第六章 國際貿(mào)易結(jié)算

1、西安工業(yè)大學(xué)西安工業(yè)大學(xué)北方信息工程學(xué)院北方信息工程學(xué)院第六章第六章 國際貿(mào)易結(jié)算國際貿(mào)易結(jié)算經(jīng)濟與貿(mào)易系經(jīng)濟與貿(mào)易系 吳亞芳吳亞芳目錄目錄結(jié)算工具1結(jié)算方式23合同中的結(jié)算條款 國際貿(mào)易結(jié)算：通過國家之間的收付貨幣，結(jié)清國際貿(mào)易結(jié)算：通過國家之間的收付貨幣，結(jié)清貿(mào)易雙方的債權(quán)債務(wù)關(guān)系。貿(mào)易雙方的債權(quán)債務(wù)關(guān)系。 以貨易貨以貨易貨：難匹配，主要用于補償貿(mào)易；：難匹配，主要用于補償貿(mào)易； 現(xiàn)金結(jié)算現(xiàn)金結(jié)算：現(xiàn)金運送風(fēng)險大，費用高，：現(xiàn)金運送風(fēng)險大，費用高， 資金周轉(zhuǎn)問題資金周轉(zhuǎn)問題, ,外匯管制問題。外匯管制問題。非現(xiàn)金結(jié)算非現(xiàn)金結(jié)算：迅速，簡便，節(jié)約現(xiàn)金和流：迅速，簡便，節(jié)約現(xiàn)金和流 通費用，加

2、快資金周轉(zhuǎn)。通費用，加快資金周轉(zhuǎn)。 補償貿(mào)易補償貿(mào)易 Compensation Trade 對等貿(mào)易的一種，又稱回購，指交易的一方在對等貿(mào)易的一種，又稱回購，指交易的一方在對方提供信用的基礎(chǔ)上，進口設(shè)備技術(shù)，然后以對方提供信用的基礎(chǔ)上，進口設(shè)備技術(shù)，然后以該設(shè)備技術(shù)所生產(chǎn)的產(chǎn)品，分期抵付進口設(shè)備技該設(shè)備技術(shù)所生產(chǎn)的產(chǎn)品，分期抵付進口設(shè)備技術(shù)的價款及利息。分為全額補償、部分補償、超術(shù)的價款及利息。分為全額補償、部分補償、超額補償和勞務(wù)補償（與來料來件加工結(jié)合）。額補償和勞務(wù)補償（與來料來件加工結(jié)合）。 “以進帶出以進帶出” 是我國中小型補償貿(mào)易的一大是我國中小型補償貿(mào)易的一大特點。特點。 非同時

3、非同時進行的相對給付。進行的相對給付。 結(jié)算體系以銀行為中樞，具有貿(mào)易結(jié)結(jié)算體系以銀行為中樞，具有貿(mào)易結(jié)算算和融資相結(jié)合和融資相結(jié)合的特征。的特征。 經(jīng)常使用信用證、保函和票據(jù)等結(jié)算經(jīng)常使用信用證、保函和票據(jù)等結(jié)算工具，其結(jié)算手段和結(jié)算方式復(fù)雜。工具，其結(jié)算手段和結(jié)算方式復(fù)雜。 一、票據(jù)一、票據(jù)v流通性流通性 轉(zhuǎn)讓無須通知債務(wù)人。轉(zhuǎn)讓無須通知債務(wù)人。v無因性無因性 票據(jù)債務(wù)人必須對善意持票人票據(jù)債務(wù)人必須對善意持票人 付款。付款。v要式性要式性 票據(jù)的形式、內(nèi)容和處理行為票據(jù)的形式、內(nèi)容和處理行為 必須符合要求。必須符合要求。v文義性文義性 根據(jù)票據(jù)文字記載履行付款義根據(jù)票據(jù)文字記載履行付款義

4、 務(wù)務(wù), , 不允許當(dāng)事人以票據(jù)上記不允許當(dāng)事人以票據(jù)上記 載文字以外的證據(jù)對記載文字載文字以外的證據(jù)對記載文字 予以變更。予以變更。 出票人出票人收款人收款人付款人付款人受讓人受讓人資金關(guān)系資金關(guān)系對價關(guān)系對價關(guān)系對價關(guān)系對價關(guān)系無因性無因性 票據(jù)是否成立，不受票據(jù)原因影響，票票據(jù)是否成立，不受票據(jù)原因影響，票據(jù)當(dāng)事人的權(quán)利和義務(wù)也不受票據(jù)原因的影據(jù)當(dāng)事人的權(quán)利和義務(wù)也不受票據(jù)原因的影響。票據(jù)原因包括資金關(guān)系、對價關(guān)系。響。票據(jù)原因包括資金關(guān)系、對價關(guān)系。票據(jù)法票據(jù)法目前世界上影響較大的票據(jù)法有兩類：目前世界上影響較大的票據(jù)法有兩類： 英美法系：英美法系：18821882年票據(jù)法年票據(jù)法 （

