商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)控制與途徑畢業(yè)論文

1、 畢業(yè)論文商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)控制與途徑畢業(yè)論文（設(shè)計(jì)）學(xué)術(shù)承諾本人重承諾：所呈交的畢業(yè)論文是我個(gè)人在導(dǎo)師指導(dǎo)下進(jìn)行的研究工作與取得的研究成果。除了文中特別加以標(biāo)注和致的地方外，論文中不存在抄襲情況，論文中不包含其他人已經(jīng)發(fā)表的研究成果，也不包含他人或其他教學(xué)機(jī)構(gòu)取得研究成果。作者簽名：日期：畢業(yè)論文（設(shè)計(jì)）使用授權(quán)的說(shuō)明本人了解并遵守財(cái)經(jīng)大學(xué)有關(guān)保留、使用畢業(yè)論文的規(guī)定。即：學(xué)校有權(quán)保留、向國(guó)家有關(guān)部門(mén)送交畢業(yè)論文的復(fù)印件，允許論文被查閱和借閱；學(xué)校可以公布論文的全部或部分容，可以采用影印、縮印或其他復(fù)制手段保存論文。（的論文在解密后應(yīng)遵守此規(guī)定）作者簽名：指導(dǎo)教師簽名：日期：日期：37 / 4

2、8目錄商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)控制與途徑摘 要：當(dāng)前，我國(guó)銀行大力推行全面風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，而作為其核心部分的合格風(fēng)險(xiǎn)管理也越來(lái)也受到國(guó)銀行業(yè)的重視與推廣。因此，如何建立合格的良好的企業(yè)合規(guī)文化，建立起一個(gè)有效地合格風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系，強(qiáng)化合規(guī)管理體系，保證業(yè)務(wù)安全穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，成為我國(guó)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理重點(diǎn)工作。俗話說(shuō)沒(méi)有規(guī)矩，不成方圓。本文著重加深對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理與規(guī)避涵的理解，在剖析合格險(xiǎn)管理重要性與必要性重要性的基礎(chǔ)上，加上個(gè)人的觀點(diǎn)認(rèn)識(shí)，提出了新的理念。 關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行，信貸風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)管理Commercial bank credit risk control and wayAbstract:Curren

3、t,ourcountry bank vigorously implement a comprehensive risk management mechanism, and as part of its core qualified risk management and also by the domestic banking industry attention and promotion. Therefore, how to establish the qualified good corporate culture of compliance, to establish an effec

4、tive risk management system strengthening the conformity, compliance management system, guarantee the safe stable operation business, become our country bank risk management focus. As the saying goes, no rules, no Cheng Fangyuan. This paper deepens to the commercial bank risk management and avoid th

5、e understanding of connotation, analyzes on the importance and necessity of risk management of qualified on the basis of the importance, plus a personal point of view, put forward new concept.Key words: Commercial Bank, credit risk, risk management第一章 信貸業(yè)務(wù)在國(guó)際國(guó)的發(fā)展這一章別要了商業(yè)銀行的信貸是伴隨著商業(yè)銀行的產(chǎn)生而產(chǎn)生，是商業(yè)銀行區(qū)別于其

6、他行業(yè)最重要的特征，是間接融資最主要的方式，也是把居民儲(chǔ)蓄轉(zhuǎn)化為投資的重要手段消費(fèi)信貸是金融創(chuàng)新的產(chǎn)物，是商業(yè)銀行陸續(xù)開(kāi)辦的用于自然人（非法人或組織）個(gè)人消費(fèi)目的（非經(jīng)營(yíng)目的）的貸款。個(gè)人消費(fèi)信貸的開(kāi)辦，是國(guó)有商業(yè)銀行適應(yīng)中國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的建立與完善、適應(yīng)金融體制改革、適應(yīng)金融國(guó)際化發(fā)展趨勢(shì)的一系列全方位變革的重要措施之一，它打破了傳統(tǒng)的個(gè)人與銀行單向融資的局限性，開(kāi)創(chuàng)了個(gè)人與銀行相互融資的全新的債權(quán)債務(wù)關(guān)系。消費(fèi)信貸是商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)的主要組成部分。下面我們主要研究消費(fèi)信貸的發(fā)展。消費(fèi)信貸是美國(guó)商業(yè)銀行一項(xiàng)較為成熟的業(yè)務(wù)。政府的大力支持、健全的法律體系、完備的信用體系等，有力地支持了

7、該業(yè)務(wù)的發(fā)展。同時(shí)，各家商業(yè)銀行普遍應(yīng)用“個(gè)人信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)分模型”和“消費(fèi)信貸電腦審批系統(tǒng)”，強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)審核與風(fēng)險(xiǎn)組合控制，以風(fēng)險(xiǎn)最優(yōu)化為管理目標(biāo)，實(shí)現(xiàn)消費(fèi)信貸的精細(xì)化管理，有針對(duì)性地防各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)，等等，這些風(fēng)險(xiǎn)管理措施，有效地促進(jìn)了消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)的健康發(fā)展，對(duì)于我國(guó)商業(yè)銀行開(kāi)展消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)具有很好的借鑒意義。商業(yè)銀行消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展是當(dāng)前擴(kuò)大我國(guó)國(guó)需求與促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的重要途徑之一。現(xiàn)階段我國(guó)商業(yè)銀行消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展面臨著個(gè)人信用制度 金融經(jīng)濟(jì)2010年第七期不完備、地區(qū)之間發(fā)展不平衡、風(fēng)險(xiǎn)防和風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移機(jī)制缺失以與產(chǎn)品同質(zhì)化現(xiàn)象突出的問(wèn)題。對(duì)此文章提出,完善個(gè)人征信體系;大力發(fā)展農(nóng)村消費(fèi)信貸;建立

8、和完善風(fēng)險(xiǎn)防和風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移機(jī)制;改進(jìn)商業(yè)銀行消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)手段;完善系社會(huì)保障體系,使人們轉(zhuǎn)變消費(fèi)觀念的對(duì)策。第二章 我國(guó)商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)的現(xiàn)狀與存在的問(wèn)題第一節(jié) 我國(guó)商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)的現(xiàn)狀一、商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)規(guī)模小，表外業(yè)務(wù)市場(chǎng)空間狹小，金融產(chǎn)品創(chuàng)新不足，這些都嚴(yán)重制約了商業(yè)銀行單一、畸形的盈利模式的改善，結(jié)果是過(guò)分依賴信貸盈利增長(zhǎng)二、整個(gè)銀行體系存貸差額繼續(xù)拉大，加上商業(yè)銀行利用存差資金效率低下，投資貨幣市場(chǎng)的收益率不但低于貸款利率，而且接近平均負(fù)債成本，部分投資品種收益率甚至低于平均負(fù)債成本，大量的貨幣存款滯留商業(yè)銀行體系使得商業(yè)銀行 背負(fù)巨額的存差利息支出。由此可見(jiàn)，在我國(guó)商業(yè)銀行現(xiàn)

9、行的盈利模式下，商業(yè)銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)偏重于信貸規(guī)模的格局難以在短期得到改觀，這無(wú)疑對(duì)商業(yè)銀行信貸資金的運(yùn)用提出了更高的要求，而信貸資金風(fēng)險(xiǎn)的大小會(huì)直接影響到商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)力的提升以與銀行的持續(xù)和穩(wěn)定發(fā)展。融入全球金融市場(chǎng)已成為我國(guó)商業(yè)銀行改革的方向。隨著過(guò)渡期的行將結(jié)束，我國(guó)商業(yè)銀行即將迎來(lái)新一輪的激烈競(jìng)爭(zhēng)，擁有雄厚資本實(shí)力的西方商業(yè)銀行在帶來(lái)先進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)度量與管理理念的同時(shí)，也對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行的生存與發(fā)展提出了挑戰(zhàn)。這無(wú)疑增加了我國(guó)商業(yè)銀行建立包括部模型在的高級(jí)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理體系的緊迫性。第二節(jié) 我國(guó)商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)存在的問(wèn)題 一、信貸意識(shí)淡?。翰灰疤?hào)，后面到下一行去，下同盡管我國(guó)商業(yè)銀行市場(chǎng)化改革的步

