國際保理基本規(guī)定(2004年下發(fā)版)1208

1、中國光大銀行國際保理業(yè)務基本規(guī)定中國光大銀行國際保理業(yè)務基本規(guī)定為加強我行國際保理業(yè)務的管理，在有效管理風險的前提下促進其健康有序發(fā)展，依照國家有關法律法規(guī)、相關國際慣例和我行有關的規(guī)章制度，特制訂本基本規(guī)定。第一章 總 則第一節(jié) 國際保理業(yè)務的定義與種類第一條 本規(guī)定所稱的國際保理業(yè)務是出口商在采用賒銷（O/A）、承兌交單（D/A）等信用方式向進口商銷售貨物時，由出口保理商（在出口商所在國與出口商簽有協(xié)議的保理商）和進口保理商（在債務人所在國與出口保理商簽有協(xié)議的保理商）共同提供的、或由出口保理商單獨提供的一項集貿易融資、銷售分戶帳管理、帳款收取和壞帳擔保于一體的綜合性金融服務。第二條 根據(jù)

2、我行所提供的服務內容及方式的不同，國際保理業(yè)務分為公開型無追索權出口保理、隱蔽型無追索權出口保理、公開型有追索權出口保理、隱蔽型有追索權出口保理(出口商業(yè)發(fā)票貼現(xiàn))、出口應收賬款管理和進口保理等品種。1、 公開型無追索權出口保理是指出口商將應收帳款轉讓給我行，再由我行轉讓給國外進口保理商，由我行為出口商提供貿易融資、銷售分戶帳戶管理，并由進口保理商為其提供帳款收取及壞帳擔保等服務的保理業(yè)務品種。2、 隱蔽型無追索權出口保理是指出口商將應收帳款轉讓給我行，再由我行轉讓給國外進口保理商，但是暫不通知進口商應收帳款債權轉讓事宜，我行為出口商提供貿易融資、銷售分戶帳管理，并由進口保理商為其提供壞帳擔保

3、服務的保理業(yè)務品種。同時，我行保留要求出口商按照我行及/或進口保理商的指示隨時通知進口商，或者由我行及/或進口保理商直接通知進口商應收帳款債權轉讓事宜的權利。3、 公開型有追索權出口保理是指出口商將應收帳款轉讓給我行并通知進口商，我行作為保理商為出口商提供包括貿易融資、銷售分戶帳管理和帳款收取在內的綜合性金融服務，但是不提供壞帳擔保、不承擔進口商信用風險，并享有對出口商追索權的保理業(yè)務品種。4、 隱蔽型有追索權出口保理(出口商業(yè)發(fā)票貼現(xiàn))是指出口商將應收帳款轉讓給我行，但是暫不通知進口商應收帳款債權轉讓事宜，我行作為保理商為出口商提供貿易融資一項金融服務，不提供壞帳擔保、不承擔進口商信用風險、

4、并享有對出口商追索權的保理業(yè)務品種。同時，我行保留要求出口商按照我行的指示隨時通知進口商或者我行自行通知進口商應收帳款債權轉讓事宜的權利。5、 出口應收賬款管理服務是指我行作為出口保理商接受出口商的委托，由我行為出口商提供銷售分戶帳管理，并根據(jù)出口商的指示委托進口保理商提供帳款收取及/或壞帳擔保服務，但是我行不提供貿易融資且不承擔進口商信用風險的保理業(yè)務品種。6、 進口保理是指我行應國外出口保理商的申請，為某一特定的進口商核定信用額度，并向出口商提供帳款收取、資信調查、壞帳擔保等綜合性金融服務的保理業(yè)務品種。各具體保理產品的授信品種調節(jié)系數(shù)參見國際保理業(yè)務品種調節(jié)系數(shù)表（附件G-1）。對于本規(guī)

5、定未涉及的國際保理新業(yè)務品種，需報經總行國際業(yè)務部批準后方可辦理。第二節(jié) 保理業(yè)務管理模式第三條 我行對保理業(yè)務實行統(tǒng)一授信和業(yè)務審批相結合的管理模式。對客戶授信按照我行統(tǒng)一授信管理規(guī)定辦理，保理業(yè)務的審批和操作流程按照本規(guī)定執(zhí)行。第四條 根據(jù)我行的部門分工，國際業(yè)務部是保理產品的歸口管理部門，各分行業(yè)務經營機構/部門和各級信貸管理部門依照我行相關規(guī)定履行市場拓展和信貸審核相應職責。依據(jù)統(tǒng)一管理、集中操作的模式，總、分行國際業(yè)務部分工如下：1、總行國際部是我行保理業(yè)務的歸口管理部門，負責國際保理業(yè)務發(fā)展的總體規(guī)劃、制訂和完善國際保理業(yè)務規(guī)章制度；組織國際保理業(yè)務新產品的開發(fā)與推廣、培訓業(yè)務人員

6、；處理與國際保理商聯(lián)合會（FCI）的往來事宜，研究FCI出版物，及時向各分行提供國際保理最新業(yè)務信息；建立并維護與國外保理商的業(yè)務合作關系，負責國外保理商的風險控制，處理合作中出現(xiàn)的問題，及時向各分行提供國外保理商的最新動態(tài)；按照授權管理規(guī)定審批分行保理業(yè)務申請、進行業(yè)務合規(guī)性抽查；從事國際保理業(yè)務的日常操作，包括國際保理項下進口保理商信用額度的申請、出口收匯的劃轉、對外支付進口保理商傭金及EDIfactoring業(yè)務系統(tǒng)報文傳遞等。2、分行國際部根據(jù)總行的統(tǒng)一部署負責轄內國際保理業(yè)務的管理、對轄內國際保理業(yè)務營銷提供技術支持、對轄屬各經營機構/部門國際保理業(yè)務從業(yè)人員的保理專業(yè)技能培訓；國際

7、保理業(yè)務的方案設計以及國際保理業(yè)務合規(guī)性操作（包括業(yè)務文件合規(guī)性審核、保理協(xié)議審查、上報總行審批材料的制作與審核等）等項工作。第五條 保理授信額度的管理保理授信額度審核生效批準后，在具體使用額度時，各分支行業(yè)務經營機構/部門應按照我行放款審核管理辦法的相關規(guī)定落實協(xié)議簽署等手續(xù)并報放款審核中心進行審核。1、在核定了可循環(huán)使用保理額度且切分到具體產品或明確產品串用規(guī)則的情況下，如果滿足啟用授信的前提條件，放款審核中心出具授信額度啟用通知書，國際業(yè)務部負責該專項保理額度的管理，每筆業(yè)務操作時無須放款審核中心逐筆出具信貸業(yè)務通知書，國際部額度管理員應將該額度錄入保理系統(tǒng)，由系統(tǒng)自動控制使用。2、在核

