息和流動資金，估算的主要依據包括：1、建設項目經濟評價方法與參數（第三版）2、投資項目可行性研究指南3、建設項目投資估算編審規(guī)程4、建設項目可行性研究報告編制深度規(guī)定5、建設工程工程量清單計價規(guī)范6、企業(yè)工程設計概算編制辦法7、建設工程監(jiān)理與相關服務收費管理規(guī)定（二）項目費用與效益范圍界定本期項目費用界定為工程費用和項目運營期所發(fā)生的各項費用；項目效益界定為運營期所產生的各項收益，并嚴格遵循財務評價過程中費用與效益計算范圍相一致性的原則。二、 建設投資估算本期項目

33、建設投資7468.92萬元，包括：工程費用、工程建設其他費用和預備費三個部分。（一）工程費用工程費用包括建筑工程費、設備購置費、安裝工程費等；工程建設其他費用包括：建設管理費、勘察設計費、生產準備費、其他前期工作費用，合計6317.95萬元。1、建筑工程費估算根據估算，本期項目建筑工程費為3612.13萬元。2、設備購置費估算設備購置費的估算是根據國內外制造廠家（商）報價和類似工程設備價格，同時參照機電產品報價手冊和建設項目概算編制辦法及各項概算指標規(guī)定的相應要求進行，并考慮必要的運雜費進行估算。本期項目設備購置費為2540.94萬元。3、安裝工程費估算本期項目安裝工程費為164.88萬元。（

34、二）工程建設其他費用本期項目工程建設其他費用為945.27萬元。（三）預備費本期項目預備費為205.70萬元。表格題目建設投資估算表單位：萬元序號項目建筑工程設備購置安裝工程其他費用合計1工程費用3612.132540.94164.886317.951.1建筑工程費3612.133612.131.2設備購置費2540.942540.941.3安裝工程費164.88164.882其他費用945.27945.272.1土地出讓金474.20474.203預備費205.70205.703.1基本預備費106.93106.933.2漲價預備費98.7798.774投資合計7468.92三、 建設期利息

35、按照建設規(guī)劃，本期項目建設期為24個月，其中申請銀行貸款3078.38萬元，貸款利率按4.9%進行測算,建設期利息150.84萬元。表格題目建設期利息估算表單位：萬元序號項目合計第1年第2年1借款1.1建設期利息150.8437.71113.131.1.1期初借款余額1539.191.1.2當期借款3078.381539.191539.191.1.3當期應計利息150.8437.71113.131.1.4期末借款余額1539.193078.381.2其他融資費用1.3小計150.8437.71113.132債券2.1建設期利息2.1.1期初債務余額2.1.2當期債務金額2.1.3當期應計利息2

36、.1.4期末債務余額2.2其他融資費用2.3小計3合計150.8437.71113.13四、 流動資金流動資金是指項目建成投產后，為進行正常運營，用于購買輔助材料、燃料、支付工資或者其他經營費用等所需的周轉資金。流動資金測算一般采用分項詳細測算法或擴大指標法，根據企業(yè)流動資金周轉情況及本項目產品生產特點和項目運營特點，該項目流動資金測算參照同行業(yè)流動資產和流動負債的合理周轉天數，采用分項詳細測算法進行測算。根據測算，本期項目流動資金為1791.24萬元。表格題目流動資金估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1流動資產0.008413.409615.3112019.141.1應收

37、賬款0.003786.034326.895408.611.2存貨0.002944.693365.364206.701.2.1原輔材料0.00883.411009.611262.011.2.2燃料動力0.0044.1750.4863.101.2.3在產品0.001354.561548.061935.081.2.4產成品0.00662.56757.21946.511.3現金0.00673.07769.22961.531.4預付賬款0.001009.611153.841442.302流動負債0.007159.538182.3210227.902.1應付賬款0.002577.432945.633682

38、.042.2預收賬款0.004582.105236.696545.863流動資金0.001253.871432.991791.244流動資金增加0.001253.87179.12358.255鋪底流動資金0.002524.022884.593605.74五、 項目總投資本期項目總投資包括建設投資、建設期利息和流動資金。根據謹慎財務估算，項目總投資9411.00萬元，其中：建設投資7468.92萬元，占項目總投資的79.36%；建設期利息150.84萬元，占項目總投資的1.60%；流動資金1791.24萬元，占項目總投資的19.03%。表格題目總投資及構成一覽表單位：萬元序號項目指標占總投資比例

39、1總投資9411.00100.00%1.1建設投資7468.9279.36%1.1.1工程費用6317.9567.13%1.1.1.1建筑工程費3612.1338.38%1.1.1.2設備購置費2540.9427.00%1.1.1.3安裝工程費164.881.75%1.1.2工程建設其他費用945.2710.04%1.1.2.1土地出讓金474.205.04%1.1.2.2其他前期費用471.075.01%1.2.3預備費205.702.19%1.2.3.1基本預備費106.931.14%1.2.3.2漲價預備費98.771.05%1.2建設期利息150.841.60%1.3流動資金1791.