10、伐正在逐漸加速，但是在傳統(tǒng)國(guó)有銀行經(jīng)營(yíng)觀念的桎梏下，眾多經(jīng)過(guò)改制的商業(yè)銀行，其工作人員的觀念并沒(méi)有隨著銀行體制的改革有所轉(zhuǎn)變。很多商業(yè)銀行從業(yè)者并沒(méi)有樹(shù)立起真正的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)理念，自然也就談不上按照商業(yè)銀行的經(jīng) 營(yíng)規(guī)則辦事，在信貸的發(fā)放過(guò)程中各種違規(guī)案例層出不窮，導(dǎo)致銀行的呆賬壞賬時(shí)有發(fā)生。舉例而言，很多商業(yè)銀行發(fā)放貸款看重的并不是該企業(yè)或者個(gè)人的資信如何，而是看重對(duì)方與自己是否有交情，這不可避免的導(dǎo)致一些資信并不能獲得貸款的企業(yè)或者個(gè)人獲得貸款，在資信缺失的背景下發(fā)放貸款必然導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的增多。二、信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系不健全：信貸風(fēng)險(xiǎn)不具有直觀性，必須通過(guò)一定的指標(biāo)體系設(shè)置來(lái)反映。而目前眾多商業(yè)銀行在經(jīng)

11、營(yíng)壓力的推動(dòng)下，盲目追求業(yè)績(jī)的高速增長(zhǎng)，忽視了信貸風(fēng)險(xiǎn)的控制，例如我國(guó)目前很多商業(yè)銀行的存貸比都已經(jīng)接近75% 中國(guó)經(jīng)濟(jì)日?qǐng)?bào)2008年第七期的存貸比紅線，而在不良貸款的撥備上面也普遍不足。目前我國(guó)信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系的基本機(jī)制還不完善，商業(yè)銀行數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)分析機(jī)制還未建立,信貸業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)信息基本上依靠的是層層統(tǒng)計(jì)加總形成的，在數(shù)據(jù)的上報(bào)過(guò)程中難以杜絕出現(xiàn)的數(shù)據(jù)失真現(xiàn)象，這就給信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)正確性的設(shè)置帶來(lái)了一定的負(fù)面影響。三、信貸人員流動(dòng)頻繁：在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的沖擊下，商業(yè)銀行員工流動(dòng)異常頻繁，這其中主要就是信貸人員不斷從國(guó)有商業(yè)銀行流向股份制商業(yè)銀行以與一些外資銀行，尤其是外資銀行憑借其高額的薪酬福

12、利不斷地吸引本土高素質(zhì)銀行從業(yè)者的加入。人員的頻繁流動(dòng)導(dǎo)致國(guó)商業(yè)銀行的客戶關(guān)系管理形同虛設(shè)，信貸人員的流動(dòng)一方面會(huì)使客戶流失，另一方面信貸人員流動(dòng)導(dǎo)致現(xiàn)有客戶資信的連續(xù)性受到阻礙,不利于信貸風(fēng)險(xiǎn)工作的開(kāi)展。 四、管理手段以與方法的落后：我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理方法偏于簡(jiǎn)單，風(fēng)險(xiǎn)揭示還很不足。目前我國(guó)商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理普遍采用的仍然是傳統(tǒng)的信用評(píng)分法，該方法通過(guò)選取一定的財(cái)務(wù)指標(biāo)和其它定性指標(biāo)，并通過(guò)專(zhuān)家判斷或其它方法設(shè)定每一指標(biāo)的權(quán)重，由評(píng)級(jí)人員根據(jù)事先確定的打分表對(duì)每一個(gè)指標(biāo)分別打分，再根據(jù)總分確定其對(duì)應(yīng)的信用級(jí)別。這一方法的特點(diǎn)是簡(jiǎn)便易行，可操作性強(qiáng)，但事實(shí)表明這一管理方法存在著以下明

13、顯的缺陷。 五、民眾與社團(tuán)監(jiān)督的乏力性：公民社會(huì)組織在提高政治透明度方面扮演著重要的角色。一些公民組織本身就是傳播政治信息的重要媒介，這為參與的成員提供了獲取信息的重要機(jī)會(huì)。一些公民組織還創(chuàng)辦自己的傳播媒體，傳播各種政治信息。這些相對(duì)獨(dú)立的信息源有效的沖擊著政府壟斷的政治權(quán)力。公民社會(huì)能有效的打破傳統(tǒng)封建道德倫理對(duì)權(quán)力的束縛。與世界發(fā)達(dá)國(guó)家相比，我國(guó)公民社會(huì)對(duì)公共權(quán)力的制約力仍顯不足，國(guó)民社會(huì)的發(fā)展面臨這一系列的困境 銀行不良信貸問(wèn)題的研究2008年四期：1、登記注冊(cè)門(mén)檻高,導(dǎo)致大量民間組織不愿登記注冊(cè) ,而游離在社會(huì)主流之外。政府對(duì)公民組織的準(zhǔn)入資格審查，目前的管理工作比較混亂。？定位困境：

14、一些學(xué)會(huì)、公會(huì)等民間組織行政化傾向嚴(yán)重, 還有一些民辦非企業(yè)單位以盈利和避稅為目的因而企業(yè)化，商業(yè)化傾向嚴(yán)重，出現(xiàn)角色定位困境。？人才困境：許多民間組織工資少,待遇低，辦公條件差,職業(yè)發(fā)展前景不明，對(duì)優(yōu)秀人才吸引力不強(qiáng)，從而影響到公民組織的整體素質(zhì)和能力。？資金困境：來(lái)自企業(yè)政府和國(guó)際基金的資助均很缺乏，資金嚴(yán)重不足。政府采購(gòu)尚未惠與公民組織，企業(yè)捐款減免稅規(guī)定不明確，私人基金會(huì)的設(shè)立和運(yùn)作面臨多方面的限制。第三章 商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)定義與成因 第一節(jié) 信貸風(fēng)險(xiǎn)的定義 目前在風(fēng)險(xiǎn)管理中普遍采用的風(fēng)險(xiǎn)定義是;風(fēng)險(xiǎn)是指損失產(chǎn)生的不確定性。它包含了損失與不確定兩個(gè)非常重要的因素。正是由于人們難以確定何

15、時(shí)、何地、何種程度的潛在損失,這便構(gòu)成了一種風(fēng)險(xiǎn)。 其所致的結(jié)果有損失的一面亦有盈利的一面,損失帶給人們的是恐懼 和失敗,盈利面帶給人們的是希望和成功。同時(shí)“主觀說(shuō)”所指的風(fēng) 險(xiǎn)是關(guān)于損失的不確定性。商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的涵義主要包括以下三方面的容: 1、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的承擔(dān)者是與其經(jīng)濟(jì)活動(dòng)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)實(shí)體,如居民、企業(yè)、商業(yè)銀行 非銀行金融中介機(jī)構(gòu)以與政府等; 2、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)與其收益是成正比例的,風(fēng)險(xiǎn)愈高,蒙受經(jīng)濟(jì)損失的概率愈大,但獲得超額利潤(rùn)的可能性也隨之增加;2、？商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)可以與經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的各種復(fù)雜因素相互作用,使經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)形成一種自我調(diào)節(jié)和自我平衡的機(jī)制。 商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)有廣義和狹義之分,廣

16、義的是指其所致的結(jié)果，有損失的一面,也有盈利的一面:狹義的是指其所致的結(jié)果只有損失的一面,這正是人們通常所認(rèn)為的商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn),本文所研究的也正是這種狹義的信貸風(fēng)險(xiǎn)。信貸風(fēng)險(xiǎn)是指借款人不能按期歸還貸款本息而引起商業(yè)銀行收益變動(dòng)的可能性。國(guó)際清算銀行巴塞爾委員會(huì)2001年月公布的新資本協(xié)議草案修改文件中對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的定義為銀行借款者或交易對(duì)手不能承擔(dān)根據(jù)事先約定條件的償還責(zé)任時(shí)的一種不確定性。本文所研究的商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)是指由于市場(chǎng)因子(利率和匯率)的不利變化或由于交易對(duì)手違約而導(dǎo)致的信貸資產(chǎn)價(jià)值的損失,因?yàn)楫a(chǎn)生信貸風(fēng)險(xiǎn)的原因的不同把商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)區(qū)分為市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn),商業(yè)銀行信貸市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