8、定了不可循環(huán)使用保理額度且明確額度使用規(guī)則的情況下，額度的管理參照本條第1款執(zhí)行，但是國際業(yè)務部需要增設手工臺帳進行控制。第六條 出口類國際保理實行業(yè)務操作方案報批制。業(yè)務操作方案未經總行審批，各分行不得擅自為客戶敘做出口類保理業(yè)務。各分行在辦理保理業(yè)務過程中，凡經總行核準辦理保理業(yè)務的條件發(fā)生下列變更，則經辦分行應根據(jù)變更情況填寫保理業(yè)務審批/備案表（附件G-2）報總行國際部備案，并將相關更改資料如信審會批復、變更的基礎交易合同、靜態(tài)數(shù)據(jù)信息表等報總行國際部進行相應的系統(tǒng)維護：1、信審會批準的特定保理品種項下的額度發(fā)生變更（增/減額、展期等情況）；2、保理業(yè)務定價原則范圍內的保理手續(xù)費變更；

9、3、基礎交易付款期限在原有基礎上延長50以內（含），且變更后的付款期限未超過90天。除以上情形外，如敘做保理業(yè)務的基礎條件發(fā)生變更，經辦分行均應填寫保理業(yè)務審批/備案表及其他相關資料報總行國際部審批，對操作方案進行重新核準。第七條 凡出現(xiàn)下列情形，經辦分行應在一個工作日之內填寫保理業(yè)務審批/備案表報總行國際部報備，其中第2、3、4、5種情形項下，經辦分行應立即中止出口商/進口商保理額度的使用，由總行國際部決定是否可以繼續(xù)使用，并向本分行信貸管理部門進行報告；通知出口商及相關的國外保理商第5種情形項下，經辦分行應立即按照我行信貸管理規(guī)定報本分行信貸管理部門，并采取必要的風險防范措施，同時報備分行

10、信貸管理部門，同時經辦分行應將有關情況報原額度審批部門，由原審批部門決定是否可繼續(xù)使用：1、 出口保理/進口保理項下基礎交易發(fā)生爭議；2、 出口保理/進口保理項下發(fā)生擔保付款；3、 出口保理項下貿易融資發(fā)生逾期或出現(xiàn)其他異常情況；4、 進口保理項下發(fā)票逾期60天，進口商未提出爭議且仍未付款；5、 出口保理項下的國內出口商或進口保理項下的國內進口商的資信或經營情況發(fā)生了重大不利變化；6、 需要報備的其他情形。第八條 國際保理業(yè)務實行國際部集中操作的模式。除保理額度的申請、批復等總行規(guī)定的特殊情況可以進行手工處理外，其他保理業(yè)務的操作均須在我行的保理系統(tǒng)中進行。各分行辦理國際保理業(yè)務時須實行經辦、

11、復核、簽發(fā)三級審批制度，具體人員資格見保理業(yè)務系統(tǒng)操作手冊（以下簡稱操作手冊），其中保理操作方案的審定、額度增減、貿易融資及融資逾期、發(fā)生爭議、擔保付款等必須由主管行長簽發(fā)。保理系統(tǒng)按照總、分行的職責范圍設定相應的系統(tǒng)使用權限，其中總行國際部設立“靜態(tài)數(shù)據(jù)維護崗”和“融資檢核崗”，負責全轄保理系統(tǒng)中包括額度在內的靜態(tài)數(shù)據(jù)的錄入和維護、保理融資的集中檢核等；分行國際部設立“操作崗（Clerk）”、“融資崗（Amo）”和“管理崗（Officer）”，負責保理系統(tǒng)中包括發(fā)票錄入、融資錄入、系統(tǒng)數(shù)據(jù)調整等在內的日常操作。各分行應按總行要求傳遞文件及進行保理業(yè)務系統(tǒng)錄入工作，并對上報文件及系統(tǒng)錄入原始材

12、料的真實性、準確性和完整性負責。有關業(yè)務文件可通過傳真或E-mail發(fā)送，對于較重要的業(yè)務文件需加押后傳真或以電話方式加以確認。第九條 出口類保理業(yè)務操作方案經總行批準后及進口保理業(yè)務，總、分行在保理系統(tǒng)中的操作流程如下：1、 總行“靜態(tài)數(shù)據(jù)維護崗”人員錄入客戶的基本資料和額度信息。2、 分行接到客戶提交的單據(jù)或收到境外出口保理商委托后，“操作崗”人員在系統(tǒng)中錄入相關信息，并由復核人員審核無誤后放行。3、 分行為客戶敘做保理融資時須按照信貸管理相關規(guī)定逐級審批，國際業(yè)務部按照本規(guī)定審核客戶提交單據(jù)及文件的合規(guī)性，審核無誤后填寫保理融資審批表（附件G-3）履行相應的審批程序。4、 經審批同意后，

13、“融資崗”人員在系統(tǒng)中錄入相關信息，并在系統(tǒng)中上傳至總行進行集中處理，同時將保理融資審批表傳送至總行。5、 總行“融資檢核崗”人員根據(jù)保理融資審批表以及相關資料檢核無誤后放行。6、 在滿足下列條件時，總行將按照一定比例對融資項下單據(jù)的合規(guī)性進行檢核： （1）對于單一客戶項下的無追索權出口保理融資，當天融資余額超過等值5萬美元或者保理融資余額超過等值50萬美元；（2）對于單一客戶項下的有追索權出口保理融資，當天融資余額超過等值50萬美元或保理融資余額超過等值400萬美元。總行進行合規(guī)性檢核時，若保理融資中所包含發(fā)票數(shù)量在30筆以上（含），則最低檢核比例為10%；發(fā)票數(shù)量在5筆（含）以上30筆以下

