北京榮豐房地產開發(fā)有限公司會計報表附注

1、-榮豐房地產開發(fā)會計報表附注單位：人民幣元一、公司根本情況榮豐房地產開發(fā)(以下簡稱“公司或“榮豐公司)于1999年4月經市人民政府批準,由市工商行政管理局核發(fā)企作京總字第013927號企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照,系中外合作經營企業(yè)。注冊資本為美元1,120萬元,合作各方為首鋼特殊鋼、盛世達投資和懋輝開展，合作期限10年。法定代表人：王征。榮豐公司主要經營圍：開發(fā)、建立、出租、出售規(guī)劃圍的房地產及其物業(yè)管理。注冊地址為市房山區(qū)坊鎮(zhèn)北一區(qū)132號。二、不符合會計核算前提的說明公司無不符合會計核算前提的情況。三、主要會計政策和會計估計說明1會計制度公司執(zhí)行?企業(yè)會計準則?、?企業(yè)會計制度?及其有關規(guī)定。2會計

2、年度公司會計年度采用日歷年度制，即會計年度自公歷1月1日起至12月31日止。3記賬根底和計價原則公司以權責發(fā)生制為記賬根底，以歷史本錢為計價原則。4記賬本位幣公司以人民幣為記賬本位幣。5外幣業(yè)務外幣業(yè)務按業(yè)務發(fā)生當月一日中國人民銀行公布的外匯牌價折合為人民幣。年末各項貨幣性外幣資產、負債賬戶按資產負債表日中國人民銀行公布的外匯牌價折合為人民幣，除與購建固定資產直接有關的匯兌損益和下文所述情況外，外幣折算差異作為匯兌損益記入當期損益。與開發(fā)房地產物業(yè)直接有關的匯兌損益，在房地產物業(yè)竣工之前，予以資本化。6現金等價物確實定標準現金及現金等價物包括庫存現金、銀行存款、其他貨幣資金及隨時可變現的短期投

3、資。短期投資被確認為現金等價物必須同時具備以下四個條件：期限短一般指從購置日起，三個月到期、流動性強、易于轉換為金額現金、價值變動風險很小。7短期投資1短期投資計價方法：短期投資在取得時按投資本錢計量，其中，以現金購入的短期投資，按實際支付的全部價款扣除已宣揭露放尚未領取的現金股利或債券利息作為投資本錢；投資者投入的短期投資，按投資各方確認的價值作為投資本錢。2短期投資收益確認方法：短期投資持有期間所獲得的現金股利或利息，除取得時實際支付的已宣告而尚未領取的現金股利或已到期尚未領取的利息，于實際收到時沖減已計入應收工程的現金股利或利息外，直接沖減短期投資賬面本錢。處置短期投資時，將短期投資賬面

4、價值與實際取得的價款的差額確認為當期投資損益。3短期投資跌價準備確實認標準和計提方法：公司期末對短期投資按本錢與市價孰低的原則計量，當期末短期投資本錢高于市價時，按單項投資計提短期投資跌價準備。如已計提跌價準備的短期投資的市價以后又得以恢復，在已計提的跌價準備的圍予以轉回。8應收賬款1壞賬損失確實認標準凡因債務人破產，依照法律清償程序清償后仍無法收回；或因債務人死亡，既無遺產可清償，又無義務承擔人，確實無法收回；或因債務人逾期未能履行償債義務，經法定程序審核批準，該應收款項列為壞賬損失。2壞賬損失的核算方法公司壞賬損失的核算采用備抵法，當發(fā)生壞賬損失時，報經董事會或相關管理當局批準后沖銷計提的

5、壞賬準備。3壞賬準備的計提方法及比例公司計提壞賬準備的圍為應收賬款和其他應收款，提取方法如下：對經分析確實不能收回的賬款采用個別認定方法計提壞賬準備，對采用個別認定法以外的應收款項包括應收賬款和其他應收款采用賬齡分析法計提。壞賬準備的計提比例如下：計提比例%齡賬01年以5.001年至2年10.002年至3年30.003年至4年50.004年至5年100.005年以上4應收款項的轉讓、質押、貼現公司以應收債權向銀行等金融機構轉讓、質押或貼現等方式融資時，根據相關合同的約定，當債務人到期未歸還該項債務時，假設公司負有向金融機構還款的責任，則該應收債權作為質押貸款處理；假設公司沒有向金融機構還款的責

6、任，則該應收債權作為轉讓處理，并確認債權的轉讓損益。9存貨存貨按房地產開發(fā)產品和非開發(fā)產品分類。房地產開發(fā)產品包括已完工開發(fā)產品、在建開發(fā)產品、出租開發(fā)產品。非開發(fā)產品包括原材料、庫存商品、低值易耗品等。存貨以本錢與可變現凈值孰低計量。各項存貨按實際本錢計價。低值易耗品在領用時一次性攤銷或分期攤銷。年末，在對存貨進展全面盤點的根底上，對存貨遭受毀損、全部或局部舊過時或銷售價格低于本錢等原因，預計其本錢不可收回的局部，按單項、按其可變現凈值低于本錢的差額提取存貨跌價準備。房地產開發(fā)產品的可變現凈值是指單個開發(fā)本錢、開發(fā)產品在資產負債表日以估計售價減去估計完工本錢及銷售所必需的估計費用后的價值。已