17、是指由于市場(chǎng)因 子的不利變化而導(dǎo)致的信貸資產(chǎn)價(jià)值損失的大小,其市場(chǎng)因子主要有利率和匯率:而商業(yè)銀行信貸信用風(fēng)險(xiǎn)是指由于交易對(duì)手違約而帶來(lái)信貸資產(chǎn)價(jià)值的損失,銀行從誕生起就一直面對(duì)信貸的信用風(fēng)險(xiǎn)。 第二節(jié) 商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的成因1、 社會(huì)因素：銀同上行的經(jīng)營(yíng)離不開(kāi)社會(huì)環(huán)境，社會(huì)經(jīng)濟(jì)的整體情況對(duì)商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)有較大的影響。從我國(guó)的社會(huì)環(huán)境來(lái)看，我國(guó)處于經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)軌時(shí)期，人們的市場(chǎng)意識(shí)尚未完全樹(shù)立，信用觀念淡薄。主要體現(xiàn)在客戶向商業(yè)銀行提供的信息不真實(shí)、不完整、不準(zhǔn)確，客戶開(kāi)展信用交易時(shí)不誠(chéng)實(shí)，不履行義務(wù)，遵守信用規(guī)則的意愿不強(qiáng)。這些因素，是形成信用風(fēng)險(xiǎn)的最主要原因。其次，是社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境。從宏觀

18、經(jīng)濟(jì)環(huán)境而言，國(guó)家的宏觀經(jīng)濟(jì)條件、宏觀經(jīng)濟(jì)政策和金融監(jiān)管可能是商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的源頭。例如，通貨膨脹的高低以與經(jīng)濟(jì)周期的不同階段將對(duì)商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理與業(yè)務(wù)的開(kāi)展產(chǎn)生巨大影響。因此，通貨膨脹、經(jīng)濟(jì)周期、國(guó)家的產(chǎn)業(yè)政策等是商業(yè)銀行的主要信貸風(fēng)險(xiǎn)源之一。再次，是法律制度。健全的法律制度是健康的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的基本條件，而我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)法律制度還不夠健全，使經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的開(kāi)展缺乏有效的法律制度作保障。許多客戶不講道德、不講信用，有意賴債、逃債，以企業(yè)改制之名，行逃廢債之實(shí)，造成了債務(wù)懸空，形成了大量的不良貸款。這些情況，使得商業(yè)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量日益惡化，形成巨大的信貸風(fēng)險(xiǎn)。 二、企業(yè)因素：在借貸活動(dòng)中

19、，影響信用風(fēng)險(xiǎn)的因素很多，通常把它們歸為三大類(lèi)，即借款人品格、經(jīng)營(yíng)能力、資本實(shí)力等。1、借款人品格 金融熱點(diǎn)問(wèn)題2007年12期。它是指借款人不僅要有償還債務(wù)的意愿，而且在負(fù)債期間具有能夠主動(dòng)承擔(dān)各種義務(wù)的責(zé)任感。借款人在主觀上有沒(méi)有償還債務(wù)的意愿，與借款人品格是密不可分的。、2生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)能力。大規(guī)模的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)過(guò)程中自有資金的不足促使企業(yè)向銀行舉債，而貸款的償還主要是通過(guò)取得經(jīng)營(yíng)收入、利潤(rùn)或出售某項(xiàng)資產(chǎn)而實(shí)現(xiàn)。因此，對(duì)還款能力大小的衡量，主要是看借款人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)能力的大小，獲利情況如何。3、資本實(shí)力。企業(yè)所有者所擁有的資本凈值往往是衡量企業(yè)財(cái)力與作為企業(yè)從銀行獲得貸款數(shù)量大小的主要決定因素之一，若

20、一個(gè)企業(yè)己資不抵債，那么該企業(yè)就存在著很大的信用風(fēng)險(xiǎn)。 三、銀行因素：銀行本身的經(jīng)營(yíng)對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的影響也是至關(guān)重要的。首先，是財(cái)務(wù)分析能力。貸款發(fā)放前，銀行主要的一個(gè)決策依據(jù)是對(duì)借款企業(yè)財(cái)務(wù)分析的結(jié)果。但是財(cái)務(wù)分析也存在局限性，財(cái)務(wù)報(bào)告中反映的畢竟是企業(yè)過(guò)去的經(jīng)營(yíng)成果。而且，財(cái)務(wù)報(bào)告反映的是借款企業(yè)自身的經(jīng)營(yíng)成果，并不反映行業(yè)的整體狀況，當(dāng)行業(yè)環(huán)境發(fā)生變動(dòng)時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)亦隨之形成。其次，是銀行自我約束機(jī)制和信貸管理機(jī)制不健全。目前，由于銀行風(fēng)險(xiǎn)與利益機(jī)制不對(duì)稱(chēng)，自我約束和激勵(lì)機(jī)制不健全，使銀行缺乏風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任感和壓力感，更缺乏防貸款風(fēng)險(xiǎn)的有效措施，以致貸款風(fēng)險(xiǎn)加大。長(zhǎng)期以來(lái)，信貸管理偏重于貸前調(diào)查，忽視

21、了貸后的管理工作，對(duì)貸款的制約機(jī)制和措施相對(duì)重視不夠，缺乏剛性的指標(biāo)約束。再次，信貸人員素質(zhì)參差不齊，銀行貸款決策失誤。我國(guó)商業(yè)銀行普遍存在重貸輕管、重放輕收、重存輕貸等粗放性經(jīng)營(yíng)行為。信貸人員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng)，以致前期發(fā)放了大量的政策性貸款、人情貸款、違規(guī)貸款，最終形成不良貸款。后期發(fā)放的貸款盡管擔(dān)保抵押的比重在提高，但抵押擔(dān)保的有效性、變現(xiàn)能力仍存在很多問(wèn)題。信貸人員政治素質(zhì)低下、人品不好、以貸謀私，必然造成極大的信貸風(fēng)險(xiǎn)。第四章 信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的涵與重要意義第一節(jié) 信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的涵 貸款是商業(yè)銀行的基本業(yè)務(wù) ,它是以兩權(quán)分離 ,按期償還為本質(zhì)特征的特殊價(jià)值運(yùn)動(dòng) ,貸款風(fēng)險(xiǎn)是指清償資金安全系數(shù)的

22、不確定性 ,表現(xiàn)為企業(yè)由于各種原因無(wú)力清償銀行貸款本息 ,使銀行貸款無(wú)法收回 ,形成呆帳損失。所謂貸款風(fēng)險(xiǎn)管理 ,是指銀行運(yùn)用系統(tǒng)和規(guī)的方法對(duì)信貸管理活動(dòng)中的各種貸款風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別預(yù)測(cè)和處理 ,防和降低風(fēng)險(xiǎn)損失的發(fā)生 ,以與對(duì)信貸活動(dòng)的影響程度 ,以獲取最大的貸款收益的信貸調(diào)控行為。信貸有三個(gè)要素：流動(dòng)性、安全性、盈利性。從根本上講，安全性是商業(yè)銀行的立行之本。因此商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)運(yùn)而生，而且成為商業(yè)銀行的核心競(jìng)爭(zhēng)能力。然而長(zhǎng)期以來(lái)銀行的信貸管理水平一直不高，導(dǎo)致了大量的呆賬壞賬的產(chǎn)生，信貸風(fēng)險(xiǎn)控制水平低已經(jīng)成為制約銀行核心競(jìng)爭(zhēng)力提升以與盈利能力提升的最主要阻礙因素。？第二節(jié) 信貸風(fēng)險(xiǎn)管理

23、的意義銀行成為自主經(jīng)營(yíng) ,自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)實(shí)體 ,首要的任務(wù)必須按風(fēng)險(xiǎn)原則管理資產(chǎn) ,加強(qiáng)對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)的管理顯得日益重要。風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)實(shí)意義1、有利于實(shí)現(xiàn)資金資源分配的最佳組合。通過(guò)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理 ,商業(yè)銀行依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)分散的原理將貸款資金進(jìn)行合理配置 ,既有效地降低了銀行放款的風(fēng)險(xiǎn) ,又使銀行的利潤(rùn)水平相對(duì)確定 ,達(dá)到貸款資金的有效利用。2、有利于金融體系的安全和經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定發(fā)展。銀行系統(tǒng)是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的重要支柱 ,商業(yè)銀行的運(yùn)行狀況對(duì)經(jīng)濟(jì)有著重要的影響?？傮w來(lái)說(shuō),信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的成敗不僅關(guān)系到商業(yè)銀行盈利目標(biāo)能否實(shí)現(xiàn),而且對(duì)商業(yè)銀行的生存發(fā)展起著至關(guān)重要的作用.如果未能準(zhǔn)確度量和合理管理信貸,風(fēng)險(xiǎn)則直接