40、2419.03%六、 資金籌措與投資計劃本期項目總投資9411.00萬元，其中申請銀行長期貸款3078.38萬元，其余部分由企業(yè)自籌。表格題目項目投資計劃與資金籌措一覽表單位：萬元序號項目數據指標占總投資比例1總投資9411.00100.00%1.1建設投資7468.9279.36%1.2建設期利息150.841.60%1.3流動資金1791.2419.03%2資金籌措9411.00100.00%2.1項目資本金6332.6267.29%2.1.1用于建設投資4390.5446.65%2.1.2用于建設期利息150.841.60%2.1.3用于流動資金1791.2419.03%2.2債務資金3

41、078.3832.71%2.2.1用于建設投資3078.3832.71%2.2.2用于建設期利息2.2.3用于流動資金2.3其他資金第五章 項目規(guī)劃進度一、 項目進度安排結合該項目建設的實際工作情況，xx投資管理公司將項目工程的建設周期確定為24個月，其工作內容包括：項目前期準備、工程勘察與設計、土建工程施工、設備采購、設備安裝調試、試車投產等。表格題目項目實施進度計劃一覽表單位：月序號工作內容246810121416182022241可行性研究及環(huán)評2項目立項3工程勘察建筑設計4施工圖設計5項目招標及采購6土建施工7設備訂購及運輸8設備安裝和調試9新增職工培訓10項目竣工驗收11項目試運行1

42、2正式投入運營二、 項目實施保障措施施工中應遵照執(zhí)行下列工期保證措施，按合同規(guī)定如期完成。1、項目建設單位要在技術準備、人員配備、施工機械、材料供應等方面給予充分保證。2、選派組織能力強、技術素質高、施工經驗豐富、最優(yōu)秀的工程技術人員和施工隊伍投入該項目施工。3、認真做好施工技術準備工作，預測分析施工過程中可能出現的技術難點，提前進行技術準備，確保施工順利進行。4、科學組織施工平行流水作業(yè)，交叉施工，使施工機械等資源發(fā)揮最大的使用效率，做到現場施工有條不紊，忙而不亂。5、項目建設單位要制定嚴密的工程施工進度計劃，并以此為依據，詳細編制周、月施工作業(yè)計劃，以施工任務書的形式下達給參與工程施工的施

43、工隊伍。第六章 項目經濟效益分析一、 基本假設及基礎參數選取（一）生產規(guī)模和產品方案本期項目所有基礎數據均以近期物價水平為基礎，項目運營期內不考慮通貨膨脹因素，只考慮裝產品及服務相對價格變化，同時，假設當年裝產品及服務產量等于當年產品銷售量。（二）項目計算期及達產計劃的確定為了更加直觀的體現項目的建設及運營情況，本期項目計算期為10年，其中建設期2年（24個月），運營期8年。項目自投入運營后逐年提高運營能力直至達到預期規(guī)劃目標，即滿負荷運營。二、 經濟評價財務測算（一）營業(yè)收入估算本期項目達產年預計每年可實現營業(yè)收入18300.00萬元；具體測算數據詳見營業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表所示。表

44、格題目營業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1營業(yè)收入0.0012810.0014640.0018300.002增值稅0.00501.42573.05620.712.1銷項稅0.001665.301903.202379.002.2進項稅0.001163.881330.151758.293稅金及附加0.0060.1768.7674.483.1城建稅0.0035.1040.1143.453.2教育費附加0.0015.0417.1918.623.3地方教育附加0.0010.0311.4612.41（二）達產年增值稅估算根據中華人民共和國增值稅暫行條例的規(guī)定

45、和關于全國實施增值稅轉型改革若干問題的通知及相關規(guī)定，本期項目達產年應繳納增值稅計算如下：達產年應繳增值稅=銷項稅額-進項稅額=620.71萬元。（三）綜合總成本費用估算本期項目總成本費用主要包括外購原材料費、外購燃料動力費、工資及福利費、修理費、其他費用（其他制造費用、其他管理費用、其他營業(yè)費用）、折舊費、攤銷費和利息支出等。本期項目年綜合總成本費用的估算是以產品的綜合總成本費用為基點進行，根據謹慎財務測算，當項目達到正常生產年份時，按達產年經營能力計算，本期項目綜合總成本費用15714.00萬元，其中：可變成本13577.97萬元，固定成本2136.03萬元。達產年項目經營成本15171.