7、完工開發(fā)產品是指已建成、待出售的物業(yè)。出租開發(fā)產品是指公司意圖出售而暫以經營方式出租的物業(yè)，出租開發(fā)產品在預計可使用年限之分期攤銷。在建開發(fā)產品是指尚未建成、以出售為開發(fā)目的的物業(yè)。公共配套設施按實際本錢記入開發(fā)本錢，完工時，攤銷轉入住宅等可售物業(yè)本錢，但如具有經營價值且開發(fā)商擁有收益權的配套設施，單獨計入“出租開發(fā)產品或“已完工開發(fā)產品。10長期投資1長期股權投資1長期股權投資計價及收益確認方法：長期股權投資在取得時按實際支付的價款或確定的價值作為初始本錢。公司對投資額占被投資企業(yè)有表決權資本總額20%以下，或雖占20%或20%以上但不具重大影響的股權投資，采用本錢法核算；對投資額占被投資企

8、業(yè)有表決權資本總額20%或20%以上，或雖缺乏20%但具有重大影響的股權投資，采用權益法核算。權益法核算長期投資時，確認被投資單位發(fā)生的凈虧損，以投資賬面價值減記至零為限，如果被投資單位以后各期實現凈利潤，投資企業(yè)在計算的收益分享額超過未確認的虧損分擔額以后，按超過未確認的虧損分擔額的金額，恢復投資的賬面價值，納入合并會計報表圍的子公司未確認投資損失在合并報表中單列工程反映。2股權投資差額的攤銷方法和期限：公司對采用權益法核算的長期股權投資，長期股權投資本錢大于應享有被投資單位所有者權益中所占份額的差額，確認為股權投資差額。期末時，對股權投資差額按以下期限攤銷：合同規(guī)定了投資期限的，按投資期限

9、攤銷；合同沒有規(guī)定投資期限的，按10年的期限平均攤銷。長期股權投資本錢小于應享有被投資單位所有者權益中所占份額的差額，一次性計入資本公積。2長期債權投資公司長期債權投資按實際支付的款項扣除已到期尚未領取的利息后計價入賬，債權投資實際本錢與債券票面價值的溢價/折價，于確認相關債券利息收入時，在債券存續(xù)期采用直線法攤銷。長期債權投資按權責發(fā)生制原則按期計提應計利息，計入投資收益。3長期投資減值準備確實認標準及計提方法公司期末對長期股權投資逐項進展檢查，由于市價持續(xù)下跌或被投資單位經營狀況惡化等原因導致可收回金額低于投資賬面價值，且該等降低的價值在可預計的未來期間不可能恢復時，按可收回金額低于長期股

10、權投資賬面價值的差額計提長期投資減值準備，計入當年度損益。如已確認損失的長期投資的價值又得以恢復，應按恢復的數額以補足累計已計提的減值數額為限沖銷已計提的長期投資減值準備。可收回金額是指該長期投資的出售凈價與預期從該投資的持有和到期處置中形成的預計未來現金流量的現值兩者之中的較高者。11固定資產1固定資產標準：公司的固定資產指同時具有以下特征的有形資產：為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的；使用年限超過一年；單位價值較高。2固定資產計價：固定資產按其取得時的本錢作為入賬的價值，取得時的本錢包括買價、進口關稅、運輸和保險等相關費用，以及為使固定資產到達預定可使用狀態(tài)前所必要的支出；投資者

11、投入的固定資產，按投資各方確認的價值作為入賬價值。3固定資產折舊方法：除已提足折舊仍繼續(xù)使用的固定資產，及按照清產核資規(guī)定單獨估價作為固定資產入賬的土地等情況外，公司對所有固定資產計提折舊。固定資產折舊采用直線法計算，并按固定資產類別、預計使用年限和預計殘值率確定折舊率。固定資產預計使用年限及年折舊率列表如下：年折舊率(%)凈殘值率預計使用年限(年)別類1810%5運輸設備1810%5辦公設備1810%5通訊設備1810%5樣板間用具4.5%10%20辦公用房18%10%5辦公家具1810%5其他4固定資產的后續(xù)支出：公司發(fā)生的與固定資產有關的后續(xù)支出，如果使可能流入企業(yè)的經濟利益超過了原先的

12、估計如延長了固定資產的使用壽命，或者使產品質量實質性提高，或者使產品本錢實質性降低。，則計入固定資產賬面價值，其增計金額不超過該固定資產的可收回金額，否則直接計入當期費用。5固定資產減值準備：期末固定資產按照賬面價值與可收回金額孰低計價，如果由于市價持續(xù)下跌，或技術舊、損壞、長期閑置等原因導致其可回收金額低于賬面價值的，按單項固定資產的可收回金額低于其賬面價值的差額計提減值準備，并計入當年度損益。如已確認損失的固定資產的價值又得以恢復，按恢復的數額以補足累計已計提的減值數額為限，沖銷已計提的固定資產減值準備。已計提減值準備的固定資產，按照該固定資產的賬面價值以及尚可使用壽命重新計算確定折舊率和

