2019年資源型經(jīng)濟(jì)地區(qū)現(xiàn)金流通發(fā)生變化的調(diào)查報告

1、1 / 5資源型經(jīng)濟(jì)地區(qū)現(xiàn)金流通發(fā)生變化的調(diào)查報告隨著近年煤炭的熱銷， 煤炭資源豐富的縣域企業(yè)貨款回籠方式發(fā)生了 明顯變化， 現(xiàn)金結(jié)算已取代轉(zhuǎn)賬結(jié)算成為企業(yè)資金回籠的主要方式。大量的現(xiàn)金流入，對原有的現(xiàn)金流通格局造成了強(qiáng)烈的沖擊。 為了解 和預(yù)測現(xiàn)金流通變化趨勢，進(jìn)而有針對性的做好現(xiàn)金管理工作， 我們 組織對煤炭大縣蒲縣的10家煤炭企業(yè)進(jìn)行了專項調(diào)查。一、現(xiàn)金流通變化趨勢1、企業(yè)現(xiàn)金來源外來化，對銀行依賴程度降低。由于煤炭市場 火爆、產(chǎn)品供不應(yīng)求，導(dǎo)致現(xiàn)金交易成為主要結(jié)算方式，企業(yè)通過產(chǎn) 品銷售就可以獲得大量現(xiàn)金， 從銷售方獲得大量現(xiàn)金成為企業(yè)現(xiàn)金的 主要來源渠道，相應(yīng)從銀行提取的現(xiàn)金量急劇下

2、降。據(jù)對10家煤炭 企業(yè)抽樣調(diào)查，20*年20*年5月期間， 企業(yè)現(xiàn)金收入18700萬元，通過產(chǎn)品銷售從買方獲取的現(xiàn)金有14100萬元，占比高達(dá)75.4%，從 銀行提取的只有4600萬元，占比24.6%，與20*年前平均90%的水 平出現(xiàn)巨大反差。2、大量現(xiàn)金流入，為現(xiàn)金交易推波助瀾，使企業(yè)更加趨向用現(xiàn) 偏好。由于企業(yè)可以輕易獲得大量現(xiàn)金，不必再受開戶銀行管制，現(xiàn) 金交易又可以隨心所欲， 從而促使企業(yè)間經(jīng)濟(jì)往來中現(xiàn)金交易更加盛 行。從10家企業(yè)來看，現(xiàn)金交易占其經(jīng)濟(jì)往來的比重平均達(dá)到80%， 較低的也在60%以上。3、企業(yè)銷售收入的現(xiàn)金大部分自身持有， 現(xiàn)金歸行率越來越低。 企業(yè)通過產(chǎn)品銷售所

3、得現(xiàn)金按照規(guī)定應(yīng)繳開戶銀行， 但大部分企業(yè)明 顯違反規(guī)定，2 / 5取得的現(xiàn)金并不全額繳存開戶銀行， 只有在必須轉(zhuǎn)賬時 才向銀行繳存少量現(xiàn)金，致使現(xiàn)金歸行率越來越低。據(jù)了解，10家 煤炭企業(yè)中，20*年、20*年、20*年現(xiàn)金歸行率分別為34%、29%、21%，呈現(xiàn)明顯下降的態(tài)勢。同時，企業(yè)貨幣資金大量集中在自身的 庫存現(xiàn)金，而銀行存款卻極少。20*年末、20*年末、20*年5月底10家企業(yè)貨幣資金總額達(dá)667萬元、840萬元、1060萬元，同一時 點(diǎn)上在銀行存款卻僅有290萬元、247萬元、196萬元，占比只有43.4%、29.4%、18.5%。4、企業(yè)賬戶異地化傾向嚴(yán)重， 現(xiàn)金提取異地化發(fā)

4、展。 在新的銀 行賬戶管理辦法實施后， 企業(yè)在異地開立賬戶更加方便，許多企業(yè) 由于經(jīng)營人居住外地， 紛紛在異地開立銀行賬戶， 大量的資金在異地 金融機(jī)構(gòu)周轉(zhuǎn)，一旦需要投入企業(yè)使用，在外地提現(xiàn)即可。據(jù)不完全 統(tǒng)計，煤炭企業(yè)在鄰近的堯都區(qū)金融機(jī)構(gòu)開立銀行賬戶的企業(yè)達(dá)206個， 占企業(yè)總數(shù)的73%。 而調(diào)查的10家企業(yè)均在異地開立了銀行賬 戶，20*年1-5月，在異地提現(xiàn)達(dá)1790萬元，占同期從銀行提現(xiàn)總 量的67%。5、金融機(jī)構(gòu)監(jiān)督弱化，對企業(yè)提現(xiàn)疏于控制。由于煤炭企業(yè)這 幾年資金充足，不僅不向銀行貸款，反而可以帶來巨額存款，以致成 為各金融機(jī)構(gòu)競相追逐的優(yōu)質(zhì)客戶。 為拉籠這些優(yōu)質(zhì)客戶， 放松現(xiàn)金