14、的，最低的檢核比例為20%；發(fā)票數(shù)量在5筆以下時，逐筆進行檢核?？傂谐槿z核的業(yè)務，分行應將下列材料報總行國際部：相關的發(fā)票、貿易合同相關部分（如此前已提交，則無需重復提交）、貨運證明以及總行要求的其他相關單據(jù)。7、 總行“融資檢核崗”檢核放行后，分行“操作崗”人員在系統(tǒng)中進行相應的融資及后續(xù)業(yè)務操作。第十條 EDIfactoring系統(tǒng)中的報文轉發(fā)及處理均由總行國際部統(tǒng)一負責。除保理系統(tǒng)中可以直接生成的EDI報文外，各分行在根據(jù)本規(guī)定發(fā)送相關的報文時，均須按照本規(guī)定要求填制相關的電子文檔，并發(fā)送至總行國際部保理信箱集中處理（總行國際部保理專用信箱為factoring）。本規(guī)定中除另有指明外，

15、發(fā)送EDI報文均指發(fā)送電子文檔至總行國際部信箱或者由保理系統(tǒng)自動生成報文上傳總行后統(tǒng)一發(fā)送，接收EDI報文均指通過總行國際部轉遞。第三節(jié) 敘做國際保理業(yè)務的原則和特定要求第十一條 我行處理國際保理業(yè)務應遵循以下原則：1、 按照國家法律法規(guī)和國際慣例辦理業(yè)務的原則（1）遵循國家有關法律法規(guī)、有關監(jiān)管部門的相關政策和管理規(guī)定。（2）遵循國際保理業(yè)務通用規(guī)則（GRIF）等國際慣例。2、 按照統(tǒng)一授信的規(guī)定辦理業(yè)務的原則在我行辦理國際保理業(yè)務的客戶應為已納入我行統(tǒng)一授信管理的公司企業(yè)，并按照我行信貸管理規(guī)定和流程核定了相應的授信額度。3、 遵守其它相關規(guī)定處理業(yè)務的原則（1）國際保理業(yè)務項下結、售、付

16、匯等業(yè)務，應根據(jù)國家外匯管理的有關規(guī)定辦理并按國際收支申報的要求申報，其中有追索權出口保理項下必須在實際收匯后方可出具出口核銷聯(lián)，無追索權出口保理項下根據(jù)實際情況可以在融資當日出具出口核銷聯(lián)。（2）匯率按總行有關規(guī)定執(zhí)行。（3）融資利率按總行有關貿易融資利率的相關要求執(zhí)行。4、 標準化操作的原則（1）國際保理業(yè)務應遵循本基本規(guī)定的要求進行標準化操作。（2）如確有需要對有關標準業(yè)務流程及業(yè)務協(xié)議進行調整，須報經總行國際業(yè)務部批準后方可執(zhí)行。（3）保理系統(tǒng)的操作應遵循操作手冊的相關要求進行。（4）EDIfactoring系統(tǒng)報文的填制應遵循EDIF報文規(guī)格與業(yè)務規(guī)則辦理。第十二條 向我行申請辦理國

17、際保理業(yè)務的出口商及進口商除需滿足我行貸款企業(yè)的基本要求外，出口商、進口商、境外保理商國際保理項下的相關各方及擬轉讓給我行的應收帳款還必須符合下列條件：1、 出口商/進口商需滿足貿易融資業(yè)務基本規(guī)定中對國際結算項下貿易融資類客戶的要求具有進出口經營權。2、 出口保理項下的出口商及進口保理項下的國外保理商向我行提出書面委托及/或申請。3、 出口商產品/服務質量穩(wěn)定、銷售渠道暢通、履約能力強，且其進口商業(yè)務相對集中、資信優(yōu)良、業(yè)務量增長穩(wěn)定、付款記錄良好。4、 無追索權出口保理業(yè)務項下進出口商非關聯(lián)企業(yè)。5、 出口保理項下出口商或進口保理項下國外出口保理商申請轉讓給我行敘做保理業(yè)務的應收帳款必須滿

18、足下列條件：1） 具有真實合法的基礎交易背景；2） 以賒銷（O/A）或承兌交單（D/A）為付款方式進行的國際貨物買賣交易；3） 付款期限原則上不超過90天，特殊情況經報總行審批同意后可適當延長，但是不得超過180天；4） 基礎交易合同不得含有合同/應收帳款禁止轉讓條款；5） 出口商未采取保留所有權或寄售的方式進行銷售； 6） 未被用于任何形式的擔保，也不存在任何爭議；7） 我行規(guī)定的其他條件。如客戶擬憑轉讓給我行的應收帳款申請融資，則應收帳款必須是尚未到期的應收帳款。6、 境外保理商必須符合我行代理行政策，其中無追索權出口保理項下的進口保理商須已被核定了同業(yè)授信額度。第十三條 敘做隱蔽型出口保

19、理必須滿足以下條件：1、 出口商有充分合理的理由說明無法敘做公開型保理業(yè)務；2、 出口商評級原則上須為A級以上（含）；3、 付款期限原則上不超過90天，但最長不超過180天；4、 出口商在我行開立用于回籠買方付款的專戶，并與我行簽訂帳戶監(jiān)管協(xié)議（附件四），約定該帳戶款項用于歸還保理融資。如出口商無法滿足本條第4款規(guī)定，則必須在保理協(xié)議中做出特殊的承諾與保證，承諾要求進口商將到期的應收帳款付至出口商開立在我行的特定帳戶中，該帳戶款項優(yōu)先用于歸還我行保理融資。第十四條 我行在接受出口商/保理商的申請敘做保理業(yè)務過程中應注意以下問題：1、 公開型保理業(yè)務項下的款項原則上必須應付至我行保理專戶或進口保

20、理商帳戶。業(yè)務操作中，根據(jù)保理業(yè)務類型可以按照以下原則掌握：公開型出口保理原則上須由進口商將貨款付至進口保理商帳戶或我行的保理專戶；隱蔽型出口保理必須由進口商將貨款付至出口商開立在我行的監(jiān)管帳戶或者指定的結算賬戶；進口保理必須由進口商付至我行的保理專戶。2、 我行為客戶敘做公開型出口保理業(yè)務時，如客戶對我行的應收帳款轉讓為整體轉讓，則在敘做具體保理業(yè)務前，出口商應按照進口保理商（無追索權項下）或我行（有追索權項下）提供的格式向進口商寄送Introductory Letter，通知進口商其應付出口商的所有應收賬款已經全部轉讓給進口保理商（無追索權項下）或我行（有追索權項下）保理商。整體轉讓包括三