13、折舊額；如果已計提減值準備的固定資產價值又得以恢復，按照固定資產價值恢復后的賬面價值，以及尚可使用壽命重新計算確定折舊率和折舊額。因固定資產減值準備而調整固定資產折舊額時，對此前已計提的累計折舊不作調整。12長期待攤費用開辦費在發(fā)生時，先在長期待攤費用中歸集，在開場生產經營的次月一次性攤銷；其他長期待攤費用按受益期采用直線法平均攤銷。13借款費用借款費用包括因借款而發(fā)生的利息、折價或溢價的攤銷和輔助費用以及因外幣借款而發(fā)生的匯兌差額。用于購建固定資產的專門借款的借款費用在使資產到達預計可使用狀態(tài)所必要的購建期間予以資本化，計入所購建固定資產的本錢。用于開發(fā)房地產物業(yè)的借款費用，在房地產物業(yè)竣工

14、之前可以利息資本化；當所開發(fā)房地產物業(yè)竣工，停頓利息資本化。假設開發(fā)房地產物業(yè)發(fā)生非正常中斷，并且連續(xù)時間超過3個月，暫停利息資本化，將其確認為當期費用，直至開發(fā)活動重新開場，其他的借款費用均于發(fā)生當期確認為財務費用。14預計負債及或有負債公司的預計負債包括對外提供擔保、商業(yè)承兌票據貼現、未決訴訟、產品質量保證等很可能產生的負債。如果公司須就已發(fā)生的事件承擔現實義務，且該業(yè)務的履行很可能會導致經濟利益流出企業(yè)，以及有關金額能夠可靠的估計，公司便會對該義務計提預計負債。如果上述義務的履行導致經濟利益流出企業(yè)的可能性較低，或是無法對有關金額作出可靠的估計，該義務將被披露為或有負債。15收入確認原則

15、收入是在經濟利益能夠流入公司，以及相關的收入和本錢能夠可靠計量時，根據以下方法確認：1銷售商品收入銷售商品在將商品所有權上的重要風險和報酬轉移給買方，不再對該等商品實施繼續(xù)管理權和實際控制權，與交易相關的經濟利益能夠流入企業(yè)，相關的收入和本錢能夠可靠的計量時，確認營業(yè)收入的實現。2物業(yè)出租物業(yè)出租按與承租方簽定的合同或協議規(guī)定按直線法確認房屋出租收入的實現。3提供勞務提供勞務以實際已提供的勞務確認相關的收入，在確認收入時，以勞務已提供，與交易相關的價款能夠流入，并且與該項勞務有關的本錢能夠可靠計量為前提。16企業(yè)所得稅會計處理方法公司采用應付稅款法核算企業(yè)所得稅。公司的當期所得稅費用按照當期應

16、納稅所得額及適用稅率計算。17.公共維修基金公司按房款的2，代收公共維修基金，在辦理立契過戶手續(xù)時,將代收的基金全額交給小區(qū)辦。18.質量保證金施工單位應留置的質量保證金根據施工合同規(guī)定的金額,記入“應付賬款核算，待工程驗收合格并在約定的保證期無質量問題時，支付給施工單位。19股利分配現金股利于宣揭露放時計入當期利潤及利潤分配表。資產負債表日后至會計報表批準報出日之間宣告或批準發(fā)放的現金股利在資產負債表股東權益中單獨列示。四、主要稅項1公司主要適用的稅種和稅率列示如下：33%土地增值稅5%企業(yè)所得稅稅費率營業(yè)稅稅費種2個人所得稅公司個人所得稅由員工個人負擔，公司為其代扣代繳。五、會計政策、會計

17、估計變更以及會計過失更正說明1會計政策變更公司本年度未發(fā)生重要會計政策變更的相關事項。2會計估計變更公司本年度未發(fā)生會計估計變更的相關事項。3重大會計過失更正公司本年度未發(fā)生重大會計過失更正的相關事項。六、合并會計報表的編制方法1.合并會計報表的編制基準和編制方法根據財政部財會字199511號?關于印發(fā)<合并會計報表暫行規(guī)定>的通知?及?企業(yè)會計制度?等文件的規(guī)定編制合并會計報表。1合并圍確實定原則：公司將擁有50%以上表決權資本且控制權未受到限制的被投資企業(yè)，或雖缺乏50%但擁有實際控制權的被投資企業(yè)，納入合并會計報表圍。2合并報表的編制方法：合并會計報表以母公司、納入合并圍的子

