貸款政策與管理概述

1、1第五章貸款政策與管理w貸款的種類及組合w貸款政策與程序w貸款審查w 貸款的質(zhì)量評價 w有問題貸款的發(fā)現(xiàn)和處理 w我國商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)管理現(xiàn)狀2第一節(jié) 貸款的種類及組合 w貸款的重要性貸款的重要性 w發(fā)放貸款一直是銀行最主要的經(jīng)濟功能之一。通過發(fā)放貸款可以影響地區(qū)和國家的經(jīng)濟運行。合理的貸款規(guī)模和結(jié)構(gòu)能夠滿足經(jīng)濟增長對資金的需求，從而促進經(jīng)濟發(fā)展。 w對于我國國內(nèi)商業(yè)銀行而言，貸款活動占到銀行總資產(chǎn)的三分之二以上，帶來的收益占銀行總收入的四分之三甚至更多。同樣，銀行業(yè)的風險也主要集中在信貸領(lǐng)域。因此，銀行的監(jiān)管部門自然將監(jiān)管的重點放在了貸款的管理上。3貸款的種類w1按貸款的償還期限可以分為活期

2、貸款和定期貸款 w2按貸款的保障程度可以分為抵押貸款和信用貸款w3按貸款的償還方式可以分為一次性還清貸款和分期償還貸款w4按貸款數(shù)量可分為“批發(fā)”貸款和“零售”貸款 4貸款的組合w銀行貸款組合的目的是最大程度地提高銀行貸款發(fā)放的收益，降低整體貸款風險。w決定某個銀行貸款組合結(jié)構(gòu)的首要因素是特定的市場環(huán)境。 w銀行的經(jīng)營規(guī)模同樣也能決定銀行的貸款組合結(jié)構(gòu)。 5第二節(jié) 貸款政策與程序w貸款政策原則 國際上通行一種評價借款人信譽狀況的原則，即“6C”原則。這是指品質(zhì)（character）、能力（capacity）、現(xiàn)金（cash）、抵押（collateral）、環(huán)境（conditions）和控制（c

3、ontrol）。 6貸款政策w貸款業(yè)務(wù)的發(fā)展戰(zhàn)略 w貸款審批的分級授權(quán) w貸款的期限和品種結(jié)構(gòu) w貸款發(fā)放的規(guī)?？刂?w關(guān)系人貸款政策 w信貸集中風險管理政策 w貸款定價 w貸款的擔保政策 w貸款檔案的管理政策 w貸款的審批和管理程序 w貸款的日常管理和催收政策 w對所有貸款質(zhì)量評價的標準 w對不良貸款的處理 7w5.2.3 貸款的決策程序 w 綜合分析w 否 w 確定貸款結(jié)構(gòu)w w 提出貸款結(jié)構(gòu)方案w 是w 與客戶談判w 否 w 貸款能否滿足銀行與客戶的需要w w w 拒絕貸款 完成貸款文件w w 發(fā)放貸款8貸款協(xié)議w主要內(nèi)容有： 貸款金額、期限、貸款用途的規(guī)定；利率與計息；提款條件、提款時

4、間及提款手續(xù)；還款；擔保；保險；聲明與承諾；違約事件及處理；扣劃；稅費；抵銷、轉(zhuǎn)讓與權(quán)利保留；變更與解除；法律適用、爭議解決及司法管轄；附件9第三節(jié) 貸款審查w為什么要對貸款進行審查w原因是當貸款發(fā)放后，借款人會因主客觀因素的變化導致借款質(zhì)量發(fā)生變化。如經(jīng)濟周期波動、個人職業(yè)變化等，都會影響借款人的清償能力。因此，貸款審查是極有必要的。它可以幫助銀行的管理層迅速發(fā)現(xiàn)有問題貸款，檢查信貸政策的執(zhí)行情況，提供預(yù)警信號，及時發(fā)現(xiàn)貸款質(zhì)量變化，防止貸款質(zhì)量惡化。10貸款審查的原則w定期對所有類型的貸款進行審查，大筆貸款審查周期較短，小筆貸款可以隨機抽樣審查；w借款人的財務(wù)狀況與還款能力；w貸款文件的完