5、Bills of Exchange Act，1882） 大陸法系：日內(nèi)瓦統(tǒng)一法大陸法系：日內(nèi)瓦統(tǒng)一法包括：包括： 匯票和本票統(tǒng)一法公約匯票和本票統(tǒng)一法公約 （Convention Providing a Uniform Law for Bills of Exchange and Promissory Notes） 支票統(tǒng)一法公約支票統(tǒng)一法公約 （Convention Providing a Uniform Law for Checques）我國票據(jù)法我國票據(jù)法 1995年年5月月10日第八屆全國人民代表大日第八屆全國人民代表大會常務(wù)委員會第十三次會議通過了中華人會常務(wù)委員會第十三次會議通過了中

6、華人民共和國票據(jù)法，并定于民共和國票據(jù)法，并定于1996年年1月月1日起日起施行。第五章共施行。第五章共8條對涉外票據(jù)的法律適用條對涉外票據(jù)的法律適用作了專門的規(guī)定：涉外票據(jù)的作了專門的規(guī)定：涉外票據(jù)的票據(jù)行為票據(jù)行為均采均采取適用行為地法律和國際慣例的原則取適用行為地法律和國際慣例的原則. 二、匯票二、匯票中華人民共和國票據(jù)法第十九條對匯中華人民共和國票據(jù)法第十九條對匯票（票（bill of exchange , , 簡稱簡稱draft 或或bill）下了如下定義：下了如下定義：匯票是出票人簽發(fā)的，委匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時或者在指定日期無條件托付款人在見票時或者在指定日期無條

7、件支付確定的金額給收款人或者其指定的人支付確定的金額給收款人或者其指定的人，或持票人的票據(jù)。，或持票人的票據(jù)。 匯票必須要式齊全，中華人民共和國票匯票必須要式齊全，中華人民共和國票據(jù)法第據(jù)法第2222條規(guī)定了匯票的必備內(nèi)容：條規(guī)定了匯票的必備內(nèi)容：（1 1）表明）表明“匯票匯票”的字樣；（的字樣；（2 2）無條件支付命令；）無條件支付命令；（3 3）確定的金額；）確定的金額； （4 4）付款人名稱或商號；）付款人名稱或商號；（5 5）收款人名稱或商號；）收款人名稱或商號； （6 6）出票日期；）出票日期；（7 7）出票人簽章；）出票人簽章；按照按照出票人出票人的不同可分為：的不同可分為： 出票

8、人出票人 付款人付款人銀行匯票銀行匯票 銀行銀行 銀行銀行 （bankers draft）商業(yè)匯票商業(yè)匯票 企業(yè)、個人企業(yè)、個人 企業(yè)、個人、銀行企業(yè)、個人、銀行 （commercial draft）匯票的分類（二）匯票的分類（二）按按付款時間付款時間的不同可分為：的不同可分為：匯票的分類（三）匯票的分類（三）按按承兌人承兌人的不同（遠期匯票）的不同（遠期匯票）商業(yè)承兌匯票商業(yè)承兌匯票 （commercial acceptance draft） 銀行承兌匯票銀行承兌匯票 （bankers acceptance draft ）按是否附有按是否附有貨運單據(jù)貨運單據(jù) 光票光票（clean draft

9、） 跟單匯票跟單匯票（documentary draft）匯票的使用匯票的使用-票據(jù)行為票據(jù)行為（1 1）出票（）出票（IssueIssue） 匯票抬頭匯票抬頭“收款人收款人”（payee）的記載通常稱為的記載通常稱為“抬頭抬頭”： 限制性抬頭限制性抬頭（Restrictive Order） 不可轉(zhuǎn)讓不可轉(zhuǎn)讓 Pay to Henry Brown only； Pay to Henry Brown ，not transferable； 指示性抬頭指示性抬頭（Demonstrative Order ）背書交付背書交付可轉(zhuǎn)讓可轉(zhuǎn)讓 Pay to the order of Henry Brown ；

10、Pay to Henry Brown or order ； 來人抬頭來人抬頭（Payable to Bearer ）交付即可轉(zhuǎn)讓交付即可轉(zhuǎn)讓 Pay Bearer； 提示是指收款人或持票人將匯票提交付款或提示是指收款人或持票人將匯票提交付款或承兌的行為，可分為兩種：承兌的行為，可分為兩種： 提示承兌提示承兌（presentation for acceptance）：）： 遠期匯票持票人向付款人出示匯票，并要求遠期匯票持票人向付款人出示匯票，并要求付款人承諾付款的行為。付款人承諾付款的行為。 提示付款提示付款（presentation for payment）：）： 匯票持票人向付款人或遠期匯票

11、的承兌人出匯票持票人向付款人或遠期匯票的承兌人出示匯票要求付款人付款或承兌人付款的行為。示匯票要求付款人付款或承兌人付款的行為。 （3 3）承兌）承兌（acceptance） 承兌是指匯票付款人承諾在匯票到期日支付匯票承兌是指匯票付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額的票據(jù)行為。我國票據(jù)法規(guī)定：金額的票據(jù)行為。我國票據(jù)法規(guī)定：匯票付款人應(yīng)匯票付款人應(yīng)當(dāng)自受到提示承兌的匯票之日起當(dāng)自受到提示承兌的匯票之日起3 3日內(nèi)承兌或則拒日內(nèi)承兌或則拒絕承兌；付款人承兌匯票時不能附有條件，否則視絕承兌；付款人承兌匯票時不能附有條件，否則視為拒絕承兌。為拒絕承兌。 匯票一經(jīng)承兌，付款人成為主債務(wù)人，出票人成匯票一