21、種方式：賣方將其現(xiàn)在或將來對所有買方產生的應收賬款全部轉讓給我行；賣方將其現(xiàn)在或將來對特定國家/地區(qū)的所有買方產生的應收賬款全部轉讓給我行；賣方將其現(xiàn)在或將來對特定買方產生的應收賬款全部轉讓給我行。3、 出口商在我行具有可循環(huán)使用額度，且應收帳款為整體轉讓、并具有經常、穩(wěn)定發(fā)票提交的條件下敘做的出口保理業(yè)務（以下簡稱循環(huán)保理），其發(fā)票項下的保理融資在系統(tǒng)中無明確的到期日，但是保理系統(tǒng)將根據(jù)一定的規(guī)則自動扣減可為出口商提供的融資金額。具體計算參見操作手冊。不符合上述條件敘做的出口類保理業(yè)務（以下簡稱非循環(huán)保理）項下融資，在未發(fā)生爭議的前提下，有追索權保理項下我行將給予進口商30天的付款寬限期，無

22、追索權保理項下我行將給予進口商90天的付款寬限期。進口商/進口保理商在寬限期之內付款，我行按照正常利率收取出口商融資利息，不計收罰息，不計入逾期貸款科目。第十五條 公開型保理業(yè)務項下，為保證債權轉讓通知的有效性，各分行必須保證應收帳款轉讓通知的有效性，并在出口保理項下采用由進口保理商/我行提供的應收賬款轉讓通知文句，在進口保理項下采取由我行對外統(tǒng)一提供的應收賬款轉讓通知文句。在實際業(yè)務操作中，應收帳款轉讓通知可以采取下列方式之一進行操作：1、無追索權出口保理項下采取下列方式之一進行操作：（1）出口商向我行提交寄送債權轉讓通知書的快郵收據(jù)和Introductory Letter或加載應收賬款轉讓

23、條款的商業(yè)發(fā)票副本。快郵收據(jù)必須由中國郵政速遞、或者中國外運、DHL等專業(yè)快遞公司出具并已加蓋其業(yè)務印章，且由出口商簽章加以確認。同時，郵寄內容一欄注明“account receivable assignment, no. ”字樣。（2）出口商向我行提交應收賬款轉讓通知申明（附件G-4），承諾已經按照保理協(xié)議要求履行了應收賬款轉讓通知的義務，并將相應的快郵收據(jù)提交我行。（3）出口商向我行提供經進口商有效簽章的Introductory Letter或者加載有應收賬款轉讓條款的商業(yè)發(fā)票。（43）經我行及進口保理商同意，出口商可以通過我行委托進口保理商代為送達。2、有追索權出口保理項下采取本條第1款

24、中的（1）、（2）或（3）中規(guī)定的方式之一進行。3、進口保理項下采取下列方式之一進行操作：（1）原則上由出口商/出口保理商負責應收賬款的轉讓通知；（2）特殊情況下，我行可以接受國外出口商/出口保理商的委托采取下列方式之一，代為向境內的進口商通知應收賬款轉讓事宜，要求進口商書面確認應收帳款債權轉讓通知或加載有應收賬款轉讓條款的商業(yè)發(fā)票，并將回執(zhí)提交我行：。A、通過郵政快遞向進口商寄送債權轉讓通知書?？爨]收據(jù)必須加蓋郵局業(yè)務印章和郵寄日期，并在郵寄內容一欄注明“XXXX號合同項下應收賬款轉讓給光大銀行的應收賬款轉讓通知書或商業(yè)發(fā)票，發(fā)票編號： ”字樣。B、進口商書面簽署應收帳款債權轉讓通知或加載有

25、應收賬款轉讓條款的商業(yè)發(fā)票，并將回執(zhí)提交我行。C、公證送達方式寄送應收帳款債權轉讓通知或加載有應收賬款轉讓條款的商業(yè)發(fā)票，公證送達的內容應至少包括以下幾方面的內容：1）應收帳款債權轉讓通知書/商業(yè)發(fā)票本身真實性的公證；2）送達通知內容的公證；3）送達程序的公證。本方式僅限于金額較大的進口保理業(yè)務。第四節(jié) 保理融資、利息及手續(xù)費的收取第十六條 國際保理業(yè)務項下的融資僅限于出口類保理業(yè)務。各分行可以根據(jù)出口商的履約能力、資信狀況等具體情況確定融資比例，但是有追索權出口保理項下融資比例最高不超過發(fā)票金額的90，無追索權出口保理項下原則上不超過發(fā)票金額的80。第十七條 進口保理業(yè)務出現(xiàn)對外擔保付款，比

26、照我行進口信用證項下發(fā)生對外墊款進行處理。第十八條 出口保理業(yè)務項下鼓勵使用人民幣進行融資，也可以的融資幣種可以為人民幣或與使用與發(fā)票幣別相同的可自由兌換外幣進行融資。人民幣融資利率按照我行公布的同期同檔次人民幣貸款利率執(zhí)行，外幣融資利率按照總行規(guī)定的統(tǒng)一利率標準執(zhí)行。對于符合條件的出口保理項下外幣融資可以執(zhí)行貿易融資外幣優(yōu)惠貸款利率。出口保理融資的利息收取可以采取兩種方式：（1）按月結息；（2）在進口商/進口保理商付款時一次性扣收利息。在第二種方式下，由國際部向柜臺人員提交保理還息通知書（附件G-5），并柜臺人員使用核心系統(tǒng)聯(lián)機交易從相關帳戶中扣收利息。未按期償還我行有關融資的出口商，應按我

27、行有關規(guī)定計收罰息及/或復利。第十九條 保理業(yè)務手續(xù)費按照總行制定的保理業(yè)務收費原則（附件G-6）執(zhí)行，原則上通過保理系統(tǒng)預先計收。其中：1、有追索權出口保理業(yè)務的手續(xù)費以0.15-0.2%為基準費率，按保理業(yè)務定價原則確定具體費率。2、無追索權出口保理項下，我行對出口商的業(yè)務報價應包括進口保理商的費用加上我行自身的費用。我行手續(xù)費以0.20-0.3%為基準費率，按保理業(yè)務定價原則確定具體費率，出口行應在進口保理商報價后加上我行費率，一并向出口商報價。3、無追索權出口保理項下，手續(xù)費原則上在出口商進行發(fā)票轉讓時收取，其中我行自身費用入本行帳戶，而進口保理商的費用則入應付保理手續(xù)費科目，并在收到