24、影響到經(jīng)濟(jì)生活的各個(gè)主體,也影響一個(gè)國(guó)家的穩(wěn)定和發(fā)展甚至爆發(fā)全球性金融危機(jī)。 ？第五章 我國(guó)信貸風(fēng)險(xiǎn)控制方法與策略針對(duì)以上問(wèn)題,我國(guó)商業(yè)銀行必須與時(shí)做出相應(yīng)的對(duì)策,主要有如下幾點(diǎn): 一、建立信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系：同上定期進(jìn)行集中客戶授信風(fēng)險(xiǎn)分析與評(píng)級(jí)。重點(diǎn)了解集中客戶所處的行業(yè)的發(fā)展趨勢(shì)，實(shí)際經(jīng)營(yíng)能力等有關(guān)情況，研究制定對(duì)大企業(yè)的授信政策。防治信貸風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。同時(shí)要建立對(duì)企業(yè)預(yù)期市場(chǎng)需求，價(jià)格變化等為主要依據(jù)的監(jiān)控體系，建立信貸退出機(jī)制，與時(shí)推出無(wú)效或低效的信貸市場(chǎng)，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。 二、嚴(yán)格期限密的：加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)對(duì)策管理，規(guī)客戶授信制度,科學(xué)分析客戶的資金需求，培育一種新型的信貸文化,合理制

25、訂還款期限。對(duì)于合理制訂貸款期，一個(gè)優(yōu)秀的企業(yè)離不開(kāi)卓越的文化。商業(yè)銀行一定要督促客戶到期歸還,避免信貸資金被擠占也是一種企業(yè). 應(yīng)當(dāng)具有自身的企業(yè)文化。 三、加強(qiáng)貸后管理：在銀行發(fā)放貸款銀行全體員工形成共同的理念和價(jià)值判斷以銀行的款后定期檢查借款人財(cái)務(wù)報(bào)表，定期對(duì)其進(jìn)行信用目標(biāo)倫理道德作為自己的行為準(zhǔn)則，從而自覺(jué)使命、審查與時(shí)跟蹤借款人的經(jīng)營(yíng)管理并根據(jù)信用評(píng)分自愿心悅誠(chéng)服地為使銀行整體效益最大化。風(fēng)險(xiǎn)模型對(duì)借款人進(jìn)行信用評(píng)級(jí)，隨時(shí)掌握借款人的信用最小化而努力工作。信貸文化作為商業(yè)銀行重要的風(fēng)險(xiǎn)狀況，同時(shí)與時(shí)調(diào)整銀行的風(fēng)險(xiǎn)損失準(zhǔn)備。企業(yè)文化必須滲透到每一個(gè)信貸從業(yè)人員。完善控制度建設(shè)，規(guī)避操作

26、風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn) 。 四、健全風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)評(píng)定制度：同上，沒(méi)個(gè)小標(biāo)題要分段(一)組織結(jié)構(gòu)上確保崗位制約，可參照外資銀行貸款的方式?？偟膩?lái)說(shuō)包括 : 客戶的信用等級(jí)管理、在信貸組織上通常采用條塊結(jié)合的矩陣型結(jié)構(gòu)管理險(xiǎn)等級(jí)管理和客戶的信用等級(jí)管理,首先要建立體系,信貸業(yè)務(wù)的組織除了有縱向的總行分行的銀行部掌握的客戶資信評(píng)價(jià)體系然后定期根據(jù)數(shù)劇專(zhuān)業(yè)管理之外，進(jìn)一步強(qiáng)調(diào)橫向的部門(mén)之間的分工據(jù)庫(kù)中客戶的財(cái)務(wù)報(bào)表和其它資料對(duì)客戶的信用程度與制約，較好地實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)控制與資源配置效率的最佳度進(jìn)行評(píng)價(jià)記錄。運(yùn)行方式上可由信貸前臺(tái)部門(mén)推推薦客戶收集填報(bào)資料，信貸管理部門(mén)獨(dú)立地進(jìn)行信貸管理。（二）改變信貸審計(jì)監(jiān)督的實(shí)施主體

27、 南華大學(xué)學(xué)報(bào)2009年七期，增加風(fēng)險(xiǎn)管理信用等級(jí)評(píng)定。加強(qiáng)部門(mén)的工作職責(zé)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的職能建設(shè)。規(guī)貸款的損失預(yù)測(cè)與定價(jià)管理風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)不能只停留在對(duì)已產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)測(cè)，預(yù)期的貸款損失是辦理貸款業(yè)務(wù)的正常成本，而應(yīng)參與信貸業(yè)務(wù)的全過(guò)程。從發(fā)放前的預(yù)防控制在貸款定價(jià)時(shí)予以考慮，從銀行資產(chǎn)組合，到最后的風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)定和處罰的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的組合都要考慮，因?yàn)槊糠N資產(chǎn)都有不同的違約概率。 五、信貸資產(chǎn)管理自動(dòng)化：運(yùn)用先進(jìn)的計(jì)算機(jī)系統(tǒng)對(duì)于信貸資產(chǎn)的管理是必不可少的，通過(guò)系統(tǒng)對(duì)業(yè)務(wù)的前期調(diào)查、復(fù)查符合、審查審批、貸款發(fā)放、貸后管理、業(yè)務(wù)分析、檔案管理都設(shè)定標(biāo)準(zhǔn)化的操作程序，將信貸政策的制度固化到相應(yīng)的計(jì)算機(jī)

28、系統(tǒng)中，如果違章操作，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)拒絕，避免了人為因素。信息化可以有效地幫助銀行實(shí)現(xiàn)信貸審批服務(wù)的差異化，提高信貸風(fēng)險(xiǎn)管理水平。信貸信息管理系統(tǒng)可以使貸款對(duì)象的所有信息迅速傳給金融企業(yè)。 六、加強(qiáng)金融產(chǎn)品的創(chuàng)新：加強(qiáng)對(duì)本國(guó)銀行業(yè)的金融創(chuàng)新的監(jiān)管，避免金融創(chuàng)新監(jiān)管真空。首先，銀行業(yè)監(jiān)管部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)與工具的研究，充分了解其風(fēng)險(xiǎn)特性，然后制定有針對(duì)性的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)體系。其次，銀行業(yè)監(jiān)管部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)與其他金融行業(yè)監(jiān)管部門(mén)的協(xié)作，包括建立信息共享機(jī)制、和聯(lián)合監(jiān)管機(jī)制，最好是能建立一個(gè)統(tǒng)一的金融業(yè)監(jiān)管體系，因?yàn)橐豁?xiàng)金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)往往牽涉到不同的金融部門(mén)。此次由次級(jí)貸款引發(fā)的，由金融衍生產(chǎn)品擴(kuò)

29、散的金融危機(jī)暴露了美國(guó)金融監(jiān)管體系的種種漏洞，說(shuō)明微觀金融機(jī)構(gòu)在利用金融創(chuàng)新工具尋求利潤(rùn)和控制風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)程中是短視的，或者說(shuō)金融機(jī)構(gòu)個(gè)體的理性行為不一定導(dǎo)致集體的理性以與個(gè)體理性希望達(dá)到的結(jié)果。所以金融監(jiān)管者要以全局視野來(lái)監(jiān)管金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)，主要是要監(jiān)測(cè)其對(duì)金融系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)影響程度而不是其對(duì)某家金融機(jī)構(gòu)的影響。 七、發(fā)揮市場(chǎng)約束作用：健全的信息披露制度是市場(chǎng)約束得以發(fā)揮的前提條件，在市場(chǎng)的交易過(guò)程中金融機(jī)構(gòu)與公眾處于信息不對(duì)稱(chēng)的狀態(tài)金融機(jī)構(gòu)擁有資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)等信息而公眾對(duì)其知之甚少是一個(gè)信息弱勢(shì)群體。如果公眾能獲得充分的信息他們與金融機(jī)構(gòu)的交易就會(huì)建立在決策的基礎(chǔ)之上而不是像現(xiàn)在建立在對(duì)金融機(jī)構(gòu)