12、經(jīng)承兌，付款人成為主債務(wù)人，出票人成為從債務(wù)人。為從債務(wù)人。 （4 4）付款）付款（payment） 付款是指匯票付款人向持票人支付匯款金額以消付款是指匯票付款人向持票人支付匯款金額以消滅票據(jù)關(guān)系的行為。即期匯票在付款人見票時即付滅票據(jù)關(guān)系的行為。即期匯票在付款人見票時即付；遠期匯票于到期日在持票人提示付款時由付款人；遠期匯票于到期日在持票人提示付款時由付款人付款。付款。 持票人獲得付款時，應(yīng)當(dāng)在匯票上簽收，并將持票人獲得付款時，應(yīng)當(dāng)在匯票上簽收，并將匯票交給付款人作為收據(jù)存查。匯票一經(jīng)付款，匯匯票交給付款人作為收據(jù)存查。匯票一經(jīng)付款，匯票上的一切債權(quán)債務(wù)關(guān)系即告結(jié)束。票上的一切債權(quán)債務(wù)關(guān)系即

13、告結(jié)束。（5 5）背書（）背書（endorsementendorsement）轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利為目的轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利為目的一、動作一、動作： 寫成背書在匯票背面或粘單上；寫成背書在匯票背面或粘單上； 交付。交付。二、一般轉(zhuǎn)讓背書的種類二、一般轉(zhuǎn)讓背書的種類記名背書記名背書（Special Endorsement）又稱特別背書。又稱特別背書。 Pay to the order of Henry Brown.Pay to the order of Henry Brown. William White William White（簽字）簽字）空白背書空白背書* *（Endorsement in Blank）

14、無記名背書。無記名背書。 William White William White（簽字）簽字）限制性背書限制性背書（Restrictive Endorsement） Pay to Henry Brown only.Pay to Henry Brown only. William White William White（簽字）簽字）背書的法律性質(zhì)背書的法律性質(zhì)轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利 票據(jù)轉(zhuǎn)讓與民法上票據(jù)轉(zhuǎn)讓與民法上一般債權(quán)轉(zhuǎn)讓一般債權(quán)轉(zhuǎn)讓的區(qū)別的區(qū)別 一般債權(quán)轉(zhuǎn)讓必須事先通知債務(wù)人一般債權(quán)轉(zhuǎn)讓必須事先通知債務(wù)人，并以此作為生效的條件或?qū)沟谌?，并以此作為生效的條件或?qū)沟谌说囊?。人的要件?/p>

15、 票據(jù)的轉(zhuǎn)讓則不必通知債務(wù)人。票據(jù)的轉(zhuǎn)讓則不必通知債務(wù)人。背書的效力背書的效力 不必通知債務(wù)人不必通知債務(wù)人貼現(xiàn)貼現(xiàn) （6 6）拒付與追索）拒付與追索（dishonour and recourse甲交給乙一張經(jīng)付款銀行承兌的遠期匯票，甲交給乙一張經(jīng)付款銀行承兌的遠期匯票，作為向乙訂貨的預(yù)付款，乙在票據(jù)上背書后轉(zhuǎn)讓作為向乙訂貨的預(yù)付款，乙在票據(jù)上背書后轉(zhuǎn)讓給丙以償還原先欠丙的借款，丙于到期日向承兌給丙以償還原先欠丙的借款，丙于到期日向承兌銀行提示取款，恰遇當(dāng)?shù)胤ㄔ汗嬖撔杏诋?dāng)天起銀行提示取款，恰遇當(dāng)?shù)胤ㄔ汗嬖撔杏诋?dāng)天起進行破產(chǎn)清理，因而被退票。丙隨即向甲追索，進行破產(chǎn)清理，因而被退票。丙隨即向

16、甲追索，甲以乙所交貨物質(zhì)次為由予以拒絕，并稱甲以乙所交貨物質(zhì)次為由予以拒絕，并稱10天前天前通知銀行止付，止付通知及止付理由也同時通知通知銀行止付，止付通知及止付理由也同時通知了乙。在此情況下丙再向乙追索，乙以匯票系甲了乙。在此情況下丙再向乙追索，乙以匯票系甲開立為由推委不理。丙遂向法院起訴，被告為甲、開立為由推委不理。丙遂向法院起訴，被告為甲、乙與銀行三方。你認為法院將如何依法判決？理乙與銀行三方。你認為法院將如何依法判決？理由何在？由何在？ 案例案例 1、法院應(yīng)判甲向丙清償被拒付的匯票票款、法院應(yīng)判甲向丙清償被拒付的匯票票款、自到期日或提示日起至清償日止的利息，以及丙自到期日或提示日起至清