28、進口商付款后再劃付進口保理商，或由進口保理商在向我行匯款時主動扣收。在我行對出口商未核定保理融資額度或者在提供人民幣融資的情況下，進口保理商的手續(xù)費可以由經辦分行在系統(tǒng)外從進口保理商付款或直接從客戶存款帳戶中收取，并貸記應付保理手續(xù)費或直接支付進口保理商若出口商委托我行向國外保理商申請信用擔保額且已獲得核準，但出口商卻未在規(guī)定的期限內發(fā)貨并將相關單據(jù)提交我行敘做保理業(yè)務，則業(yè)務經辦行可酌情向其收取資信調查費，資信調查費可按每筆人民幣800-1,000元計收。4、進口保理項下，我行手續(xù)費由國外出口保理商承擔，經辦分行的收費報價為擔保進口商信用風險的費率，以0.6%為基準費率，按保理業(yè)務定價原則確

29、定具體費率，并收取每份發(fā)票/貸項清單的處理費（按每筆等值10美元掌握）。進口保理業(yè)務收費原則上在收到進口商的付款時，逐筆扣收自身費用，余額付出口保理商。特殊情況下如發(fā)生爭議時，應立即通知出口保理商并向其索取手續(xù)費；發(fā)生擔保付款時，業(yè)務經辦行應在擔保付款中扣除自身費用后劃付出口保理商。第五節(jié) 國際保理業(yè)務操作中特殊問題的處理第二十條 我行保理業(yè)務的會計處理分為保理系統(tǒng)自動記賬和手工記賬兩部分。保理系統(tǒng)對出單時錄入的發(fā)票自動記賬，自動收取費用，記錄保理業(yè)務的融資，同時于日終與我行的會計系統(tǒng)進行相關會計科目的日結工作。保理系統(tǒng)未能記錄的賬目，由經辦分行直接在核心系統(tǒng)進行處理。第二十一條 保理業(yè)務操作

30、中直接在核心系統(tǒng)記賬僅限于以下幾種情形：1、 出口保理融資逾期的賬務處理；2、 進/出口無追索權保理項下的擔保墊款；3、 其他經總行審批的情況。第二十二條 間接付款的處理國際保理業(yè)務項下發(fā)生間接付款（Indirect Payment），即由進口商直接將款項支付出口商時，經辦分行應立即與出口商進行聯(lián)系，查找原因，要求出口商積極與進口商商洽，并承諾在今后的業(yè)務中避免發(fā)生類似事件。根據(jù)實際情況，經辦分行可以降低對出口商的融資比例、暫停融資、甚至取消對出口商的保理融資/擔保額度。第二十三條 正常收款時沖銷融資后余款、進口商短付款和超額付款的處理1、正常收款時沖銷保理融資后的余款處理在保理系統(tǒng)中敘做正常

31、收款時，如沖銷融資后仍有余款，則保理系統(tǒng)將提示將該余款貸記入客戶帳戶或貸記保理專戶，經辦分行應根據(jù)實際情況進行具體的業(yè)務處理。但是如該出口商的資信狀況發(fā)生了重大變化，或者其在我行保理合同或其他融資/貸款合同項下發(fā)生違約情形，則經辦分行應將該余額貸記保理專戶，并進行后續(xù)業(yè)務處理，直接以該貸記保理專戶的款項抵償其他融資或墊款。2、短付款的處理對于進口商短付款情形，我行將視同爭議進行管理：（1）在有追索權出口保理項下，我行有權依照協(xié)議約定向出口商進行追索。（2）在無追索權出口保理項下，進出口雙方根據(jù)爭議處理程序解決爭議，如爭議在約定期限內解決，且出口商的權益得到了部分/全部確認，則我行承擔壞帳擔保責

32、任；否則我行有權對該應收帳款進行反轉讓。3、超額付款的處理當發(fā)生進口商付款金額超過發(fā)票金額時，經辦分行必須聯(lián)系賣方對該款項的性質明確后進行相應處理，如將該款項用于償還其他發(fā)票項下融資、退還買方或者視同賣方主動還款。第二章 出口雙保理業(yè)務的操作流程第二十四條 出口保理業(yè)務申請的受理1、經辦分行積極營銷符合敘做國際保理條件的出口商，并要求出口商提交：（1）印鑒相符的出口保理業(yè)務信用擔保額度申請書(附件A-1)；（2）出口貿易合同復印件（如出口商已與進口商簽定合同）；（3）有資格辦理進出口業(yè)務的證明文件，如經年審的營業(yè)執(zhí)照復印件、進出口經營許可證等。2、業(yè)務經辦行應審核：（1）出口保理業(yè)務信用擔保額

33、度申請書的記載完整、準確；（2）出口商須具有辦理國際結算進出口業(yè)務的資格；（3）所涉及的貿易適合敘做保理業(yè)務；（4）貿易合同無限制債權轉讓及寄售等條款（如出口商已與進口商簽定合同）。第二十五條 向進口保理商申請初步信用額度1、選擇合適的進口保理商我行總行國際部負責向經辦分行推薦合適的進口保理商。總行在選擇進口保理商時，應注意著重從以下方面進行審核：（1）進口保理商的服務水平和作業(yè)質量（通過查閱FCI及總行定期或不定期公布的進口保理商信息、我行與進口保理商的以往交易記錄等）；（2）進口商與進口保理商或其母銀行的密切程度（通過查閱進口保理商資料卡等）；（3）進口保理商業(yè)務專長（通過查閱進口保理商進

34、口保理業(yè)務操作說明等）。2、預申請經辦分行國際部根據(jù)出口商申請，并依據(jù)EDIF報文規(guī)格與業(yè)務規(guī)則，填寫其中的報文1 - Sellers Information及報文2 - Preliminary Credit Assessment Request，向進口保理商預申請額度。3、催復經辦分行在發(fā)出預申請報文后10日內仍未收到答復的，應填寫報文2 - Preliminary Credit Assessment Request，其中“message function” 一欄中填寫the code 4 (= reminder) ，或者發(fā)送報文20 Free Message Text，進行催復。4、回復經

35、辦分行收到進口保理商以報文3 - Preliminary Credit Assessment Response（或其他方式）傳來的信用額度回復及報文4 - Pricing Information后，應在進口保理商費率的基礎上加上我行費率一并向出口商報價，并使用出口保理初步信用額度評估回復書（附件A-2）通知出口商。如果進口保理商未核準信用額度，經辦分行也應填寫出口保理初步信用額度評估回復書，正式拒批額度。第二十六條 申請正式信用擔保額度及核定保理融資額度1、正式申請經辦分行填制報文 5 - Request for Credit Cover，向進口保理商正式申請額度。2、催復申請10日后未收到進