30、的信心的基礎(chǔ)上。對(duì)銀行來(lái)講披露自己的信息是有風(fēng)險(xiǎn)的但是對(duì)于存款人、金融體系和整個(gè)經(jīng)濟(jì)社會(huì)的安全來(lái)說(shuō)銀行的信息披露又是合理、公平的。目前世界上許多國(guó)家和地區(qū)都已建立了商業(yè)銀行信息披露制度，其中尤其以巴塞爾委員會(huì)個(gè)體成員國(guó)的信息披露制度建設(shè)最為健全。在美國(guó)商業(yè)銀行信息披露在美國(guó)銀行監(jiān)管體系中處于十分重要的地位。美國(guó)聯(lián)邦儲(chǔ)備體系、貨幣監(jiān)理署、美國(guó)聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司都是通過(guò)商業(yè)銀行對(duì)外披露的會(huì)計(jì)報(bào)表獲得相關(guān)數(shù)據(jù)的并以此作為金融機(jī)構(gòu)質(zhì)量評(píng)價(jià)體系的資料來(lái)源。從總體上看美國(guó)的商業(yè)銀行的信息披露狀況較好且是多層次的。美國(guó)銀行業(yè)向媒體直接發(fā)布公共信息，還要按聯(lián)邦金融機(jī)構(gòu)檢查委員會(huì)的要求提供銀行監(jiān)督報(bào)告、按證券交易

31、委員會(huì)的要求提供公共財(cái)務(wù)報(bào)告。聯(lián)邦金融機(jī)構(gòu)檢查委員會(huì)要求提供的報(bào)告有銀行控股公司系列報(bào)告、銀行形勢(shì)報(bào)告和其他報(bào)告。另外證券交易委員會(huì)則要求上市銀行定期提交有關(guān)收人和整個(gè)財(cái)務(wù)狀況的公共財(cái)務(wù)報(bào)告。同時(shí)美國(guó)的信息披露狀況還要接受?chē)?guó)際機(jī)構(gòu)的監(jiān)督從年開(kāi)始美國(guó)每年還要接受巴塞爾委員會(huì)的調(diào)查。日本政府在重新頒布的銀行法中規(guī)定商業(yè)銀行實(shí)行信息披露制度但由于把一些重大信息作為例外使該制度存在嚴(yán)重缺陷在東南亞金融危機(jī)中受到強(qiáng)烈沖擊。日本在經(jīng)歷東南亞金融危機(jī)后尤其重視信息披露工作。為確立長(zhǎng)期有效的金融監(jiān)管體制日本政府新建了日本金融監(jiān)管廳。日本金融監(jiān)管廳認(rèn)為監(jiān)管不僅要對(duì)銀行負(fù)責(zé)更要對(duì)市場(chǎng)負(fù)責(zé)。只有良好的信息披露才能實(shí)

32、現(xiàn)監(jiān)管的中立與和平才能保證市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的透明和效率。在中國(guó)規(guī)的信息披露對(duì)于正處于上市攻堅(jiān)階段、或?qū)?lái)上市成功后的國(guó)有商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)是一個(gè)不可或缺的條件。結(jié) 束 語(yǔ)綜上所述，對(duì)于我國(guó)商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，完善信貸風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制是我國(guó)商業(yè)銀行提高自身水平，在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中取得勝利的必然選擇，以為其國(guó)際化道路打下良好的基礎(chǔ)。在銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中，銀行應(yīng)當(dāng)集合自身實(shí)際，將目光放長(zhǎng)遠(yuǎn)，這樣才能讓信貸風(fēng)險(xiǎn)管理為商業(yè)銀行發(fā)揮更大的作用。參考文獻(xiàn)1:子百 投資銀行學(xué)J，2008年中國(guó)銀監(jiān)會(huì)晚報(bào)，2008.7: 21-32 2：徐滇慶 銀行風(fēng)險(xiǎn)與金融監(jiān)管J，金融熱點(diǎn)問(wèn)題，2007.1: 17-213：武建 銀行信貸的問(wèn)題與分

33、析J，中國(guó)金融學(xué)報(bào) 2008.8: 33-354：朱子云 商業(yè)銀行客戶授信等級(jí)評(píng)判系統(tǒng)的構(gòu)想與其應(yīng)用J，數(shù)量技術(shù)經(jīng)濟(jì)研究;2008.7: 97-985：吉光 尋找地方金融之路J，大學(xué) 2007.6: 32-356:武提高我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理水平的對(duì)策J, 金融經(jīng)濟(jì)2010.6: 42-447：睿我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制研究J，商場(chǎng)現(xiàn)代化，2010.9: 53-558：賈利軍市場(chǎng)約束與我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)控制J，南華大學(xué)學(xué)報(bào)（社會(huì)科學(xué)版）2010.8: 22-239：吳小平我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理與對(duì)策分析J，科技和產(chǎn)業(yè) 2008.7： 105-10910：胡倩對(duì)當(dāng)前形勢(shì)下我國(guó)商業(yè)銀行房

34、地產(chǎn)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的思考J，中國(guó)商貿(mào) 2010.3: 19-2411:洪武 :銀行不良信貸問(wèn)題的研究J，財(cái)貿(mào)學(xué)報(bào)（社會(huì)科學(xué)版）2011.7: 21-2712:常有新:金融危機(jī)對(duì)我國(guó)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的影響J，中國(guó)環(huán)境管理干部學(xué)報(bào) 2009.6: 67-7213:王冰銀行信貸項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)控制研究J，中國(guó)市場(chǎng)2009.7: 45-4914:余文元大型商業(yè)銀行發(fā)展小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的思考J，金融理論與實(shí)踐2008.8: 52-5715:黃承明中小型商業(yè)銀行信貸管理系統(tǒng)功能架構(gòu)剖析J，中國(guó)管理信息化2011.3: 11-1416:芳商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)資本管理的新思考J，冶金高等專(zhuān)科學(xué)院學(xué)報(bào) 2010.9: 71-7217:

35、 Michel, C., G., Dan and M., Robert, “A Comparative Analysis of Current Credit Risk Models”，Journal of Banking and Finance, Vol.24, pp.59-117, 200718:安東尼桑德斯，信用風(fēng)險(xiǎn)度量風(fēng)險(xiǎn)估價(jià)的新方法與其它式J,機(jī)械工業(yè)2010年版本。25-2619Clementi A, Crescenzi P, Penna P, Rossi G, Vocca P: On the Complexity of Computing Minimum Energy Consum

36、ption Broadcast Subgraphs. LECTURE NOTES IN COMPUTER SCIENCE 2008: 121-131.致本研究與學(xué)位論文是在我的導(dǎo)師宏彥的親切關(guān)懷和悉心指導(dǎo)下完成的。他嚴(yán)肅的科學(xué)態(tài)度，嚴(yán)謹(jǐn)?shù)闹螌W(xué)精神，精益求精的工作作風(fēng)，深深地感染和激勵(lì)著我。從課題的選擇到項(xiàng)目的最終完成，老師都始終給予我細(xì)心的指導(dǎo)和不懈的支持。在此謹(jǐn)向老師致以誠(chéng)摯的意和崇高的敬意。在此，我還要感在一起愉快的度過(guò)四年生活的各位同門(mén)，正是由于你們的幫助和支持，我才能克服一個(gè)一個(gè)的困難和疑惑，直至本文的順利完成。在論文即將完成之際，我的心情無(wú)法平靜，從開(kāi)始進(jìn)入課題到論文的順利完成，有多

37、少可敬的師長(zhǎng)、同學(xué)、朋友給了我無(wú)言的幫助，在這里請(qǐng)接受我誠(chéng)摯的意!最后我還要感培養(yǎng)我長(zhǎng)大含辛茹苦的父母，你們!畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文）商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)分析研究1進(jìn)行商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)分析的金融背景1.1銀行業(yè)的發(fā)展歷史20世紀(jì)70年代，國(guó)際金融業(yè)處于穩(wěn)定發(fā)展時(shí)期，此時(shí)嚴(yán)格的金融監(jiān)管使商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)僅僅限于經(jīng)營(yíng)存款和貸款。此種政策之下不僅限制了銀行之間的競(jìng)爭(zhēng)，將銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)控制在較低的水平，也是使其獲得了穩(wěn)定的收益。隨后，在金融市場(chǎng)功能的擴(kuò)、放松管制和競(jìng)爭(zhēng)加劇形式的推動(dòng)下70年代末80年代初銀行業(yè)迎來(lái)了變革的第一次浪潮。此次變革使得資本流量遞增流速不斷加快，金融效率得以極大提高，從而為銀行業(yè)帶來(lái)極機(jī)遇和