18、公司的會計報表和其他有關資料為依據，合并各工程數額編制而成，對合并圍公司之間的重大交易、資金往來均在合并時予以抵銷。對于合營企業(yè)，按照比例合并方法對其資產、負債、收入、費用、利潤等予以合并。3母子公司會計政策差異的處理方法：當納入合并圍的子公司所采用的會計政策與母公司不一致時，公司按照母公司本身規(guī)定的會計政策對子公司會計報表進展必要的調整。2.納入合并圍的子公司情況企業(yè)類型投資額注冊資本持股比例企業(yè)名稱吉聯置業(yè)開展有子公司限公司12,000,00020,000,000602006年5月12日,榮豐公司和市吉聯房地產開發(fā)經營簽訂了收購市吉聯房地產開發(fā)經營持有的吉聯置業(yè)開展60%股權的協議。吉聯置

19、業(yè)開展準備開發(fā)市南岸區(qū)慈母山溫泉旅游文化城工程。2006年6月6日，該股權已過戶至榮豐公司名下。七、會計報表主要工程注釋1貨幣資金目項520,155.34889,015.11現金99,398,924.4482,202,484.66銀行存款7,038,163.91其他貨幣資金99,919,079.7890,129,663.68計合銀行存款中提供按揭擔保的保證金戶：2006年7月31日余額為68,512,620.18元，2005年12月31日余額為67,733,498.09元。截止2006年7月31日,按揭客戶未及時歸還按揭款累計扣公司保證金款4,547,504.96元。2.短期投資工程跌價準備投

20、資余額跌價準備投資余額400,000.00上投阿爾法基金建行300,000.00長城消費基金400,000.00300,000.00合計3應收賬款壞賬準壞賬準工程壞賬準備備計提比例%金額壞賬準備備計提比例%金額比例%比例%39.047,481,253.210.0011.20967,285.381年以403,650.805.0042.128,073,016.0071,558.655.0016.571,431,173.0712年199,714.3010.0010.421,997,143.00314,825.0010.0036.453,148,250.0023年484,204.2030.008.42

21、1,614,014.00511,088.7030.0019.731,703,629.0034年50.00692,954.0050.0016.051,385,908.0045年1,087,569.3010019,165,426.211,590,426.351008,636,245.45合計13會計報表附注榮豐房地產開發(fā)3-1.應收賬款前五名明細如下:款項性質或容債務人名稱售房款1,468,370.00曉露售房款1,385,908.00王玨冷租房款1,041,574.07中共中央統一戰(zhàn)線工作部售房款918,145.00王梅林售房款680,000.00田戰(zhàn)軍5,493,997.07合計3-2.公司應

22、收賬款余額中無持有公司5%以上表決權股份的股東。4其他應收款壞賬準壞賬準工程壞賬準備備計提比例%金額壞賬準備備計提比例%金額比例%比例%31.672,245,129.9424.411,474,175.381年以79,681.505.0014.441,023,630.1989,260.615.0029.561,785,212.2912年150,610.9110.0021.251,506,109.0835,228.2310.005.83352,282.3223年699,212.8530.0021.501,523,609.49291,505.6330.0016.09971,685.4434年549,

23、466.3550.008.94633,372.85503,854.7550.0016.681,007,709.4945年156,268.561002.20156,268.56195,229.201003.23195,229.205年以上全額計253,951.851004.20253,951.85提1,635,240.171007,088,120.111006,040,245.97合計4-1.其他應收款前五名明細如下：款項性質或容金額債務人名稱借款752,702.62強國粘土磚專用基金556,509.22市建筑材料管理辦公室暫借款458,708.04胡建富暫借款228,300.00辛化歧暫借款2

24、19,860.00王煥新2,216,079.88合計14會計報表附注榮豐房地產開發(fā)4-2.公司其他應收款余額中無持有公司5%以上表決權股份的股東。4-3全額計提壞賬的單位及金額計提金額全額計提壞賬的單位23,951.85房地產開發(fā)130,000.00天湖花園建筑材料*公司100,000.00昆商投資管理253,951.85計合公司于2005年11月16日與首鋼特殊鋼和宮保投資管理達成協議，將“其他應收款中應收宮保投資管理往來款189,410,046.30元轉讓給首鋼特殊鋼，同時減少“應付賬款中應付首鋼特殊鋼的拆遷補償款189,410,046.30元。5預付賬款比例%比例%目項99.175,05

25、5,440.0069.79110,300.001年以0.8342,300.003.445,440.001-2年26.7742,300.002-3年1005,097,740.00100158,040.00計合5-1.預付賬款前四名明細如下：款項性質或容債務人名稱材料款65,000.00省江建集團會議費42,300.00假設樸文化交流中心湖廣會館材料款25,300.00裝飾工程垃圾清運費20,000.00江都市安裝工程152,600.00計合5-2.公司預付賬款余額中無持有公司5%以上表決權股份的股東。5-3.預付賬款期末余額比2005年年末余額減少96.90%,主要原因為收回預付的貨款。6存貨跌