36、口保理商答復的，經辦分行應使用第二十五條3中規(guī)定的報文進行催復。3、回復及保理融資額度的核定進口保理商以報文 6 - Credit Cover向我行做出正式額度核準的回復。在收到進口保理商正式額度核準回復之前或以后，如果出口商在出單后要求我行融資，經辦分行應根據(jù)我行統(tǒng)一授信和信貸審批相關規(guī)定，對出口商核定保理融資額度。如果出口商在出單后不要求我行融資，我行無需為出口商核定保理融資額度。第二十七條 業(yè)務操作方案審批及額度的通知1、出口保理業(yè)務操作方案審批經辦分行在收到進口保理商正式額度回復，且已為出口商核定保理融資額度的條件下（如需），分行國際業(yè)務部參與并指導業(yè)務經營機構準備下列文件，并根據(jù)進出

37、口雙方的基礎交易情況對額度進行切分后，填寫保理業(yè)務審批/備案表及必要的保理業(yè)務情況說明，將業(yè)務操作方案報總行國際部進行業(yè)務操作方案的審批：（1） 進口保理商額度批復；（2） 我行信貸審批部門出具的授信批復；。（3） 出口保理業(yè)務信用擔保額度申請書其他需要的資料?？傂袊H部在資料齊全后，書面批復分行，同時將擬簽署的協(xié)議編號告知分行。2、授信條件落實和保理額度的通知批復經辦分行在收到總行的批準批復后，于一個工作日內簽發(fā)出口保理額度核準通知書（附件A-3），交出口商簽收（簽章并注明簽收日期）。3、授信條件的落實和簽定保理協(xié)議的簽定經辦分行放款審核崗審核出口商授信條件落實后，向經營機構出具額度啟用通知

38、書/信貸業(yè)務通知書。分行國際部在收到總行核準操作方案的批復和放款審核崗啟用額度的通知書后，于一個工作日之內將總行批復書面通知業(yè)務經營機構，并根據(jù)總行批復在擬與客戶簽署的出口保理業(yè)務協(xié)議（一式兩份）（附件一）上注明協(xié)議編號。經辦分行在落實總行批復、信審會批準額度條件后，與出口商簽署我行標準版本的出口保理業(yè)務協(xié)議一式兩份，由雙方法人代表或有權簽字人簽字并加蓋公章后，各執(zhí)一份。經辦分行應將協(xié)議復印件一份交分行國際部留存。如經辦分行擬對協(xié)議進行了修改，則應按照相應的程序報批后由分行國際部授權簽字人進行角簽再與客戶進行簽署。4、靜態(tài)數(shù)據(jù)維護經辦分行國際部向總行國際部上報總行進行包括保理額度在內的靜態(tài)數(shù)據(jù)

39、維護所需的相關資料，具體參見操作手冊?？傂袊H部根據(jù)批復內容及分行上報的資料將保理額度及客戶相關信息錄入保理系統(tǒng)。第二十八條 具體敘做業(yè)務前的準備工作1、督促出口商發(fā)送“Introductory Letter”正式額度核準后，經辦分行應督促出口商，用印有出口商名稱的信箋向進口商簽發(fā)“Introductory Letter”（格式由進口保理商提供），通知進口商應收賬款已轉讓給進口保理商，請進口商在付款時直接將款項支付給進口保理商。此文件亦可在出口商首次出單時簽發(fā)。2、督促出口商出單經辦分行應督促出口商按貿易合同的約定出單。若出口商在額度有效期內或從額度核準之日起三個月之內（以短者為限）未向進口商

40、發(fā)貨并敘做保理業(yè)務，經辦分行須向出口商收取資信調查費。第二十九條 出口商提交單據(jù)及應收帳款轉讓（一）出口商交單及審核1、出口商在發(fā)貨后向經辦分行提交如下單據(jù)（1）無追索權出口保理業(yè)務申請書（附件A-4）；（2）貨物銷售合同（如已提交，無需重復提交）；（3）O/A項下，出口商業(yè)發(fā)票、貨運單據(jù)的正本復印件等；（4）D/A項下，除提交上述單據(jù)外，出口商還需提交出口貿易合同規(guī)定的全套商業(yè)單據(jù)。（5）公開型出口保理項下，出口商須提交本規(guī)定第十五條規(guī)定的應收賬款轉讓通知的憑證。隱蔽型保理項下，出口商需在首次交單時提交經其有效簽章的Introductory Letter（應收賬款轉讓通知書）一式二份，并在敘

41、做單筆業(yè)務時另外提交經其有效簽章并加載應收帳款轉讓條款的商業(yè)發(fā)票正本一式二份。（6）如進口保理商要求提交其他特殊單據(jù)，經辦分行應要求出口商照此辦理。2、單據(jù)的審核（1）無追索權出口保理業(yè)務申請書必須滿足下列要求：印鑒相符；引用的出口貿易合同號碼及出口保理協(xié)議號碼無誤；已裝運貨物的描述與發(fā)票和貨運單據(jù)的描述一致；進口商的名稱無誤；債權轉讓通知的方式符合我行要求；申請融資的金額、幣種、利率、期限等符合保理融資相關規(guī)定等。（2）對銷售合同應審核銷售合同的表面真實性，發(fā)票和相關單據(jù)的約定與其是否相符。、合理性。（3）O/A 項下單據(jù)的審核要點A、商業(yè)發(fā)票商業(yè)發(fā)票是否載有進口保理商債權轉讓條款（“Ass

42、ignment lause”由進口保理商提供，出口商按進口保理商提供的樣本，將此條款加在每一張商業(yè)發(fā)票的空白處）；發(fā)票抬頭、貨名、付款條件及裝運日期等與基礎交易合同是否相符；是否注明付款期限；付款到期日的計算是否準確等。B、貨運單據(jù)應提交正本的復印件且有關內容與發(fā)票相符；已裝運的貨物是否系該發(fā)票涉及的交易項下的貨物等。（4）D/A項下的單據(jù)審核要點除按本款第（3）點要求審核有關單據(jù)外，還應按經辦分行出口托收業(yè)務的有關規(guī)定及國際慣例審核合同規(guī)定的商業(yè)單據(jù)。（二）單據(jù)的寄送與轉讓單據(jù)審核無誤后，經辦分行應根據(jù)進口保理商的要求妥善辦理單據(jù)的寄送事宜，并在保理系統(tǒng)中錄入發(fā)票時選擇生成EDI報文，將出口