17、償日止的利息，以及丙進行追索所支付的相關(guān)費用。甲與乙的糾紛則另進行追索所支付的相關(guān)費用。甲與乙的糾紛則另案處理。案處理。2、理由：（、理由：（1）由于票據(jù)具有流通性、無因）由于票據(jù)具有流通性、無因性、文義性、要式性，因此只要丙是票據(jù)的合法性、文義性、要式性，因此只要丙是票據(jù)的合法持有人，就有權(quán)要求票據(jù)債務(wù)人支付票款，并且持有人，就有權(quán)要求票據(jù)債務(wù)人支付票款，并且此項權(quán)利并不受其前手乙的權(quán)利缺陷（向甲交付此項權(quán)利并不受其前手乙的權(quán)利缺陷（向甲交付的貨物質(zhì)次）的影響；（的貨物質(zhì)次）的影響；（2）丙在遭到主債務(wù)人）丙在遭到主債務(wù)人（承兌銀行）退票后，即有權(quán)向其前手甲、乙進（承兌銀行）退票后，即有權(quán)向

18、其前手甲、乙進行追索。同樣由于票據(jù)特性，甲不能以抗辯乙的行追索。同樣由于票據(jù)特性，甲不能以抗辯乙的理由抗辯丙。理由抗辯丙。 案例分析案例分析三、本票三、本票（promissory note） 中華人民共和國票據(jù)法第中華人民共和國票據(jù)法第7373條：條：本票是本票是出票人簽發(fā)的，承諾自己在見票時無條件支出票人簽發(fā)的，承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。 本票的必備內(nèi)容：本票的必備內(nèi)容：（1 1）表明本票的字樣；（）表明本票的字樣；（2 2）無條件支付的）無條件支付的承諾；承諾；（3 3）確定的金額；）確定的金額； （4 4）收款人名稱；

19、）收款人名稱；（5 5）出票日期；）出票日期； （6 6）出票人簽章；）出票人簽章；本票和匯票的區(qū)別本票和匯票的區(qū)別四、支票四、支票l定義定義: :是出票人簽發(fā)，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)是出票人簽發(fā)，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或者其他金融機構(gòu)在見票時無條件支付的銀行或者其他金融機構(gòu)在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。l必備內(nèi)容必備內(nèi)容: :1 1 表示支票的字樣；表示支票的字樣；2 2 無條件支付的委托；無條件支付的委托；3 3 確定的金額；確定的金額； 4 4 付款人名稱；付款人名稱； 5 5 出票日期；出票日期； 6 6 出票人簽章。出票人

20、簽章。支票與匯票的比較支票與匯票的比較 2 2貨款的結(jié)算方式貨款的結(jié)算方式 國際貨款結(jié)算除了與支付工具有關(guān)外，還與利國際貨款結(jié)算除了與支付工具有關(guān)外，還與利用何種信用，采用何種支付方式，以及何時付款用何種信用，采用何種支付方式，以及何時付款有關(guān)。有關(guān)。 根據(jù)所利用的信用不同，國際貨款結(jié)算可分為根據(jù)所利用的信用不同，國際貨款結(jié)算可分為： 基于基于商業(yè)信用商業(yè)信用：如匯付和托收：如匯付和托收 基于基于銀行信用銀行信用：如信用證、銀行保證書：如信用證、銀行保證書以工商企業(yè)或個人的信用為保證，付款責(zé)以工商企業(yè)或個人的信用為保證，付款責(zé)任由買方（進口商）承擔(dān)，風(fēng)險較大。任由買方（進口商）承擔(dān)，風(fēng)險較大。

21、以銀行信用為保證，付款責(zé)任以銀行信用為保證，付款責(zé)任由銀行承擔(dān)，風(fēng)險較小。由銀行承擔(dān)，風(fēng)險較小。 一、匯付一、匯付（remittance ） 匯付又稱匯款：匯付又稱匯款：匯款人匯款人向向匯出行匯出行申請匯申請匯款，匯出行接受匯款人的委托，將款項委款，匯出行接受匯款人的委托，將款項委托書寄交托書寄交匯入行匯入行或以密押電報通知匯入行或以密押電報通知匯入行，授權(quán)匯入行按額付款給，授權(quán)匯入行按額付款給收款人收款人。 根據(jù)匯款方式，可分為電匯、信匯和票根據(jù)匯款方式，可分為電匯、信匯和票匯三種匯三種 匯付方式當(dāng)事人匯付方式當(dāng)事人匯付方式涉及四個基本當(dāng)事人：匯付方式涉及四個基本當(dāng)事人： 匯款人匯款人（re

22、mitter）：）：即付款人，通常是進口人即付款人，通常是進口人，買賣合同的買方。，買賣合同的買方。 匯出行匯出行（remitting bank）：）：通常是進口人所在地通常是進口人所在地的銀行。的銀行。 匯入行匯入行（receiving bank）：）：通常是匯出行的代理通常是匯出行的代理行，出口人所在地的銀行。行，出口人所在地的銀行。 收款人收款人（payer）：）：通常是出口人，買賣合同的賣通常是出口人，買賣合同的賣方。方。 匯入行匯入行 匯出行匯出行 匯款人匯款人 收款人收款人電電/信匯業(yè)務(wù)程序圖信匯業(yè)務(wù)程序圖 買賣合同規(guī)定以電買賣合同規(guī)定以電/信匯信匯付款付款(Telegraphic