26、價準備賬面余額跌價準備賬面余額工程418,502,317.47586,347,316.13開發(fā)本錢336,771,133.27323,545,859.71開發(fā)產品70,735,572.8770,134,664.15出租開發(fā)物業(yè)826,009,023.61980,027,839.99合計報告期期末，公司存貨未出現減值情形，無須計提減值準備。6-1已完工開發(fā)產品本期減少本期增加期初借方工程名稱141,075,884.989,105,206.79150,181,091.77榮豐嘉園一期住宅21,304,551.9221,304,551.92榮豐嘉園一期會所63,328,676.0863,328,67

27、6.08榮豐嘉園一期車庫17,276,369.3617,276,369.36榮豐嘉園一期自用房7,736,774.874,120,066.7711,856,841.64榮豐嘉園二期住宅52,713,408.6052,713,408.60榮豐嘉園二期商業(yè)20,110,193.9020,110,193.90榮豐嘉園二期自用房323,545,859.7113,225,273.56336,771,133.27小計注：榮豐嘉園一期的平均層高2.7米；榮豐嘉園二期為小戶型，每戶平均層高4.8米；榮豐嘉園三期為小戶型，每戶平均層高5.2米。6-2在建開發(fā)產品預計總投資額預計首批開工時間工程名稱人民幣萬元竣工

28、時間451,347,316.13418,502,317.4754,267.002006.122005.3榮豐嘉園三期慈母山溫泉旅游文135,000,000.00化城586,347,316.13418,502,317.4754,267.00計合公司期末在建開發(fā)產品榮豐嘉園三期工程，根據公司2005年5月18日董事會決議及公司2005年8月19日與中國建立銀行股份豐臺支行簽署的借款合同，公司以其作為抵押向中國建立銀行股份豐臺支行借款1.6億元，借款期限自2005年8月19日至2007年8月17日，抵押物包括土地使用權面積19485平方米、D1-D3樓在建工程建筑面積3,955平方米，抵押物評估價值

29、31,189.16萬元。慈母山溫泉旅游文化城工程為子公司吉聯置業(yè)開發(fā)建立的工程,截止2006年7月31日,已經支付土地費135,000,000.00元.6-3出租開發(fā)產品本期攤銷本期增加原始金額工程名稱62,179,687.79542,559.2662,722,247.0563,940,154.76榮豐嘉園一期住宅7,954,976.3658,349.468,013,325.828,168,924.38榮豐嘉園一期會所70,134,664.15600,908.7270,735,572.8772,109,079.14計合根據公司與中共中央統一戰(zhàn)線工作部2004年5月25日簽署的?房屋租賃協議?，

30、中共中央統一戰(zhàn)線工作部承租公司A2、A5樓、地下車庫及會所一層餐廳之物業(yè)用于辦公或居住，租期自2004年8月10日至2007年2月9日，租金及物業(yè)費總價為47,543,732.57元。公司上述出租物業(yè)包括：1、主樓一棟半，建筑面積13,016.47平方米；2、地下車庫車位60個；3、會所一層餐廳，建筑面積1,662.97平方米。根據公司與鐵道部機關效勞局2004年1月2日簽署的?房屋租賃合同?，鐵道部機關效勞局承租公司榮豐嘉園一期共60套房屋，出租面積共2,964.40平方米，租期自2004年1月3日至2007年1月2日，租金及物業(yè)費總價為4,966,407.00元。7長期投資目項減值準備賬面

31、余額減值準備賬面余額14,844,134.0014,844,134.00長期股權投資14,844,134.0014,844,134.00其中：商業(yè)銀行“銀行股權信托投資30,000,000.00115,000,000.00方案的信托收益權44,844,134.00129,844,134.00計合榮豐公司收購宮保投資管理擁有的與115,000,000.00元相對應的“銀行股權信托投資方案的信托受益權,該信托受益權已經中國對外經濟貿易信托投資作為受托人確認登記該筆轉讓生效。17會計報表附注榮豐房地產開發(fā)7-1長期股權投資減值本年應計本年實收年末持股比被投資單位名稱準備紅利損益例%本錢法核算的單位：

32、市商業(yè)銀行股份14,844,134.0014,844,134.002.7314,844,134.0014,844,134.00計合公司2001年向市商業(yè)銀行股份投入資本金14,844,134.00元進展股權投資，2006年7月31日公司持股比例為2.73%，公司對該項投資采用本錢法核算。8固定資產1固定資產原值本年減少本年增加數工程減值減值累計折舊原值數累計折舊原值準備準備1,351,007.742,743,339.001,157,086.402,743,339.00運輸工具400,250.86799,525.01153,109.01333,159.32646,416.00辦公設備77,097

33、.80123,967.5065,638.98123,967.50通訊設備樣板間用117,145.30203,733.0095,753.30203,733.00具454,838.8411,048,138.00178,535.7211,048,138.00辦公用房110,619.02149,277.0098,080.65149,277.00其他4,760.004,760.00辦公家具2,510,959.5615,072,739.51157,869.011,928,254.3714,914,870.50合計2累計折舊本年減少數本年增加數工程1,351,007.74193,921.341,157,08