43、商的應收帳款再轉讓給進口保理商。具體要求如下：1、寄單（1）O/A項下有關正本單據(jù)可由出口商自行寄送給進口商，也可由經辦分行代寄單據(jù)；（2）D/A項下應由經辦分行按進口保理商的指示辦理寄單事宜，一般由經辦分行國際部直接將全套單據(jù)寄進口保理商，由其負責辦理托收。2、轉讓經辦分行國際部于單據(jù)審核無誤后一個工作日內在系統(tǒng)中錄入發(fā)票并選擇輸出EDI報文（具體操作見操作手冊，此報文由總行統(tǒng)一上傳EDIFactoring系統(tǒng)，下同），將發(fā)票內容及貨物裝運信息錄入EDI系統(tǒng)中報文9 Invoices & Credit Notes，將應收帳款轉讓進口保理商。（三）貸項清單（Credit Note）的處

44、理1、申請因貨物降價、進口商折扣、退貨等原因，出口商要求對有關的應收帳款進行減額時，經辦分行應審核出口商提交的應收帳款沖銷申請書（貸項清單）(附件A-5)。2、轉讓及后續(xù)處理（1）在保理系統(tǒng)中錄入貸項清單并選擇輸出EDI報文，通知進口保理商。（2）根據(jù)貸項清單金額及時收回相應融資款項。（3）敘做相應會計帳務處理。（四）發(fā)票/貸項清單的調整若因出口商筆誤或我行操作失誤等原因需要對原發(fā)票或貸項清單的內容予以調整時，經辦分行應在保理系統(tǒng)中進行相應的操作，并發(fā)送報文 10 Adjustment / Cancellation of Invoice & Credit Note通知進口保理商，同時調

45、整對出口商融資，做相應的會計處理。第三十條 保理融資的審批與操作1、 審核無追索權出口保理業(yè)務申請書中的各要素，確保其真實、準確。2、 分行為客戶敘做保理融資時須按照信貸管理規(guī)定逐級審批，國際業(yè)務部門按照本規(guī)定審核客戶提交單據(jù)及文件的合規(guī)性，審核無誤后填寫保理融資審批表履行相應的審批程序。3、 分行國際部審核錄入系統(tǒng)經審批同意提供融資的，分行國際部按照系統(tǒng)要求審核和錄入相關信息，并注意保持系統(tǒng)外融資到期日與基礎合同項下發(fā)票到期日的相符。應注意，可提供保理融資金額受系統(tǒng)前期錄入條件如發(fā)票余額、融資比例、發(fā)票到期日、已融資金額等因素的限制，具體計算參照操作手冊可融資金額報表(CAS-Client

46、Availability Sheet)。4、 總行國際部最終檢核分行國際部錄入系統(tǒng)后上傳至總行，向總行國際部報送保理融資審批表?？傂袊H部對保理系統(tǒng)中提交的融資進行檢核和處理。5、 保理系統(tǒng)融資付款的操作經總行檢核后，分行國際部進入融資界面操作，并在無追索權出口保理業(yè)務申請書上填寫銀行審批意見，為客戶辦理融資入帳手續(xù)，并退出口商一份。6、 融資利息的計收操作融資利息按照融資金額及期限，一般由會計系統(tǒng)每月計息后自動從客戶帳戶主動扣息，或者在進口保理商付款時一次性扣收利息。7、 保理費用的收取我行手續(xù)費及進口保理商手續(xù)費通常由保理系統(tǒng)在發(fā)票錄入時先行計收，手續(xù)費于每日終了并入會計系統(tǒng)。在人民幣融資

47、或應收賬款管理項下，進口保理商手續(xù)費可以由分行在系統(tǒng)外進行收取。8、 融資臺帳的設立非循環(huán)保理項下，經辦分行應設立保理融資臺帳（附件A-6）。第三十一條 應收帳款管理我行依據(jù)保理系統(tǒng)的管理服務功能可以為客戶提供進口商付款情況報告、進口商逾期未付款帳款分析報告、出口商發(fā)票及貸項清單報告；進出口雙方的保理業(yè)務對帳單、出口商銷售分析和應收帳款帳齡報告等應收帳款管理服務，并根據(jù)出口商的實際需求定期向出口商提供相應的統(tǒng)計和分析報表。主要報表如下：1賣方（出口商）客戶報表（1） 買方付款情況報表（周報）（FM415-1：Debtor Payment Report）（2） 發(fā)票及貸項清單報告（周報）（FM4

48、16-1：Schedule of Invoice&Credit Note） （3） 賣方客戶對帳單（月報）（FM546-1：Client Statement of Account）（4） 銷售分析報告（月報）（FM431-2：Sales Analysis Report）（5） 逾期未付賬款分析報告（月報）（FM426-2：Overdue Analysis Report）（6） 逾期發(fā)票清單（月報）（FM429-1：Overdue Invoice List）（7） 收款分析報告（月報）（FM436-1：Collection Analysis By Client Code）2買方（進口商）

49、客戶報表（8） 保理業(yè)務對帳單（月報）（FM545-1：Statement of Account）根據(jù)賣方的實際業(yè)務需求，我行可以為出口商提供以上管理報表中的一種或多種。同時，我行還可以為客戶提供其他類型的報表，具體參見操作手冊。第三十二條 應收賬款的催收、收匯與收費1、應收賬款的催收經辦分行應定期對已到期未收匯的應收帳款進行催收。除涉及爭議的到期未收應收帳款外，對其他應收帳款，應從到期日開始使用報文21“Free Text Message”每周向進口保理商催收至少一次，直至進口商付款或進口保理商擔保付款。2、收匯與收費（1）經辦分行收到進口保理商或經總行遞轉的進口保理商匯款報文（報文11 -

50、 Payment和報文18 - Remittance或報文13 Payment Under Guarantee）后，若在合理時間內未收到總行的下劃報單，應及時向總行查詢；（2）經辦分行憑總行的下劃報單并根據(jù)結匯及出口核銷的有關規(guī)定辦理結匯或原幣入帳（其中O/A項下參照匯入?yún)R款的要求，D/A項下參照出口托收的要求），并在保理系統(tǒng)中錄入Normal Receiping界面，輸入付款信息及結匯信息（包括國外保理商主動扣收傭金、費用信息）等。（3）經辦分行扣收融資本金及/或利息，收取保理手續(xù)費（傭金），同時辦理相應的會計帳務處理。3、進口保理傭金的上劃如進口保理商未主動扣收進口保理傭金/費用，經辦分行

