檢修公司出納崗位工作標準DOC5實用精品資料(00002)

1、檢修公司出納崗位工作標準1999-10-10發(fā)布1999-11-10實施山東XX發(fā)電有限責任公司 發(fā)布前言本標準是根據(jù)山東XX發(fā)電廠企業(yè)標準Q/118-202.03-1995管理標準和工作標準編寫的基本規(guī)定的要求進行編寫的。 本標準由山東XX發(fā)電有限責任公司標準化委員會提出。 本標準由山東XX發(fā)電有限責任公司企管辦歸口。 本標準起草單位：山東XX發(fā)電有限責任公司計財部。 本標準起草人：馬騁 修 訂：馬騁 審 核：鄭書香 審 定：張其穩(wěn) 審 批：韓明理 本標準于1999年12月 10日首次首次發(fā)布。 本標準由山東XX發(fā)電有限責任公司計財部負責解釋。XX發(fā)電有限責任公司企業(yè)標準 Q/118302.

2、1991999檢修公司出納崗位工作標準1 范圍 本標準規(guī)定了山東XX發(fā)電有限責任公司檢修公司出納崗位的責任于權(quán)限、工作內(nèi)容與要求，檢查與考核。 本標準適用于財務(wù)出納崗位工作，是檢查與考核本崗位工作的依據(jù)。2 職責與權(quán)限21 素質(zhì)與要求211清正管財，廉潔奉公；守法護法，堅持原則；嚴謹負責，一絲不茍；熱情服務(wù)，耐心解釋。212具備三年以上的財務(wù)工作經(jīng)驗，中專及以上會計專業(yè)理論水平及良好的職業(yè)道德素質(zhì)。213熟知現(xiàn)金、銀行結(jié)算辦法并能熟練選擇結(jié)算方式，辦理現(xiàn)金、銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，并且具備深厚的打算盤、用電腦、填票據(jù)、識票幣等基本功。214 熱愛出納工作，要有嚴謹細致的工作作風和職業(yè)習慣。21.5 按照

3、國家銀行結(jié)算和財務(wù)管理有關(guān)規(guī)定，辦理現(xiàn)金、銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。21.6按照會計制定，填制和審核現(xiàn)金、銀行收付款憑證及銀行余額調(diào)節(jié)表，并據(jù)此登記銀行存款日記帳。21.7負責保管好現(xiàn)金、支票、有關(guān)印鑒、各種有價債券及單位的重要權(quán)益憑證和貴重物品。21.8 維護財經(jīng)紀律、執(zhí)行財務(wù)會計制度抵制不合法的收支。21.9對主管部門、財政、稅務(wù)、審計等部門的檢查要負責提供現(xiàn)金、銀行憑證、帳冊及有關(guān)資料，如實反映情況。22出納調(diào)離本崗位，要將經(jīng)管的有價證券、貴重物品、憑證、帳冊、印鑒收據(jù)、支票和未了事項、辦妥交接手續(xù)。3 工作內(nèi)容與要求3. 1 現(xiàn)金結(jié)算3. 1. 1 遵紀守法、忠于職守、保證現(xiàn)金的正常運轉(zhuǎn)。3. 1

4、. 2 辦理廠內(nèi)日?，F(xiàn)金零星收支結(jié)算業(yè)務(wù)。3. 1. 3 按時提現(xiàn)金，并保證每日有足夠的現(xiàn)金。3. 1. 4 按時發(fā)放職工工資、獎金、津貼。3. 1. 5 編制現(xiàn)金記帳憑證、登記現(xiàn)金日記帳，每日清點現(xiàn)金，達到帳實相符。3. 1. 6 保管有關(guān)印章.32 銀行結(jié)算321 每日根據(jù)銀行結(jié)算憑證及有關(guān)的原始憑證,編制收付記帳憑證,摘要清晰,會計分錄正確，印章齊全。322 根據(jù)審核完畢的記帳憑證,及時登記銀行存款日記帳，結(jié)出余額。323 銀行日記帳月末及時與銀行對帳單核對,次月20日前編制余額調(diào)節(jié)表,未達帳項的清理不得超過2個月，存款完整率為100%。324 每月的記帳憑證次月2日前匯總整理。32.