38、挑戰(zhàn)；長(zhǎng)期存在于美國(guó)、日本商業(yè)銀行與投資銀行業(yè)務(wù)之間的嚴(yán)格界限日漸消失，競(jìng)爭(zhēng)日益明顯激烈；金融機(jī)構(gòu)所提供的產(chǎn)品和服務(wù)圍得到拓展，新的金融產(chǎn)品層出不窮，咨詢、結(jié)構(gòu)交易、資產(chǎn)購(gòu)置、杠桿收購(gòu)、項(xiàng)目融資、信用卡和住房抵押貸款的證劵化、衍生工具和表外交易等各種附加值服務(wù)得到了突飛猛進(jìn)的發(fā)展，并隨給商業(yè)銀行帶來(lái)新的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。90年代以后，銀行間的兼并浪潮洶涌。為降低成本提高競(jìng)爭(zhēng)力，金融產(chǎn)業(yè)的集中程度和規(guī)模越來(lái)越大，通過(guò)合并與兼并，出現(xiàn)了巨型商業(yè)銀行和投資銀行，進(jìn)一步推動(dòng)了金融全球化的發(fā)展。目前，全球證劵業(yè)50家頂尖的證劵商都是銀行集團(tuán)和金融集團(tuán)的下屬部門(mén)。銀行業(yè)和證劵業(yè)的合二為一是國(guó)際資本市場(chǎng)效率更高，競(jìng)

39、爭(zhēng)性更強(qiáng)。大量迅速的全球資金流動(dòng)進(jìn)一步密切了世界各國(guó)的經(jīng)濟(jì)聯(lián)系，不僅促進(jìn)了資金在國(guó)際間的有效分配和世界經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，也使得金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)加大，并且越來(lái)越呈現(xiàn)出鏈狀反映。于是，銀行業(yè)在此浪潮中加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性更加凸顯。1.2我國(guó)商業(yè)銀行現(xiàn)狀我國(guó)實(shí)行的是以中國(guó)人民銀行為中央銀行的分支銀行制。從建國(guó)到20世紀(jì)90年代初，基本上不存在中央銀行與商業(yè)銀行之間的區(qū)別。隨著國(guó)民經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，國(guó)家逐步恢復(fù)和建立了中國(guó)工商銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)銀行和中國(guó)建設(shè)銀行，并逐漸演變成商業(yè)銀行。2004年國(guó)有制商業(yè)銀行股份制改革以來(lái)，我國(guó)形成了3家政策性銀行（國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行、農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行、進(jìn)出口銀行）、5家國(guó)有商

40、業(yè)銀行（中、農(nóng)、工、建、交，其中工商銀行、建設(shè)銀行、中國(guó)銀行已經(jīng)完成股份制改革，嚴(yán)格說(shuō)來(lái)已經(jīng)不算是傳統(tǒng)的國(guó)有商業(yè)銀行，農(nóng)業(yè)銀行也正在加緊股份制改革）、12家股份制商業(yè)銀行(、華夏、招商、光大、民生、浦東發(fā)展、發(fā)展、渤海、廣發(fā)、興業(yè)、浙商與中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行）、110家城市商業(yè)銀行的銀行體系。商業(yè)銀行在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中擔(dān)負(fù)起越來(lái)越重要的作用。當(dāng)前，我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)治理中問(wèn)題和困難比較多的主要是國(guó)有商業(yè)銀行。國(guó)有商業(yè)銀行是我國(guó)金融業(yè)的主體，更是我國(guó)銀行業(yè)的主體和中堅(jiān)，在國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展中具有舉足輕重的地位。應(yīng)當(dāng)肯定地說(shuō)，近20年來(lái)，國(guó)有商業(yè)銀行在改革開(kāi)放中不斷發(fā)展壯大，為我國(guó)經(jīng)濟(jì)建設(shè)和社會(huì)發(fā)展做出了巨大

41、貢獻(xiàn)。但是，必須看到，國(guó)有商業(yè)銀行存在的問(wèn)題還相當(dāng)突出，主要是：不良貸款比例高，資產(chǎn)損失風(fēng)險(xiǎn)很大。按中國(guó)人民銀行規(guī)定的不良貸款比例不得超過(guò)15的標(biāo)準(zhǔn)，2001年，除中國(guó)建設(shè)銀行基本合規(guī)外，其余3家國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行的不良貸款比例都在20以上。由于長(zhǎng)期以來(lái)呆賬預(yù)備計(jì)提不足，大量的呆賬貸款沒(méi)有能夠與時(shí)核銷(xiāo)，資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)越積越大。再加上資本嚴(yán)重不足，大量資本被占用在固定資產(chǎn)上，使資本吸收資產(chǎn)損失的能力很小。由此造成國(guó)有商業(yè)銀行的實(shí)際資本充足率很低，防和吸收資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的能力極其脆弱。經(jīng)營(yíng)效益低，潛在虧損較大。從賬面上看，2001年國(guó)有商業(yè)銀行都是盈利。但是，假如足額計(jì)提定期存款應(yīng)付利息，按實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)提足貸款損失

42、預(yù)備，則實(shí)際財(cái)務(wù)成果都將是虧損，甚至是巨額虧損。由于不良資產(chǎn)比例高，貸款收息率低，再加上治理費(fèi)用居高難下，國(guó)有商業(yè)銀行這種虛盈實(shí)虧的狀況，短期還難以改變。要達(dá)到國(guó)際上業(yè)績(jī)優(yōu)良商業(yè)銀行1.5以上的資產(chǎn)收益率水平，任務(wù)更是長(zhǎng)期而艱巨。2008年下半年爆發(fā)的金融危機(jī)使全球經(jīng)濟(jì)陷入泥淖，美國(guó)財(cái)經(jīng)雜志福布斯2009年4月9日公布全球2000大上市企業(yè)，今年中國(guó)兩岸三地共有178家企業(yè)上榜，有3家企業(yè)進(jìn)入前25名，分別是工商銀行(12位)、中石油(14位)和建設(shè)銀行(23位)。從報(bào)告中可以看出，中國(guó)工商銀行從去年的全球第42名一下子蹦到了榜單的第12名，并且超越中石油摘得中國(guó)地企業(yè)第一名的桂冠。雖然金融風(fēng)

43、暴的來(lái)襲使國(guó)三大銀行市值縮水嚴(yán)重，但工行市值規(guī)模仍將歐美同行遠(yuǎn)遠(yuǎn)甩在后面。在福布斯的報(bào)告中，中國(guó)工商銀行仍然排在了全球銀行市值第一的位置。如何穩(wěn)居榜首是值得中國(guó)工商銀行，也是國(guó)所有商業(yè)銀行接下來(lái)最值得需要考慮并解決的問(wèn)題。 商業(yè)銀行是高風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)業(yè)，風(fēng)險(xiǎn)控制在商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)中至關(guān)重要，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)不僅關(guān)系到銀行生存，而且在正常經(jīng)營(yíng)中，也只有把資產(chǎn)損失風(fēng)險(xiǎn)控制到最小，才能實(shí)現(xiàn)低成本運(yùn)作，在激烈的競(jìng)爭(zhēng)中保持效益優(yōu)勢(shì)。隨著商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)全球化，資金流動(dòng)將不再有地域和空間的限制。隨著商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)電子化，資金流動(dòng)將失去時(shí)間限制，將實(shí)現(xiàn)全天候、實(shí)時(shí)劃撥。隨著商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)綜合化，將創(chuàng)造出層出不窮的金融新產(chǎn)品，而衍

44、生產(chǎn)品將產(chǎn)生杠桿效應(yīng)，令資金流動(dòng)具有高度不穩(wěn)定性。除了傳統(tǒng)的信用風(fēng)險(xiǎn)外，未來(lái)的商業(yè)銀行還面臨許多新的潛在風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行必須對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)保持充分的認(rèn)識(shí)，切實(shí)防各種風(fēng)險(xiǎn)。2銀行風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)與銀行信用風(fēng)險(xiǎn)2.1 銀行風(fēng)險(xiǎn)的分類(lèi)商業(yè)銀行是通過(guò)提供金融服務(wù)承擔(dān)各種各樣的風(fēng)險(xiǎn)來(lái)獲取風(fēng)險(xiǎn)回報(bào)的。商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)象分為系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)和非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)指與系統(tǒng)因素相關(guān)的資產(chǎn)價(jià)值變化風(fēng)險(xiǎn)，是在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中所有經(jīng)濟(jì)主體都必須承擔(dān)的一種不可避免和無(wú)法分散的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于銀行而言，系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)則主要是利率水平變化和貨幣相對(duì)價(jià)值的變化。非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)則細(xì)分為信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等。2.2銀行信用