23、 Transfer, T/T） （Mail Transfer, M/T） 票匯票匯（Remittance by bankers demand draft, D/D） 以以銀行即期匯票銀行即期匯票作為支付工具的一種作為支付工具的一種匯付方式，匯出行應(yīng)匯款人的申請，開匯付方式，匯出行應(yīng)匯款人的申請，開立以立以其代理行或其他往來銀行為付款人其代理行或其他往來銀行為付款人的銀行即期匯票，列明收款人名稱金額的銀行即期匯票，列明收款人名稱金額等，交給等，交給匯款人自行寄交收款人匯款人自行寄交收款人，憑票，憑票向付款行取款的一種匯付方式。向付款行取款的一種匯付方式。收款人收款人（賣方）（賣方） 匯入行匯入行

24、（付款人）（付款人）票匯業(yè)務(wù)程序圖票匯業(yè)務(wù)程序圖 買賣合同規(guī)定以票匯付款買賣合同規(guī)定以票匯付款 匯出行匯出行（出票人）（出票人） 匯款人匯款人（買方）（買方）v基于基于商業(yè)信用商業(yè)信用v合同中須明確匯付具體方式及付款期限合同中須明確匯付具體方式及付款期限v票匯應(yīng)防止偽造票據(jù)票匯應(yīng)防止偽造票據(jù)空頭支票空頭支票出票行倒閉等風(fēng)險出票行倒閉等風(fēng)險.v順匯法順匯法（票匯的結(jié)算工具與資金流向一致）（票匯的結(jié)算工具與資金流向一致） 單純支付單純支付 憑單付匯：憑單付匯： 先發(fā)貨后交單支款先發(fā)貨后交單支款. 匯款人有權(quán)在收款人匯款人有權(quán)在收款人 支款前隨時支款前隨時通知銀行將貨款退回，適用通知銀行將貨款退回，

25、適用 于現(xiàn)貨交易于現(xiàn)貨交易. .所以，出口商在收到銀行匯所以，出口商在收到銀行匯 款通知后應(yīng)盡快發(fā)貨，以交單收匯?？钔ㄖ髴?yīng)盡快發(fā)貨，以交單收匯。v資金負擔(dān)不平衡資金負擔(dān)不平衡v手續(xù)簡便，費用少手續(xù)簡便，費用少匯付方式的使用匯付方式的使用 采用采用預(yù)付貨款預(yù)付貨款(Payment in Advance)和和訂貨付現(xiàn)訂貨付現(xiàn)(Cash with Order) ，對賣方來說，就是先對賣方來說，就是先收款后交貨，資金不收款后交貨，資金不受積壓，對賣方最為受積壓，對賣方最為有利有利 。采用采用賒銷賒銷(Open Account)時，時，對賣方來說，就是先對賣方來說，就是先交貨，后收款，賣方交貨，后收款

26、，賣方不僅要占壓資且還要不僅要占壓資且還要承擔(dān)買方不付款的風(fēng)承擔(dān)買方不付款的風(fēng)險，因此，對買方最險，因此，對買方最為有利。為有利。 如交貨付款如交貨付款（Cash On Delivery ，COD）案例案例出口合同規(guī)定的支付條款為裝運月前出口合同規(guī)定的支付條款為裝運月前1515天電天電匯付款，買方延至裝運月中始從郵局寄來銀行匯付款，買方延至裝運月中始從郵局寄來銀行匯票一紙，為保證按期交貨，出口企業(yè)于收到匯票一紙，為保證按期交貨，出口企業(yè)于收到該匯票次日即將貨物托運，同時委托銀行代收該匯票次日即將貨物托運，同時委托銀行代收票款。票款。1 1個月后，接銀行通知，因該匯票系偽造個月后，接銀行通知，因

27、該匯票系偽造，已被退票。此時，貨已抵達目的港，并已被，已被退票。此時，貨已抵達目的港，并已被買方憑出口企業(yè)自行寄去的單據(jù)提走。事后追買方憑出口企業(yè)自行寄去的單據(jù)提走。事后追償，對方早已人去樓空。對此損失，我方的主償，對方早已人去樓空。對此損失，我方的主要教訓(xùn)是什么？要教訓(xùn)是什么？二、托收（二、托收（collection）v光票托收光票托收(Clean Collection)金融單據(jù)不附帶商業(yè)單據(jù)的托收，即僅金融單據(jù)不附帶商業(yè)單據(jù)的托收，即僅把金融單據(jù)委托銀行代為收款。用于貨款尾把金融單據(jù)委托銀行代為收款。用于貨款尾數(shù)、小額貨款、貿(mào)易從屬費用和索賠款的收數(shù)、小額貨款、貿(mào)易從屬費用和索賠款的收取。

28、取。v跟單托收跟單托收(Documentary Collection) 付款交單（付款交單（documents against payment,D/P） 承兌交單（承兌交單（documents against acceptance,D/A） 國際貿(mào)易中貨款的收取國際貿(mào)易中貨款的收取大都采用跟單托收。大都采用跟單托收。托收的種類托收的種類 付款交單(D/P) 承兌交單(D/A) 即期付款交單(D/P at sight) 遠期付款交單(D/P after sight) 托收的種類托收的種類 付款人付款人（進口人）（進口人） 委托人委托人（出口人）（出口人）代收行代收行 合同規(guī)定付款交單方式合同規(guī)定