5、5 接受各級有關(guān)部門對出納工的檢查,如實提供有關(guān)資料。33保管有價證券331 建立有價證券備查簿、登記其名稱、號碼、金額等，保證其完整無損。3. 4及時糾正外部檢查的有關(guān)業(yè)務(wù)技術(shù)錯誤。4 結(jié)算紀律4.1 .1現(xiàn)金結(jié)算紀律4.1.1.1不準私自挪用現(xiàn)金,單位之間互相借用現(xiàn)金.4.1.1.2不準用帳戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金.4.1.1.3嚴禁用轉(zhuǎn)帳憑證或編造用途套取現(xiàn)金.4.1.1.4不準保留帳外現(xiàn)金.4.1.1.5嚴格執(zhí)行開戶銀行批準的庫存現(xiàn)金金額,超出限額的現(xiàn)金及時存入銀行.4.1.2 現(xiàn)金與現(xiàn)金支票的保管4.1.2.1 現(xiàn)金支票領(lǐng)用后,及時提現(xiàn)金如不用放入保險柜內(nèi).4.1.2.2 現(xiàn)金出納

6、要保管好庫存現(xiàn)金和有價證券,發(fā)生短缺要負責賠償.4.1.2.3 保險柜鑰匙和密碼,只能由現(xiàn)金出納一人掌管使用,不能隨意轉(zhuǎn)交或告訴他人.4. 2. 1 銀行結(jié)算紀律4211 不外借銀行帳戶、支票及其他票據(jù)。4212 不簽發(fā)遠期支票、空頭支票。4213 正確填制銀行支票及其他結(jié)算憑證、不弄虛作假、套取現(xiàn)金。422 支票簽發(fā)與保管4221 經(jīng)辦人申請領(lǐng)用獲準后，出納員于當日簽發(fā)支票。4222支票須按編號順序簽發(fā)，加蓋印鑒后，應(yīng)注明簽發(fā)日期、用途、金額，并在支票領(lǐng)用薄上登記，經(jīng)辦人簽字。4223 對逾期未用的支票，應(yīng)在支票簽發(fā)后10日內(nèi)收回，分別予以注銷作廢，并加蓋作廢章。4224 支票、印鑒應(yīng)于每日

7、工作完畢存入保險柜,不得遺失。5. 結(jié)算原則5.1. 現(xiàn)金結(jié)算5.1.1 每日辦理的結(jié)算業(yè)務(wù),需于當時辦理完畢.5.1.2 按規(guī)定限額支付現(xiàn)金,超過使用范圍一律不付現(xiàn)金.5.1.3 正確編制現(xiàn)金憑證、登記日記帳。5.1.4 每月根據(jù)現(xiàn)金報銷憑證發(fā)票及有關(guān)的原始憑證、編制收付款記帳憑證、摘要清晰、會計分錄正確、章記齊全。5.1.5 根據(jù)審核完畢的記帳憑證，及時登記現(xiàn)金日記帳、結(jié)出當日余額，符合記帳規(guī)則。每日打印出微機帳頁.5.1.6 現(xiàn)金日記帳帳面余額每日與庫存現(xiàn)金核對，準確率為100%。5.1.7 每月的記帳憑證于次月2日前匯總整理完畢。10號前送審計科審計.5.1.8 每日應(yīng)結(jié)算的收付事項,須于當日辦理完畢。5.2 正確編制銀行憑證、登記日記帳521 每日根據(jù)銀行結(jié)算憑證及有關(guān)的原始憑證,編制收付記帳憑證,摘要清晰,會計分錄正確，印章齊全。522 根據(jù)審核完畢的記帳憑證,及時登記銀行存款日記帳，結(jié)出余額。523 銀行日記帳月末及時與銀行對帳單核對,次月20日前編制余額調(diào)節(jié)表,未達帳項的清理不得超過2個月，存款完整率為100%。524 每月的記帳憑證次月2日前匯總整理。52. 5 接受各級有關(guān)部門對出納工的檢查,如實提供有關(guān)資料。5. 3 保管有價證券5.3.1 建立有價證券備查簿、登記其名稱、號碼、金額等，保證其完整無損。3.5及時糾正外部檢查的有關(guān)業(yè)