5、 管理成為首選法寶，對其現(xiàn)金需求有求必應(yīng)，根本不審查現(xiàn)金用途，處于放任自流的狀態(tài)。10家企業(yè)20*年從金融機(jī)構(gòu)提取現(xiàn)金2800萬元，而同期企業(yè)合理支現(xiàn)額（工資、差旅費(fèi)等）只有600萬元，其余2200萬元屬于違規(guī)用現(xiàn)， 包括支付材料設(shè)備采購款、 基建支出等，違規(guī)比例高達(dá)75%。6、企業(yè)現(xiàn)金大量涌入儲蓄機(jī)構(gòu)， 既浪費(fèi)了金融機(jī)構(gòu)大量的人力、 物力，3 / 5也造成了信用回籠的失真。企業(yè)為了安全的需要，所得現(xiàn)金大 部分以法人或代理人的名義存入儲蓄機(jī)構(gòu)， 頻繁地支取以滿足現(xiàn)金交 易的需要。企業(yè)自己方便了，卻對金融機(jī)構(gòu)帶來了嚴(yán)重的危害，金融 機(jī)構(gòu)一方面要增加人力，進(jìn)行現(xiàn)金整理，庫存現(xiàn)金較多時還得上繳， 另

6、一方面為了保證客戶提現(xiàn)的需要， 又得保持高額的庫存現(xiàn)金。 同時， 大量企業(yè)經(jīng)營性資金進(jìn)入儲蓄機(jī)構(gòu)， 信用回籠摻雜了水分， 使信用回 籠的信息嚴(yán)重失真。從10家企業(yè)來看，各家企業(yè)都設(shè)有以個人名義 開立的儲蓄賬戶，其生產(chǎn)經(jīng)營資金全部通過儲蓄賬戶周轉(zhuǎn)，如XX企 業(yè)以會計名義開立的儲蓄賬戶，其日均存款在20萬元左右，月均收支額在270萬元左右。二、原因分析煤焦鐵熱銷帶來的現(xiàn)金流通變化， 有煤炭行業(yè)本身發(fā)展過熱的問 題，也有社會信用環(huán)境不健康的因素，但從金融體系來看，金融體制 改革不完善，導(dǎo)致對中小企業(yè)服務(wù)出現(xiàn)“斷層”也有很大關(guān)系。一是國有商業(yè)銀行從農(nóng)村全面撤退后， 農(nóng)村信用社成了農(nóng)村金融 的主力軍，但

7、農(nóng)村信用社結(jié)算渠道狹窄、結(jié)算工具單一的現(xiàn)狀，決定 了其難以為中小企業(yè)提供快捷高效的結(jié)算方式， 地處農(nóng)村的中小企業(yè) 只能被迫選擇現(xiàn)金交易。二是現(xiàn)金結(jié)算與轉(zhuǎn)賬結(jié)算的成本相差無幾， 甚至某種程序上還低于轉(zhuǎn)賬結(jié)算的成本， 促使企業(yè)必然選擇現(xiàn)金結(jié)算。 如XX家法人代表反映， 辦理一張銀行匯票要到30公里外的縣城， 還 不如直接拿著現(xiàn)金去交易。 三是金融機(jī)構(gòu)管理意識淡化， 助長了企業(yè) 用現(xiàn)偏好。如果說過去企業(yè)靠轉(zhuǎn)賬結(jié)算回籠資金需要求助銀行才能套 取現(xiàn)金的話， 那么企業(yè)現(xiàn)金交易體外循環(huán)后， 金融機(jī)構(gòu)則處于插不上 邊的狀況，再則為了拉存款爭客戶，必然要放松現(xiàn)金管理。四是現(xiàn)4 / 5金 管理中注重對支出的控制， 完全忽視了對收入的監(jiān)督， 致使繳存款管 理十分簿弱，嚴(yán)重影響了現(xiàn)金歸行率的穩(wěn)定。三、結(jié)論分析從十家煤炭企業(yè)調(diào)查情況來看， 由于企業(yè)不須經(jīng)過銀行便可得到 大量現(xiàn)金， 僅通過現(xiàn)金交易也可以完成企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營， 對銀行的依 賴程度有所降低， 也致使銀行對此類企業(yè)現(xiàn)金的管理鞭長難及， 管嚴(yán) 了企業(yè)可能完全脫離銀行搞“體外循環(huán)”，放松了管理效果又會大打 折扣。因此面對這種現(xiàn)狀，需從加強(qiáng)現(xiàn)金的繳存管理入手，從改善對 中小企業(yè)的金融服務(wù)入手， 一方面加強(qiáng)現(xiàn)金管理力度， 提高現(xiàn)金管理 的針對性和可操作性