46、42萬元。具體測算數據詳見綜合總成本費用估算表所示。表格題目綜合總成本費用估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料費0.008952.9210231.9112789.892工資及福利費0.00788.08788.08788.083修理費0.00217.41217.41217.414其他費用0.001376.041376.041376.044.1其他制造費用0.00119.33119.33119.334.2其他管理費用0.00137.33137.33137.334.3其他營業(yè)費用0.001119.381119.381119.385經營成本0.0011334.45126

47、13.4415171.426折舊費0.00382.26382.26382.267攤銷費0.009.489.489.488利息支出0.00150.84150.84150.849總成本費用0.0011877.0313156.0215714.009.1其中：固定成本0.002136.032136.032136.039.2可變成本0.009741.0011019.9913577.97（四）稅金及附加本期項目稅金及附加主要包括城市維護建設稅、教育費附加和地方教育附加。根據謹慎財務測算，本期項目達產年應納稅金及附加74.48萬元。（五）利潤總額及企業(yè)所得稅根據國家有關稅收政策規(guī)定，本期項目達產年利潤總額（

48、PFO）：利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-稅金及附加=2511.52（萬元）。企業(yè)所得稅稅率按25.00%計征，根據規(guī)定本期項目應繳納企業(yè)所得稅，達產年應納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應納稅所得額×稅率=2511.52×25.00%=627.88（萬元）。（六）利潤及利潤分配該項目達產年可實現利潤總額2511.52萬元，繳納企業(yè)所得稅627.88萬元，其正常經營年份凈利潤：凈利潤=達產年利潤總額-企業(yè)所得稅=2511.52-627.88=1883.64（萬元）。表格題目利潤及利潤分配表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1營業(yè)收入0.0012810.001464

49、0.0018300.002稅金及附加0.0060.1768.7674.483總成本費用0.0011877.0313156.0215714.004利潤總額0.00872.801415.222511.525應納所得稅額0.00872.801415.222511.526所得稅0.00218.20353.81627.887凈利潤0.00654.601061.411883.648期初未分配利潤0.000.00589.141485.509可供分配的利潤0.00654.601650.553369.1410法定盈余公積金0.0065.46165.06336.9111可供分配的利潤0.00589.141485.

50、503032.2212未分配利潤0.00589.141485.503032.2213息稅前利潤0.001241.841919.873290.24三、 項目盈利能力分析（一）財務內部收益率（所得稅后）項目財務內部收益率（FIRR），系指項目在整個計算期內各年凈現金流量現值累計為零時的折現率，本期項目財務內部收益率為：財務內部收益率（FIRR）=11.93%。本期項目投資財務內部收益率11.93%，高于行業(yè)基準內部收益率，表明本期項目對所占用資金的回收能力要大于同行業(yè)占用資金的平均水平，投資使用效率較高。（二）財務凈現值（所得稅后）所得稅后財務凈現值（FNPV）系指項目按設定的折現率，計算項目經營

51、期內各年現金流量的現值之和：財務凈現值（FNPV）=-678.48（萬元）。以上計算結果表明，財務凈現值-678.48萬元（大于0），說明本期項目具有較強的盈利能力，在財務上是可以接受的。（三）投資回收期（所得稅后）投資回收期是指以項目的凈收益抵償全部投資所需要的時間，是財務上投資回收能力的主要靜態(tài)指標；全部投資回收期（Pt）=（累計現金流量開始出現正值年份數）-1+上年累計現金凈流量的絕對值/當年凈現金流量，本期項目投資回收期：投資回收期（Pt）=7.18年。本期項目全部投資回收期7.18年，要小于行業(yè)基準投資回收期，說明項目投資回收能力高于同行業(yè)的平均水平，這表明項目的投資能夠及時回收，盈利能力較強，故投