29、付款交單方式1 1 裝貨，填寫托收裝貨，填寫托收委托書，開立委托書，開立匯票匯票，跟單交跟單交付付托收行托收行 即期付款交單即期付款交單 （D/P at sight）付款人付款人（進口人）（進口人） 委托人委托人（出口人）（出口人）代收行代收行 合同規(guī)定承兌交單方式合同規(guī)定承兌交單方式托收行托收行4 4 承兌匯票承兌匯票 托收統(tǒng)一規(guī)則托收統(tǒng)一規(guī)則 （Uniform Rules for Collection）由由國際商會國際商會制訂，現(xiàn)行版本制訂，現(xiàn)行版本“URC522”于于1996年年1月月1日起正式實施，全文共日起正式實施，全文共26條，條，分為總則、托收形式和結(jié)構(gòu)、提示方式、義分為總則、托

30、收形式和結(jié)構(gòu)、提示方式、義務(wù)和責(zé)任、付款、利息和手續(xù)費及其他費用務(wù)和責(zé)任、付款、利息和手續(xù)費及其他費用、其他規(guī)定共、其他規(guī)定共7個部分。個部分。 “URC”是僅次于是僅次于“INCORTERMS”和和“UCP”的第三大國際慣例。的第三大國際慣例。 托收當(dāng)事人法律關(guān)系托收當(dāng)事人法律關(guān)系委托人與托收行之間、托收行與代收行委托人與托收行之間、托收行與代收行之間都是之間都是代理關(guān)系代理關(guān)系，他們的權(quán)利和義務(wù)應(yīng)，他們的權(quán)利和義務(wù)應(yīng)受代理法一般原則的支配，特別是本人受代理法一般原則的支配，特別是本人( (委托人）應(yīng)補償代理人的開支，向其支付委托人）應(yīng)補償代理人的開支，向其支付報酬；代理人應(yīng)盡職盡責(zé)地完成代

31、理事務(wù)報酬；代理人應(yīng)盡職盡責(zé)地完成代理事務(wù)，并不得越權(quán)。，并不得越權(quán)。 托收是托收是基于商業(yè)信用基于商業(yè)信用，托收行和代收行，托收行和代收行的責(zé)任僅限于及時向付款人提示匯票，并的責(zé)任僅限于及時向付款人提示匯票，并在遭拒付時及時把詳細情況通知委托人，在遭拒付時及時把詳細情況通知委托人，他們對匯票的付款人（受票人）拒絕付款他們對匯票的付款人（受票人）拒絕付款或拒絕承兌不承擔(dān)任何責(zé)任。或拒絕承兌不承擔(dān)任何責(zé)任。逆匯逆匯資金的流向與支付工具的傳資金的流向與支付工具的傳遞方向相反。遞方向相反。托收的利弊分析托收的利弊分析托收出口押匯托收出口押匯 （collection bill purchased） 出

32、口人按照出口合同規(guī)定發(fā)運貨物后，出口人按照出口合同規(guī)定發(fā)運貨物后，開出以進口人為付款人的匯票，并將匯票開出以進口人為付款人的匯票，并將匯票及所附全套貨運單據(jù)交托收銀行委托收取及所附全套貨運單據(jù)交托收銀行委托收取貨款時，貨款時，由托收銀行買入跟單匯票及其所由托收銀行買入跟單匯票及其所附單據(jù)，按照匯票金額扣除從買入?yún)R票日附單據(jù)，按照匯票金額扣除從買入?yún)R票日起到預(yù)計收到票款日的利息及手續(xù)費，將起到預(yù)計收到票款日的利息及手續(xù)費，將款項先行付給出口人?？铐椣刃懈督o出口人。這是一種以匯票和這是一種以匯票和單據(jù)作為抵押品的一種放款。單據(jù)作為抵押品的一種放款。v“憑憑信托收據(jù)信托收據(jù)（Trust Receip

33、t - T/R）借單借單”，進口，進口人在承兌匯票后出具信托收據(jù)，憑以向代收銀行借人在承兌匯票后出具信托收據(jù)，憑以向代收銀行借取貨運單據(jù)，并提取貨物。貨物售出后所得貨款在取貨運單據(jù)，并提取貨物。貨物售出后所得貨款在匯票到期日償還代收行。匯票到期日償還代收行。（進口人向代收銀行要求（進口人向代收銀行要求，風(fēng)險由代收行自行承擔(dān)。），風(fēng)險由代收行自行承擔(dān)。）v“遠期付款交單憑信托收據(jù)遠期付款交單憑信托收據(jù)”（D/P T/R）在付款在付款交單的條件下，出口人指示代收行借單，進口人承交單的條件下，出口人指示代收行借單，進口人承兌匯票后出具信托收據(jù)向代收銀行借取貨運單據(jù)先兌匯票后出具信托收據(jù)向代收銀行借取

34、貨運單據(jù)先行提貨，貨物售出后所得貨款在匯票到期日償還代行提貨，貨物售出后所得貨款在匯票到期日償還代收銀行，收回信托收據(jù)。收銀行，收回信托收據(jù)。（出口人主動通過托收銀（出口人主動通過托收銀行授權(quán)辦理，風(fēng)險由出口人自己承擔(dān)）行授權(quán)辦理，風(fēng)險由出口人自己承擔(dān)） D/P T/R與與D/A的區(qū)別的區(qū)別如果進口人不能到期付款：如果進口人不能到期付款：v在在D/PT/R情況下，由于代收行握有進口人情況下，由于代收行握有進口人出具的出具的T/R，出口人在征得代收行同意后，出口人在征得代收行同意后，可以委托代收行作為當(dāng)事人徑直向進口人可以委托代收行作為當(dāng)事人徑直向進口人追償，或向法院起訴。追償，或向法院起訴。v