5、整性和貸款政策的一致性；w銀行對抵押和擔保的控制程度；w增大對問題貸款的審查力度11第四節(jié) 貸款的質(zhì)量評價 w貸款分類w 貸款分類是指銀行的信貸分析和管理人員，或監(jiān)管當局的檢查人員，綜合能獲得的全部信息并運用最佳判斷，根據(jù)貸款的風險程度對貸款質(zhì)量作出評價。五級分類法就是按照貸款的風險程度，將貸款劃分為五類：正常、關(guān)注、次級、可疑、損失。12貸款的分類過程 w閱讀貸款檔案 w審查貸款基本情況（貸款目的，還款來源，資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期，還款記錄等） w確定還款可能性 （通過財務(wù)分析和現(xiàn)金流量分析評估還款能力，評估抵押擔保狀況，通過行業(yè)風險、經(jīng)營風險、還款意愿等評估非財務(wù)因素，對現(xiàn)在的財務(wù)狀況、過去的經(jīng)營業(yè)

6、績、現(xiàn)有和潛在的問題以及無法形容的經(jīng)營狀況進行綜合分析）w確定分類結(jié)果 13貸款分類結(jié)果貸款分類結(jié)果w可以有若干個指標幫助我們。1.不良貸款余額 / 全部貸款余額2.（正常貸款余額關(guān)注貸款余額） / 全部貸款余額 3.加權(quán)不良貸款余額 / （核心資本準備金） 4.其他比率w 有一些指標更能直接地反映貸款的質(zhì)量，如：w （1）逾期貸款余額 / 全部貸款余額w （2）重組貸款余額 / 全部貸款余額w （3）停止計息貸款余額 / 全部貸款余額14 第五節(jié) 有問題貸款的發(fā)現(xiàn)和處理w有問題貸款的產(chǎn)生和發(fā)現(xiàn)w問題貸款的產(chǎn)生的原因（1）借款人自身的因素（2）借款人外界的因素 （3）銀行自身的錯誤 15w早期

7、的財務(wù)信號主要有：早期的財務(wù)信號主要有：w（1）杠桿作用：負債權(quán)益比率是最容易發(fā)現(xiàn)問題的指標。當這一比率超過行業(yè)平均值時，就應(yīng)引起銀行的注意。w （2）獲利能力：企業(yè)經(jīng)營的目的是獲利，當借款人沒有足夠的獲利能力時，銀行就要對該借款人的生存能力表示懷疑了。衡量企業(yè)獲利能力的指標很多，但總資產(chǎn)收益率也許是最好的。w （3）流動性：有許多關(guān)鍵性指標可以用來測試企業(yè)的流動性，如流動比率、速動比率、應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率等，但都必須綜合使用。16w非財務(wù)信息的早期信號也很多，主要有：非財務(wù)信息的早期信號也很多，主要有：w （1）企業(yè)管理風格的改變：這涉及到企業(yè)的管理能力，如有無充分的計劃、有無管理發(fā)

8、展的能力、重要的人事變動等。w （2）行業(yè)、市場或產(chǎn)品的變化：企業(yè)管理層的一項主要責任是預(yù)期和計劃未來的變化。銀行要確信借款人的管理層能夠清楚地認識到自己所處的環(huán)境變化并去預(yù)測這些變化。w （3）信息獲取的變化：當銀行應(yīng)從借款人那里獲得的財務(wù)數(shù)據(jù)發(fā)生拖延或不充分以及銀行只能勉強地獲得這些信息時就是不好的征兆。17 有問題貸款的處理程序 w首先會與借款人會面，商討合作的可能性，如果可能的話，銀行會繼續(xù)向借款人注入新的資金。 w當追加資金方案不能選擇時，銀行和企業(yè)還可以協(xié)商制定一個雙方同意的政策。 w當銀行與企業(yè)雙方無法實現(xiàn)上述目標時，則只有清算最后一種選擇了。 18呆帳準備金w貸款呆帳準備金是從