34、6.40運輸工具400,250.8667,091.54333,159.32辦公設備77,097.8011,458.8265,638.98通訊設備117,145.3021,392.0095,753.30樣板間用具454,838.84276,303.12178,535.72辦公用房18會計報表附注榮豐房地產開發(fā)110,619.0212,538.3798,080.65其他2,510,959.56582,705.191,928,254.37計合特殊事項說明：公司期末固定資產中包含“芳群公寓8套，原值7,392,000.00元，占公司期末固定資產原值的比例為49.02%。根據2005年11月28日公司與

35、北京港中建房地產開發(fā)簽署的?以資抵債協議書?，上述資產系由港中建房地產開發(fā)轉入公司，用以抵償其應付公司債務。截至2006年7月31日，公司尚未取得上述資產的產權書據。9其他長期資產本期減少本期增加目項121,271.88424,451.51545,723.39臨建三期售樓處26,080.2891,281.19117,361.47臨建三期樣板間147,352.16515,732.70663,084.86計合10應付賬款齡賬占總額比例%金額占總額比例%金額19.0137,857,406.490.001,648.001年以0.28564,518.4014.7327,772,402.741-2年0.0

36、6111,482.690.0364,878.402-3年80.65160,607,843.1085.24160,720,589.793年以上100199,141,250.68100188,559,518.93計合10-1應付賬款前五名明細如下：款項性質賬齡金額單位名稱拆遷補償3年以上160,589,953.70首鋼特殊鋼*工程款1-2年12,507,366.00中建一局建立開展公司*工程款1-2年3,090,364.80華根電力工程*工程款1-2年1,035,816.00普維建筑幕墻裝飾工程*工程款1-2年1,059,549.00永和鴻升建筑178,283,049.50計合10-2.公司應付賬

37、款余額中無持有公司5%以上表決權股份的股東。11預收賬款目項占總額比例%金額占總額比例%金額96.69266,946,382.4398.00455,143,041.001年以1.173,237,558.680.16757,968.001-2年2.065,689,347.790.642,994,336.002-3年0.08230,986.671.205,553,815.003年以上100276,104,275.57100464,449,160.00計合11-1.公司預收賬款余額中無持有公司5%以上表決權股份的股東。11-2.公司預收賬款為預收榮豐嘉園三期房款。其中:預收房款主要明細列示如下:預售

38、比例%預計竣工時間目項1-3號樓06年底完工,442.35450,150,971.00榮豐嘉園三期號樓07年9月完工10,219,951.00榮豐嘉園一期4,078,238.00榮豐嘉園二期464,449,160.00計合12應交稅金本年已交本年應交目項-21,375,863.0719,241,046.721,959,344.40-4,094,160.75營業(yè)稅33,366,581.7411,146,740.533,606,359.7640,906,962.51企業(yè)所得稅259,145.1879,459.49338,587.1717.5個人所得稅12,249,863.8530,467,246.

39、745,904,291.3336,812,819.26計合公司以預收收入為計稅依據預繳營業(yè)稅款，會計期末按權責發(fā)生制根據公司當年實際收入計算營業(yè)稅應納稅額；根據京國稅批復200276號文，公司在建立期以預收收入的10%為計稅依據預繳外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅，待工程竣工后，按實際所得進展匯算清繳。審計期間，各會計期末已按權責發(fā)生制為依據對企業(yè)所得稅進展了計提。期末應交稅金較2005年年末減少66.72%，主要系本期實際繳納稅金大于應交稅金額所致。13其他應付款比例%比例%齡賬71.1982,039,500.3537.5940,510,752.821年以17.2419,867,654.5447

40、.2488,625,942.981-2年8.9210,278,231.818.9816,838,856.522-3年2.653,047,026.446.1911,609,035.753年以上100115,232,413.14100157,584,588.07計合13-1.其他應付款主要明細如下：款項性質或容金額債權人名稱墊付工程土地款51,745,551.96吉聯房地產經營墊付工程土地款20,000,000.00浦航房地產開發(fā)借款16,000,000.00市順義建筑工程公司墊付工程土地款15,000,000.00昌大房地產開展有公司代收客戶裝修款12,628,257.00客戶裝修款代收公共維修

41、基金11,772,264.18公共維修基金代收契稅11,201,040.15契稅往來款2,380,470.00盛世達投資140,727,583.29計合13-1.客戶裝修款12,628,257.00元，是公司代收客戶的樓板樓梯夾層裝修款，待工程完畢時代為支付給施工單位。13-2.其他應付款中，含應付關聯方宮保投資管理款項2,211,539.02元;盛世達投資2,380,470.00元。14預提費用本年支付本年計提目項市順義建筑工程726,888.00726,888.00公司借款利息預計榮豐嘉園小學學25,000,000.0025,000,000.00校本錢25,726,888.00726,88

42、8.0025,000,000.00計合15長期借款信用方式到期日資金用途年利率%金額貸款單位中國建立銀行股份有抵押擔保2007817工程開發(fā)5.76160,000,000.00限公司豐臺支行160,000,000.00計合根據公司2005年8月19日與中國建立銀行股份豐臺支行簽署的借款合同，公司向中國建立銀行股份豐臺支行借款1.6億元，借款期限自2005年8月19日至2007年8月17日，上述借款以在建開發(fā)產品榮豐嘉園三期工程D1、D2、D3樓含土地使用權作為抵押。16實收資本本年減少本年增加投資者名稱所占所占投資金額投資金額比例比例市京工房地產13,907,065.0415%13,907,0