35、在在D/A情況下，只能由出口人自己向進口人情況下，只能由出口人自己向進口人追償。追償。托收情況下，銀行只提供服務(wù)，不提供信用。托收情況下，銀行只提供服務(wù)，不提供信用。托收情況下，銀行只提供服務(wù)，不提供信用。托收情況下，銀行只提供服務(wù)，不提供信用。v貨運單據(jù)做指示抬頭并背書，預(yù)先在進口地安排可貨運單據(jù)做指示抬頭并背書，預(yù)先在進口地安排可靠的代理人（需要時的代理）靠的代理人（需要時的代理） ，在發(fā)生拒付時由，在發(fā)生拒付時由代理人出面料理。代理人出面料理。v可要求買方預(yù)付部分貨款，作為跟單托收條件?？梢筚I方預(yù)付部分貨款，作為跟單托收條件。v在我國進口業(yè)務(wù)中使用托收方式時，在進口合同中在我國進口業(yè)務(wù)

36、中使用托收方式時，在進口合同中不應(yīng)作出委托人所在國以外的銀行費用由付款人負不應(yīng)作出委托人所在國以外的銀行費用由付款人負擔(dān)的規(guī)定（各有關(guān)銀行受托接辦的業(yè)務(wù)費用，應(yīng)由擔(dān)的規(guī)定（各有關(guān)銀行受托接辦的業(yè)務(wù)費用，應(yīng)由委托人負擔(dān)）委托人負擔(dān)）信用證信用證（letter of credit, L/C） UCP500對信用證的定義對信用證的定義信用證基本當(dāng)事人信用證基本當(dāng)事人信用證其他當(dāng)事人（上）信用證其他當(dāng)事人（上）開證人開證人（進口人）（進口人）受益人受益人（出口人）（出口人）不可撤銷跟單議付信用證收付程序圖不可撤銷跟單議付信用證收付程序圖付款行付款行 開證行開證行通知行通知行 議付行議付行信用證的內(nèi)容（

37、上）信用證的內(nèi)容（上）信用證的內(nèi)容（中）信用證的內(nèi)容（中）信用證的內(nèi)容（下）信用證的內(nèi)容（下）買賣合同買賣合同開證申請書開證申請書信用證信用證買方和賣方之間的法律關(guān)系表現(xiàn)為雙方簽訂的、規(guī)買方和賣方之間的法律關(guān)系表現(xiàn)為雙方簽訂的、規(guī)定采用信用證方式支付的買賣合同。買方承擔(dān)向銀定采用信用證方式支付的買賣合同。買方承擔(dān)向銀行提出申請，向賣方開立信用證的義務(wù)行提出申請，向賣方開立信用證的義務(wù)買方與開證行之間的法律買方與開證行之間的法律關(guān)系表現(xiàn)為以開證申請書關(guān)系表現(xiàn)為以開證申請書形式建立起來的合同關(guān)系形式建立起來的合同關(guān)系。買方提交開證申請書，。買方提交開證申請書，開證行如果接受此申請，開證行如果接受此

38、申請，即按此對受益人開出信用即按此對受益人開出信用證，承擔(dān)按照申請人在申證，承擔(dān)按照申請人在申請書中所提出的指示而行請書中所提出的指示而行為的義務(wù)。為的義務(wù)。 開證行與受益人之間的法開證行與受益人之間的法律關(guān)系表現(xiàn)為信用證。在律關(guān)系表現(xiàn)為信用證。在信用證實務(wù)中，開證行與信用證實務(wù)中，開證行與受益人之間的約束力完全受益人之間的約束力完全以信用證本身為依據(jù)的，以信用證本身為依據(jù)的，開證行按照信用證規(guī)定對開證行按照信用證規(guī)定對受益人付款受益人付款, ,受益人必須受益人必須按信用證規(guī)定向開證行提按信用證規(guī)定向開證行提交單據(jù)以取得信用證項下交單據(jù)以取得信用證項下的款項。的款項。 開證銀行負第一付款責(zé)任開

39、證銀行負第一付款責(zé)任“UCP500”第第2條明確規(guī)定：信用證是一條明確規(guī)定：信用證是一項約定，按此約定，憑規(guī)定的單據(jù)在符合信項約定，按此約定，憑規(guī)定的單據(jù)在符合信用證條款的情況下，開證銀行自己或授權(quán)另用證條款的情況下，開證銀行自己或授權(quán)另一銀行向受益人或其指定人進行付款，或承一銀行向受益人或其指定人進行付款，或承兌并支付受益人開立的匯票，或授權(quán)另一銀兌并支付受益人開立的匯票，或授權(quán)另一銀行議付。因而，信用證開證銀行的付款責(zé)任行議付。因而，信用證開證銀行的付款責(zé)任不僅是首要的而且是絕對的，即使進口人事不僅是首要的而且是絕對的，即使進口人事后失去償付能力，只要出口人提交的單據(jù)符后失去償付能力，只要