51、應計收進口保理傭金/費用并于收到總行下劃頭寸當日上劃總行。4、其他事項經辦分行應按有關規(guī)定為客戶辦理出口核銷、國際收支申報等手續(xù)。第三十三條 爭議的處理如在發(fā)票的付款到期日后180天內收到進口保理商的爭議通知報文14 - Dispute，經辦分行應按照如下程序進行處理：1、于一個工作日之內在保理系統(tǒng)中錄入爭議報文，填寫出口保理爭議通知書（附件A-7），以電話、傳真等便捷方式及時通知出口商，并同時交出口商簽收（注明簽收日期）。2、發(fā)生爭議，我行擔保付款責任中止（暫時免除），經辦分行應要求出口商在5個工作日內償還我行融資本金、利息、手續(xù)費及進口保理商費用（非循環(huán)保理項下），出口商不予歸還或帳戶余額

52、不足的，經辦分行應適時采取相應的保全措施。此時，表外帳務不作處理。如果經辦分行決定對賣方的其他應收帳款繼續(xù)提供融資（循環(huán)保理項下），在保理系統(tǒng)中該爭議項下應收帳款即被視為未經核準，保理系統(tǒng)將在計算可提供保理融資金額時自動扣減爭議項下的發(fā)票金額。3、爭議發(fā)生后第15天，保理系統(tǒng)將自動生成爭議提示函，經辦分行須將該提示函發(fā)送客戶。提示函發(fā)出后15天如爭議仍未得到解決，賣方分行須將涉及爭議的發(fā)票卷宗專卷保管，等待爭議的解決。4、經辦分行應督促出口商盡早解決爭議，同時必須在收到爭議報文的60天內將所了解到的爭議信息、出口商的反饋意見以及進出口商的協(xié)商進程等情況以報文15 - Information o

53、n，or Settlement of Dispute或報文21自由格式通知總行及進口保理商。特殊情況下，經總行同意，經辦分行亦可用其他方式直接與進口保理商聯(lián)絡。5、在進口保理商擔保付款之后，若在付款到期日后180天內發(fā)來爭議通知并提出索回已做的擔保付款的款項時，經辦分行應立即要求出口商退回相應的款項并支付從擔保付款日至退款日的利息（利率執(zhí)行FCI國際保理業(yè)務通用規(guī)則（GRIF）有關條款的規(guī)定），由經辦分行或經總行匯付進口保理商，同時將報文18 - Remittance發(fā)至進口保理商。分支行同時應做相應的帳務處理。6、經辦分行應協(xié)助并敦促出口商盡快解決爭議，并將爭議解決的進展情況及時通知進口保理

54、商。7、若在收到有關爭議通知的180天內，進出口雙方以“協(xié)商”方式解決爭議，或收到有關爭議通知后的三年內，進出口雙方通過“訴諸法律”方式解決爭議，按如下要求處理：（1）在收到出口商關于爭議解決的書面通知后應立即將有關信息通知進口保理商。（2）根據(jù)爭議解決結果做如下處理：I. 若解決結果完全有利于進口商，應將有關應收帳款反轉讓出口商并做相應會計帳務處理。II. 若解決結果部分或全部有利于出口商，應要求進口保理商履行催收及擔保付款責任，待收回有關款項后作相應會計帳務處理。第三十四條 擔保付款的處理1、在出現(xiàn)下列情形之一時，應及時通過各種途徑要求進口保理商履行擔保付款責任。（1）在付款到期日后90天

55、內既未收到進口保理商的付款通知亦未收到爭議通知；（2）雖在規(guī)定的期限內收到進口保理商發(fā)來爭議通知，但進出口雙方在經辦分行收到爭議通知后180天內以“協(xié)商”方式解決爭議，達成了書面解決方案，且出口商的權益得到了部分或全部確認；（3）雖在規(guī)定的期限內收到進口保理商發(fā)來爭議通知，但進出口雙方在經辦分行收到爭議通知后三年內采用“訴諸法律”方式解決爭議，獲得了具有強制執(zhí)行力的判決/裁決，且出口商的權益得到了部分或全部確認。2、經辦分行在收到進口保理商的擔保付款后，應在系統(tǒng)中錄入正常收款交易，同時為出口商辦理入帳并做相應會計帳務處理。3、當需要退回進口保理商擔保付款款項時，經辦分行應憑外匯局出具的“沖減出

56、口收匯核銷證明”，根據(jù)原幣/套匯付出或售匯支付的手續(xù)，借記出口商帳戶，并按進口保理商的指示退劃，同時做相應會計帳務處理。退回款項由經辦分行或經總行匯付進口保理商，同時將報文18 - Remittance發(fā)至進口保理商。第三十五條 間接付款的處理1、經辦分行在獲悉進口商直接將貨款付給出口商（間接付款）時，應立即要求出口商書面確認已收妥款項并承諾避免今后發(fā)生類似的情況。2、收到出口商書面確認后的一個工作日內應作如下處理：（1）敘做間接還款交易（Indirect Payment），以沖銷保理系統(tǒng)中的或有帳務。（2）要求出口商將收到的款項劃付（以FIU余額為限）我行，并在保理系統(tǒng)中敘做賣方還款交易（C

57、lient Repayment），以沖減客戶在我行的融資本金、利息（如有）和保理費用；（3）如上述收款項下發(fā)生結售匯交易，則經辦分行應同時在會計系統(tǒng)進行相應處理。第三十六條 融資的提前收回和融資的逾期1、發(fā)生以下情況,經辦分行應根據(jù)實際情況提前收回融資:（1）收到國外爭議通知或額度取消通知時；（2）融資期間出口商資信狀況發(fā)生惡化；（3）出現(xiàn)間接付款時，經辦分行可以根據(jù)實際情況暫?；蛱崆笆栈厝谫Y。2、發(fā)票到期日后90天仍未收回的融資，應按逾期處理，按照總行信貸管理相關規(guī)定收取逾期利息，同時積極催收以保障經辦分行權益。第三十七條 隱蔽型保理的特殊處理1、我行在敘做隱蔽型保理業(yè)務前應首先取得進口保理商的認可，并由總行與其簽署相關的補充協(xié)議。2、信用額度的申請及核準通知等程序參照公開型保理執(zhí)行，但是我行在額度申請的EDI報文中必須記載“direct conta