43、65.04開發(fā)總公司10%9,272,071.3410%9,272,071.34懋輝開展69,541,220.0075%69,541,220.00昌華投資盛世達投資有限公90%83,448,285.0483,448,285.04司100%92,720,356.3883,448,285.0483,448,285.04100%92,720,356.38計合2006年4月10日,昌華投資、市京工房地產開發(fā)分別與盛世達投資簽訂了?關于榮豐房地產開發(fā)股權轉讓協議?，昌華投資將其持有的公司75%的股權、市京工房地產開發(fā)將其持有的公司15%的股權，共計90%的股權轉讓給盛世達投資。該股權轉讓事項于2006年

44、6月7日經市商務局出具京商資字2006662號文批準。22會計報表附注榮豐房地產開發(fā)17未分配利潤額金目項108,439,300.20年初未分配利潤7,721,997.96加：本年增加數7,721,997.96其中：本年凈利潤116,161,298.16年末未分配利潤18主營業(yè)務收入與本錢1主營業(yè)務收入2003年2004年2005年2006年1-7月類別283,313,133.9363,258,148.0028,390,381.6512,088,647.36榮豐嘉園一期310,069,587.45294,479,100.668,118,755.38榮豐嘉園二期283,313,133.93373

45、,327,735.45322,869,482.3120,207,402.74計合2主營業(yè)務本錢2003年2004年2005年2006年1-7月類別184,960,900.1339,474,742.7618,858,520.739,310,185.00榮豐嘉園一期207,453,835.18177,417,996.033,915,088.57榮豐嘉園二期184,960,900.13246,928,577.94196,276,516.7613,225,273.57計合19其他業(yè)務利潤2003年2004年2005年2006年1-7月目項226,945.0010,309,456.2821,627,36

46、0.2913,967,433.951、其他業(yè)務收入157,126.009,809,063.8821,222,825.6812,567,092.60其中：租賃費收入69,819.00500,392.40404,534.611,400,341.35其他收入2,153,257.181,351,145.332、其他業(yè)務支出11,347.25887,144.4811,347.25515,472.811,098,710.68693,939.01其中：營業(yè)稅金及附加343,376.571,030,129.70600,908.72出租開發(fā)產品本錢攤銷28,295.1024,416.8056,297.60其他本

47、錢215,597.759,422,311.8019,474,103.1112,616,288.623、其他業(yè)務利潤根據公司與中共中央統一戰(zhàn)線工作部2004年5月25日簽署的?房屋租賃協議?，中共中央統一戰(zhàn)線工作部承租公司A2、A5樓、地下車庫及會所一層餐廳之物業(yè)用于辦公或居住，租期自2004年8月10日至2007年2月9日，租金及物業(yè)費總價為47,543,732.57元。根據公司與鐵道部機關效勞局2004年1月2日簽署的?房屋租賃合同?，鐵道部機關效勞局承租公司榮豐嘉園一期共60套房屋，出租面積共2,964.40平方米，租期自2004年1月3日至2007年1月2日，租金及物業(yè)費總價為4,966

48、,407.00元。20財務費用2003年2004年2005年2006年1-7月別類-202,067.34-881,877.70-692,228.32-424,793.231利息支出凈額202,067.34881,877.70692,228.32-424,793.23其中：利息收入-2,656.501,123.041,936.16150.002匯兌凈損失139,639.5040,370.7246,787.638181.383其他費用58,392.798,110.423,797.784631.38其中：手續(xù)費支出-65,084.34-840,383.94-643,504.53-416,461.85

49、計合21投資收益2003年2004年2005年2006年1-7月別類1,523,348.791,187,530.721,080,652.961長期股權投資收益1,523,348.791,187,530.721,080,652.96其中：本錢法核算收益23,266.31其他投資收益1,523,348.791,187,530.721,103,919.27計合其他投資收益系出售阿爾法基金獲得的收益。22補貼收入批準機關來源和依據2003年2004年2005年2006年1-7月工程房山區(qū)坊2,090,800.00?稅收獎勵協議書?改造資金鎮(zhèn)政府?市宣武區(qū)人民政市宣武企業(yè)獎勵2,835,000.0085

50、0,000.00800,000.0040號?區(qū)人民政府府宣政辦2002經費2,090,800.002,835,000.00850,000.00800,000.00合計24會計報表附注榮豐房地產開發(fā)23營業(yè)外收入2003年2004年2005年2006年1-7月別類5,070.003,959.00罰款收入客戶違約金37,918.43342,894.55其他37,918.435,070.00346,853.55計合24營業(yè)外支出2003年2004年2005年2006年1-7月別類171,811.5940,000.00200.00400.00罰款支出7,980.0059,683.31稅款滯納金58,9