40、出口人提交的單據(jù)符合信用證條款，開證銀行也要負責(zé)付款。合信用證條款，開證銀行也要負責(zé)付款。信用證是一項自足文件信用證是一項自足文件“UCP500”第第3條中明確規(guī)定：條中明確規(guī)定：“信用證按信用證按其性質(zhì)與憑以開立信用證的銷售合同或其其性質(zhì)與憑以開立信用證的銷售合同或其他合同，均屬不同的業(yè)務(wù)。即使信用證中他合同，均屬不同的業(yè)務(wù)。即使信用證中援引這些合同，銀行也與之毫無關(guān)系并不援引這些合同，銀行也與之毫無關(guān)系并不受其約束。受其約束?！痹摋l款還進一步指出：該條款還進一步指出：“銀銀行的付款、承兌并支付匯票或議付及行的付款、承兌并支付匯票或議付及/或履或履行信用證下任何其他義務(wù)的保證，不受申行信用證

41、下任何其他義務(wù)的保證，不受申請人提出的因其與開證行之間或與受益人請人提出的因其與開證行之間或與受益人之間的關(guān)系所產(chǎn)生的索賠或抗辯的約束。之間的關(guān)系所產(chǎn)生的索賠或抗辯的約束?！卑咐咐齰Eg.國外一家貿(mào)易公司與我國某出口公司訂立合國外一家貿(mào)易公司與我國某出口公司訂立合同，購買小麥同，購買小麥500噸，合同規(guī)定噸，合同規(guī)定2010年年1月月20日前開出信用證，日前開出信用證，2月月5日裝船。日裝船。1月月28日買方日買方開來信用證，有效期至開來信用證，有效期至2月月10日。由于賣方按期日。由于賣方按期裝船發(fā)貨困難，僅電請買方將裝船期延至裝船發(fā)貨困難，僅電請買方將裝船期延至2月月17日，并將信用證有

42、效期延長至日，并將信用證有效期延長至2月月20日，買方回日，買方回電表示同意，但未通知開證行，電表示同意，但未通知開證行，2月月17日貨物裝日貨物裝船后，賣方到銀行議付時遭到拒絕。船后，賣方到銀行議付時遭到拒絕。v問：問：1.銀行是否有權(quán)拒絕付款？為什么？銀行是否有權(quán)拒絕付款？為什么？ 2.作為賣方，應(yīng)當(dāng)如何處理此事？作為賣方，應(yīng)當(dāng)如何處理此事？信用證業(yè)務(wù)是純單據(jù)業(yè)務(wù)信用證業(yè)務(wù)是純單據(jù)業(yè)務(wù)“UCP500”第第4條明確規(guī)定：條明確規(guī)定：“在信用證在信用證業(yè)務(wù)中，有關(guān)各方所處理的是單據(jù)而不是業(yè)務(wù)中，有關(guān)各方所處理的是單據(jù)而不是與單據(jù)有關(guān)的貨物、服務(wù)及或其他履約與單據(jù)有關(guān)的貨物、服務(wù)及或其他履約行為

43、。行為?！痹谛庞米C業(yè)務(wù)中，只要受益人提在信用證業(yè)務(wù)中，只要受益人提交符合信用證條款的單據(jù)，開證行就應(yīng)承交符合信用證條款的單據(jù)，開證行就應(yīng)承擔(dān)付款責(zé)任，進口商也應(yīng)接受單據(jù)并向開擔(dān)付款責(zé)任，進口商也應(yīng)接受單據(jù)并向開證行付款贖單。如果進口人發(fā)現(xiàn)貨物不符證行付款贖單。如果進口人發(fā)現(xiàn)貨物不符合買賣合同規(guī)定，可憑單據(jù)向有關(guān)責(zé)任方合買賣合同規(guī)定，可憑單據(jù)向有關(guān)責(zé)任方提出損害賠償要求，而與銀行無關(guān)。提出損害賠償要求，而與銀行無關(guān)。 案例案例v我國某公司對墨西哥出口商品一批，對方我國某公司對墨西哥出口商品一批，對方來證在來證在“轉(zhuǎn)運轉(zhuǎn)運”欄內(nèi)規(guī)定欄內(nèi)規(guī)定“允許轉(zhuǎn)運允許轉(zhuǎn)運”，而在而在“議付單據(jù)議付單據(jù)”欄內(nèi)則要求提供欄內(nèi)則要求提供“轉(zhuǎn)運轉(zhuǎn)運通知通知”。我方業(yè)務(wù)員從邏輯推理上認為來。我方業(yè)務(wù)員從邏輯推理上認為來證既然規(guī)定證既然規(guī)定“允許轉(zhuǎn)運允許轉(zhuǎn)運”，我方可轉(zhuǎn)運也，我方可轉(zhuǎn)運也可不轉(zhuǎn)運，如不轉(zhuǎn)運，便無須提供可不轉(zhuǎn)運，如不轉(zhuǎn)運，便無須提供“轉(zhuǎn)運轉(zhuǎn)運通知通知”，因而對此照辦，結(jié)果遭到開證行，因而對此照辦，結(jié)果遭到開證行拒付，引起爭議，分析如何處理？拒付，引起爭議，分析如何處理？信