45、風(fēng)險(xiǎn)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)是指由于借款人和市場(chǎng)交易對(duì)手違約而導(dǎo)致?lián)p失的可能性。其大小主要取決于交易對(duì)手的財(cái)務(wù)狀況和風(fēng)險(xiǎn)狀況，而來(lái)源則主要是其所經(jīng)營(yíng)的貸款業(yè)務(wù)。根據(jù)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)性質(zhì)，信用風(fēng)險(xiǎn)可以分為以下五類(lèi)：2.2.1工商貸款信用風(fēng)險(xiǎn) 工商貸款信用風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行面臨的主要信用風(fēng)險(xiǎn)。在接到貸款申請(qǐng)時(shí)，商業(yè)銀行通常會(huì)根據(jù)“5C”法對(duì)申請(qǐng)人的還款能力和還款意愿進(jìn)行綜合分析，并與此基礎(chǔ)上實(shí)行“審貸崗位分離”和貸款“三查”制度，對(duì)借款人的資信狀況進(jìn)行全程監(jiān)控。目前由于我國(guó)行政性干預(yù)仍然存在，商業(yè)銀行治理機(jī)構(gòu)尚未健全，可以利用的外部評(píng)級(jí)信息十分缺乏，銀行部的數(shù)據(jù)資料還很不充分等原因，商業(yè)銀行對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的管理還比較落后

46、，這使得我國(guó)商業(yè)銀行不良信貸資產(chǎn)長(zhǎng)期居于較高水平。2.2.2消費(fèi)者貸款信用風(fēng)險(xiǎn)消費(fèi)者貸款主要包括房屋與汽車(chē)按揭貸款、助學(xué)貸款、投資貸款、信用卡貸款等。消費(fèi)者貸款因其客戶對(duì)象存在多樣性、差異性，且其還款能力容易受到疾病、失業(yè)、災(zāi)害等不可控因素的影響，使得消費(fèi)者貸款的違約率通常較高。2.2.3票據(jù)業(yè)務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn) 票據(jù)業(yè)務(wù)面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)主要是客戶利用票據(jù)識(shí)別手段滯后、銀行間信息不能互通互享、銀行部控制不嚴(yán)密等對(duì)票據(jù)進(jìn)行偽造、篡改，或票據(jù)權(quán)利的缺失、票據(jù)行為（如貼現(xiàn)、承兌等）不當(dāng)?shù)仁广y行蒙受損失的風(fēng)險(xiǎn)。2.2.4結(jié)算信用風(fēng)險(xiǎn) 結(jié)算信用風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行在替客戶辦理轉(zhuǎn)賬或貿(mào)易結(jié)算過(guò)程中，付款人沒(méi)有履行其所應(yīng)

47、該承擔(dān)的義務(wù)，也包括商業(yè)銀行在買(mǎi)賣(mài)有價(jià)證劵、外匯或從事債券回購(gòu)與金融衍生產(chǎn)品的交易時(shí)，交易對(duì)手不能按期履約造成的風(fēng)險(xiǎn)。2.2.5信用價(jià)差風(fēng)險(xiǎn) 銀行持有大量的信用敏感性資產(chǎn)，在利率市場(chǎng)化的國(guó)家，這些資產(chǎn)的收益率與資產(chǎn)的信用質(zhì)量有密切的關(guān)系。由于信用敏感性資產(chǎn)的信用級(jí)別惡化而使其與無(wú)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)之間的信用價(jià)差擴(kuò)大，從而使該資產(chǎn)價(jià)格下降，這種使商業(yè)銀行蒙受損失的風(fēng)險(xiǎn)稱(chēng)為信用價(jià)差風(fēng)險(xiǎn)。在發(fā)達(dá)國(guó)家，商業(yè)銀行往往通過(guò)利用信用衍生產(chǎn)品（如買(mǎi)入信用價(jià)差看跌期權(quán)等）來(lái)管理此類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)。就我國(guó)商業(yè)銀行而言，由于人民幣利率沒(méi)有完全市場(chǎng)化，許多信用敏感性資產(chǎn)缺乏一個(gè)二級(jí)交易市場(chǎng)，因此信用價(jià)差風(fēng)險(xiǎn)還處于隱蔽的狀態(tài)，也無(wú)法利用信

48、用衍生品來(lái)加以管理。3 商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的影響因素商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)質(zhì)是借款人風(fēng)險(xiǎn)的延續(xù)。貸款是商業(yè)銀行的核心業(yè)務(wù)，形成商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)收入。銀行在貸款過(guò)程中不可避免會(huì)因?yàn)榻杩钊俗陨淼慕?jīng)營(yíng)狀況和外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境的影響而不能按時(shí)收回貸款本息。因此，要管理、控制商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)必須首先認(rèn)識(shí)影響其信用風(fēng)險(xiǎn)的因素。3.1外部因素導(dǎo)致商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)3.3.1商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)形成具有體制根源與發(fā)達(dá)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家的商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)相比，我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)有著顯著的體制性根源。我國(guó)目前商業(yè)銀行，除了有來(lái)自市場(chǎng)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，更多的是一種緣于體制的制度性風(fēng)險(xiǎn)。3.3.2銀行體制不清晰，商業(yè)銀行難以成為真正獨(dú)立的公

49、司制企業(yè)商業(yè)銀行其行為、利益不完全獨(dú)立，沒(méi)有十分明確的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和責(zé)任劃分，沒(méi)有獨(dú)立的法人財(cái)產(chǎn)，沒(méi)有真正能對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行的資產(chǎn)保值、增值負(fù)責(zé)的所有者，很難真正成為公司制商業(yè)銀行，以上諸點(diǎn)導(dǎo)致商業(yè)銀行信貸活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)難以規(guī)避。3.3.3企業(yè)體制不健全我國(guó)現(xiàn)階段，國(guó)有企業(yè)占據(jù)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的主體，由于產(chǎn)權(quán)關(guān)系界定不清，利益機(jī)制與制約機(jī)制不對(duì)稱(chēng)，而從全國(guó)看來(lái)，企業(yè)信用觀念普遍淡薄，所以導(dǎo)致商業(yè)銀行的信貸活動(dòng)有很大的被動(dòng)性。由于其他融資渠道的不健全，企業(yè)融資仍然將銀行信用融資作為最主要的方式，企業(yè)占用的相當(dāng)大部分長(zhǎng)期性資金在政策制約下難以與時(shí)收回，造成大量不良債務(wù)，直接決定了我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的居高不下。3.

50、3.4市場(chǎng)融資機(jī)制不規(guī)我國(guó)資本市場(chǎng)尚處于初創(chuàng)時(shí)期，制度不完善，直接融資發(fā)展緩慢使企業(yè)難以滿足利用市場(chǎng)直接大量融資的需要，只能依靠銀行信貸融資。而在市場(chǎng)活動(dòng)中企業(yè)處于鏈態(tài)結(jié)構(gòu)中，拖欠賬款等“三角債務(wù)”可以多方傳導(dǎo)，這種企業(yè)間的信用危機(jī)最終會(huì)傳導(dǎo)至商業(yè)銀行，使銀行的資金回流減慢，增大了銀行信用風(fēng)險(xiǎn)。 3.3.5商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)形成具有經(jīng)濟(jì)環(huán)境根源經(jīng)濟(jì)周期導(dǎo)致的宏觀經(jīng)濟(jì)波動(dòng)會(huì)帶來(lái)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的波動(dòng)；經(jīng)濟(jì)發(fā)展也會(huì)影響信用風(fēng)險(xiǎn)；信息系統(tǒng)的不健全也嚴(yán)重影響商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)。我國(guó)商業(yè)銀行在信用評(píng)估時(shí)所需的信息沒(méi)有建立完善的信息系統(tǒng)，不能為其快速準(zhǔn)確而充分的提供評(píng)估所需信息，而現(xiàn)有信息系統(tǒng)虛假信息、水分摻雜，