51、00.00400,000.001,000,000.00贊助支出200.007,970,0010,000.00其他230,711.59448,180.008,170.001,070,083.31計合稅收滯納金59,683.31元，系公司延期交納05年第四季度企業(yè)所得稅滯納金。八、母公司主要會計報表注釋1存貨目項跌價準備賬面余額跌價準備賬面余額418,502,317.47451,347,316.13開發(fā)本錢336,771,133.27323,545,859.71開發(fā)產品70,735,572.8770,134,664.15出租開發(fā)物業(yè)826,009,023.61845,027,839.99計合報告期

52、期末，公司存貨未出現減值情形，無須計提減值準備。1-1已完工開發(fā)產品本期減少本期增加期初借方工程名稱141,692,002.989,105,206.79150,181,091.77榮豐嘉園一期住宅21,304,551.9221,304,551.92榮豐嘉園一期會所25會計報表附注榮豐房地產開發(fā)63,328,676.0863,328,676.08榮豐嘉園一期車庫17,276,369.3617,276,369.36榮豐嘉園一期自用房7,736,774.874,120,066.7711,856,841.64榮豐嘉園二期住宅52,713,408.6052,713,408.60榮豐嘉園二期商業(yè)20,11

53、0,193.9020,110,193.90榮豐嘉園二期自用房323,545,859.7113,225,273.56336,771,133.27小計注：榮豐嘉園一期的平均層高2.7米；榮豐嘉園二期為小戶型，每戶平均層高4.7米；榮豐嘉園三期為小戶型，每戶平均層高5.2米。1-2在建開發(fā)產品預計總投資額開工時預計首批竣工程名稱人民幣萬元工時間間451,347,316.13418,502,317.4754,267.002006.122005.3榮豐嘉園三期451,347,316.13418,502,317.4754,267.00計合公司期末在建開發(fā)產品為榮豐嘉園三期工程，根據公司2005年5月18日

54、董事會決議及公司2005年8月19日與中國建立銀行股份豐臺支行簽署的借款合同，公司以上述在建開發(fā)產品作為抵押向中國建立銀行股份豐臺支行借款1.6億元，借款期限自2005年8月19日至2007年8月17日，抵押物包括土地使用權面積19485平方米、D1-D3樓在建工程建筑面積3,955平方米，抵押物評估價值31,189.16萬元。1-3出租開發(fā)產品本期攤銷本期增加原始金額工程名稱62,179,687.79542,559.2662,722,247.0563,940,154.76榮豐嘉園一期住宅7,954,976.3658,349.468,013,325.828,168,924.38榮豐嘉園一期會所

55、70,134,664.15600,908.7270,735,572.8772,109,079.14計合根據公司與中共中央統一戰(zhàn)線工作部2004年5月25日簽署的?房屋租賃協議?，中共中央統一戰(zhàn)線工作部承租公司A2、A5樓、地下車庫及會所一層餐廳之物業(yè)用于辦公或居住，租期自2004年8月10日至2007年2月9日，租金及物業(yè)費總價為47,543,732.57元。公司上述出租物業(yè)包括：1、主樓一棟半，建筑面積13,016.47平方米；2、地下車庫車位60個；3、會所一層餐廳，建筑面積1,662.97平方米。根據公司與鐵道部機關效勞局2004年1月2日簽署的?房屋租賃合同?，鐵道部機關效勞局承租公司

56、榮豐嘉園一期共60套房屋，出租面積共2,964.40平方米，租期自2004年1月3日至2007年1月2日，租金及物業(yè)費總價為4,966,407.00元。2長期投資減值準備賬面余額減值準備賬面余額目項14,844,134.0014,844,134.00長期股權投資14,844,134.0014,844,134.00其中：商業(yè)銀行“銀行股權信托投資計30,000,000.00115,000,000.00劃的信托收益權10,855,391.08吉聯置業(yè)開展44,844,134.00140,699,525.08計合榮豐公司收購宮保投資管理擁有的與115,000,000.00元相對應的“銀行股權信托投資

57、方案的信托受益權,該信托受益權已經中國對外經濟貿易信托投資作為受托人確認登記該筆轉讓生效。2006年5月12日,榮豐公司和吉聯房地產開發(fā)經營簽訂了收購吉聯房地產開發(fā)經營持有的吉聯置業(yè)開展60%股權的協議。吉聯置業(yè)開展準備開發(fā)市南岸區(qū)慈母山溫泉旅游文化城工程。2006年6月6日，該股權已過戶至榮豐公司名下。2-1長期股權投資減值本年實收年末持本年應計損益被投資單位名稱準備紅利股比例%本錢法核算的單位：14,844,134.0014,844,134.002.73市商業(yè)銀行股份10,855,391.08-1,144,608.9260吉聯置業(yè)開展25,699,525.08-1,144,608.9214,844,134.00計合公司2001年向市商業(yè)銀行股份投入資本金14,844,134.00元進展股權投資，2006年7月31日公司持股比例為2.73%，公司對該項投資采用本錢法核算。3預收賬款目項占總額比例%金額占總