51、導(dǎo)致銀行信用評(píng)估系統(tǒng)失靈，加大了銀行信用風(fēng)險(xiǎn)。3.2銀行系統(tǒng)部原因?qū)е律虡I(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)除了上文所述外部原因，商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)還有其產(chǎn)生的部原因。3.2.1商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理機(jī)制不健全，效率低下由于我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行長(zhǎng)期以來(lái)處于壟斷經(jīng)營(yíng)，在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下銀行本身經(jīng)營(yíng)管理能力不能經(jīng)受市場(chǎng)的考驗(yàn)，而壟斷又使得銀行工作效率低下。歷史原因使我國(guó)商業(yè)銀行貸款集中度很高，80%的直接貸款集中在國(guó)有企業(yè)，但其創(chuàng)造的價(jià)值僅占全部工業(yè)增加值的30%。四大國(guó)有商業(yè)銀行壟斷了全國(guó)存款業(yè)務(wù)的70%以上，但由于缺乏競(jìng)爭(zhēng)，使信用自己使用效率并不高，逾期、呆滯和呆賬的比例高達(dá)30%。3.2.2商業(yè)銀行結(jié)構(gòu)體系問(wèn)題一直以來(lái)國(guó)大多數(shù)

52、銀行特別是國(guó)有銀行仍然是按照行政區(qū)域來(lái)設(shè)置分支機(jī)構(gòu)，由總行、省市分行（或大區(qū)行）、地市行、區(qū)縣支行、分理處以與儲(chǔ)蓄所，繁沓的組織架構(gòu)加大了信用風(fēng)險(xiǎn)的管理難度。近年來(lái)隨著國(guó)一些銀行成功引進(jìn)國(guó)外銀行作為戰(zhàn)略合作伙伴，例如交通銀行在匯豐銀行強(qiáng)力的技術(shù)和資金的支持和協(xié)助下，其信用風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系得到了重新改造，采用了國(guó)際上先進(jìn)銀行的組織模式，但是新的結(jié)構(gòu)體制剛剛應(yīng)用，還需要一段時(shí)間來(lái)磨合才能達(dá)到較理想的風(fēng)險(xiǎn)控制。3.2.3信用評(píng)級(jí)的準(zhǔn)確性有待加強(qiáng)國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)起步較晚，發(fā)展也比較緩慢，6C法是信用評(píng)級(jí)的傳統(tǒng)模型，也是很多商業(yè)銀行現(xiàn)行的信用評(píng)級(jí)方法的理論來(lái)源和基礎(chǔ)。雖然這種簡(jiǎn)單的方式既包含定性和

53、定量的分析，但是模型中常常忽略對(duì)關(guān)聯(lián)交易的考慮，缺乏對(duì)資產(chǎn)質(zhì)量變化的前瞻性。3.2.4國(guó)有銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)不完善國(guó)銀行信息化的第一階段以單機(jī)操作和分散聯(lián)網(wǎng)為代表。目前大多數(shù)國(guó)有銀行正處在一個(gè)數(shù)據(jù)集中為標(biāo)志的第二階段，但是其風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)仍不完善。不過(guò)某些信息化發(fā)展較高的銀行已經(jīng)開(kāi)始向“管理信息化”進(jìn)發(fā)，這樣風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)將會(huì)得到有力的加強(qiáng)。3.3監(jiān)管法制上的原因?qū)е律虡I(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)3.3.1沒(méi)有適當(dāng)?shù)姆煞ㄒ?guī)來(lái)保護(hù)私有企業(yè)所有權(quán)由于我國(guó)沒(méi)有相應(yīng)的民法典，私有企業(yè)業(yè)主的所有權(quán)沒(méi)有得到有力的保護(hù)。因此，一些私營(yíng)企業(yè)業(yè)主沒(méi)有信心做長(zhǎng)遠(yuǎn)打算，只追求短期利益，從而在某種程度上忽視了對(duì)自己信用的維護(hù)。3.3

54、.2缺失信用評(píng)級(jí)的法律法規(guī)信用評(píng)級(jí)是信用風(fēng)險(xiǎn)管理中非常重要的一個(gè)環(huán)節(jié)，目前在進(jìn)行評(píng)級(jí)時(shí)，應(yīng)用的規(guī)比較原則且過(guò)于簡(jiǎn)單，只是一些粗略的方向指引，操作性不強(qiáng)。3.4商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理建議針以上各點(diǎn)原因，筆者認(rèn)為可以通過(guò)以下三點(diǎn)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行更好的防護(hù)和管理。1）對(duì)于商業(yè)銀行的客戶，應(yīng)該倡導(dǎo)信用文化的建設(shè)，提高國(guó)民的整體道德標(biāo)準(zhǔn)。2）對(duì)于商業(yè)銀行本身來(lái)說(shuō)，應(yīng)該加大銀行部組織結(jié)構(gòu)的改革，采用國(guó)外先進(jìn)的組織模式；投入一定的費(fèi)用全面培養(yǎng)優(yōu)秀的信用評(píng)級(jí)人才；信息系統(tǒng)的建設(shè)需要加強(qiáng)。3）從監(jiān)管和法律方面來(lái)說(shuō)，首先要有充足的法律依據(jù)來(lái)保證私有企業(yè)業(yè)主對(duì)企業(yè)所有權(quán)的保證；制定統(tǒng)一的信用評(píng)級(jí)法，以此作為信用機(jī)構(gòu)的基本法

55、。4 商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理辦法與改進(jìn)隨著銀行改革的深化，國(guó)有銀行改制已經(jīng)越來(lái)越像更加純粹的商業(yè)銀行過(guò)渡，國(guó)有商業(yè)銀行原則上已經(jīng)不再承擔(dān)政策性貸款等由政府指定客戶的融資業(yè)務(wù)，對(duì)所有客戶的自信情況和每一筆融資服務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)都必須自行審查、判斷，并承擔(dān)所有的風(fēng)險(xiǎn)。然而，由于各項(xiàng)政策的制定不盡完善，以與銀行部風(fēng)險(xiǎn)控制體系也處于一個(gè)逐步完善的過(guò)程中，使得一些企業(yè)利用銀行部風(fēng)險(xiǎn)管理漏洞在多個(gè)銀行、同一銀行的多個(gè)分支機(jī)構(gòu)與同一分支機(jī)構(gòu)的多個(gè)部門(mén)重復(fù)開(kāi)戶、采取各種形式重復(fù)融資，增大了銀行承擔(dān)的信用風(fēng)險(xiǎn)。為避免重復(fù)授信建立起來(lái)的統(tǒng)一授信制度和為更好的識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)建立起來(lái)的盡職調(diào)查是國(guó)商業(yè)銀行控制信用風(fēng)險(xiǎn)的重要制度建設(shè)。

56、在部治理結(jié)構(gòu)方面，近年來(lái)，各商業(yè)銀行進(jìn)行了不斷的改革。2000年，國(guó)務(wù)院成立了國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行監(jiān)事會(huì)；股份制商業(yè)銀行不斷健全董事會(huì)，完善股東大會(huì)、董事會(huì)和經(jīng)營(yíng)管理層。1996年，各商業(yè)銀行開(kāi)始建立部風(fēng)險(xiǎn)控制制度。1998年，各商業(yè)銀行建立了授權(quán)授信制度。授信制度是指按照各部門(mén)的工作性質(zhì)和特點(diǎn)，各分支行的經(jīng)營(yíng)能力和實(shí)績(jī)，確定其信貸權(quán)限，改變過(guò)去按照行政級(jí)別確定貸款權(quán)限的做法。授信制度是指根據(jù)客戶企業(yè)的經(jīng)營(yíng)和資信狀況，確定對(duì)企業(yè)的信貸額度，包括貸款、開(kāi)立信用證和提供擔(dān)保等信用項(xiàng)目總額，在確定的授信額度，商業(yè)銀行可以隨時(shí)滿足客戶提出的授信要求。早在1996年，中國(guó)銀行就開(kāi)始嘗試建立“統(tǒng)一授信、審貸分離、分級(jí)審批、責(zé)任分明”的授信制度，后來(lái)又引進(jìn)了客戶信用評(píng)級(jí)體系和貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)制度，制定了貸款授權(quán)制度和客戶統(tǒng)一授信管理辦法，在全轄全面推行客戶統(tǒng)一授信管理。1999年以后，隨著風(fēng)險(xiǎn)管理部的成立和智能神話，風(fēng)險(xiǎn)管理涵蓋圍逐步擴(kuò)大到海外分行授信、營(yíng)業(yè)部授信、金融機(jī)構(gòu)部、投資管理部、基金托管部、資金部和投資銀行等有關(guān)信用風(fēng)險(xiǎn)管理，初步形成一個(gè)集中、統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)管理構(gòu)架。然而，從我國(guó)商業(yè)銀行整體情況看來(lái)卻不榮樂(lè)觀。據(jù)英國(guó)銀行家雜志披露，我國(guó)大陸地區(qū)有14家銀行入選世界