9、銀行收入中提取的，用于彌補貸款損失的一種價值準備。w銀行提取呆帳準備金的唯一目的是彌補評估日貸款和租賃組合中的固有損失。w 銀行提取呆帳準備金要符合兩項原則：一是及時性原則，二是充足性原則。 19w在普通呆帳準備金和專項呆帳準備金體系下，準備金的計算步驟如下：w （1）計算所需的專項呆帳準備金 專項呆帳準備金的計算要按照貸款的分類結(jié)果，不同的貸款分類按不同的比例計提?？蓞⒖嫉谋壤秊椋簱p失類貸款為100%；可疑類貸款為50%；次級類貸款為20%；關(guān)注類貸款為5%。w （2）計算普通呆帳準備金 貸款即使屬于正常類，仍存在損失的可能，因此需計提普通呆帳準備金。方法為：普通呆帳準備金（貸款總額專項呆帳

10、準備金）規(guī)定的比例w（3）呆帳準備金總量專項呆帳準備金普通呆帳準備金20第六節(jié) 我國商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)管理現(xiàn)狀w 我國金融機構(gòu)體系信貸資產(chǎn)的增長我國金融機構(gòu)體系信貸資產(chǎn)的增長w在過去的32年間，我國金融機構(gòu)信貸資產(chǎn)以平均19.1%的速度增長，超過了經(jīng)濟增長速度，在以間接融資為主的融資格局下，說明銀行信貸規(guī)模的擴張是經(jīng)濟增長的強有力支撐，信貸規(guī)模變化與經(jīng)濟周期具有高度一致性。如1998年至2001年我國宏觀經(jīng)濟緊縮，信貸規(guī)模也迅速收縮，2001年以來信貸規(guī)模的迅速擴張也使我國宏觀經(jīng)濟走出了緊縮局面。特別是2008年全球金融危機爆發(fā)以來，中國政府為恢復(fù)保持較高的經(jīng)濟增長速度，寬松的信貸政策起了極為關(guān)

11、鍵的作用，導致2009年信貸資產(chǎn)的增速達到32%，創(chuàng)下改革開放以來的歷史新高。說明我國經(jīng)濟增長模式過度依賴投資，而投資的資金供給渠道主要是銀行體系。 2119782009年我國金融機構(gòu)信貸資產(chǎn)增長情況年我國金融機構(gòu)信貸資產(chǎn)增長情況 單位：單位：10億元億元 年份年份 信貸資產(chǎn)信貸資產(chǎn)增長（增長（%） 年份年份信貸資產(chǎn)信貸資產(chǎn)增長（增長（%） 1978190 1994408124 1979 20910 1995503923 198024919 1996611621 198129619 1997749122 198233012 1998865215 198337514 199993738 1984

12、51237 200099376 19856312320011123113 19868403320021312917 198710302320031589921 198812221920041773612 198914361820051946910 199017682320062252816 199121342120072616916 199226322320083033916 199332942520093996832平均增速19.1%22我國銀行體系信貸資產(chǎn)的結(jié)構(gòu) w在信貸資產(chǎn)調(diào)整增長的同時，我國銀行體系內(nèi)部存在著較在信貸資產(chǎn)調(diào)整增長的同時，我國銀行體系內(nèi)部存在著較為嚴重的不均衡問題。為嚴重

13、的不均衡問題。 w在我國金融機構(gòu)體系中，信貸業(yè)務(wù)主要集中在國有銀行。但這一現(xiàn)象同存款市場一樣在發(fā)生變化：2002年國有商業(yè)銀行占貸款的市場份額為61.39%，2008年為48.05%。w其他商業(yè)銀行，主要是股份制商業(yè)銀行近年來得到快速發(fā)展，在貸款市場中顯示出日益增強的競爭力。2002年他們只占貸款市場份額的12.9%，2008年這一比例提高到31.75%。這說明我國銀行業(yè)市場結(jié)構(gòu)由于競爭的加劇而在調(diào)整市場布局，有利于我國銀行業(yè)整體效率的提高。w外資銀行在我國信貸市場的份額占比不高，2008年為2.48%，但呈現(xiàn)出不斷增長態(tài)勢。23我國國有商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)的質(zhì)量w從1990年至2003年，國有商

14、業(yè)銀行資產(chǎn)盈利率持續(xù)下降，平均從0.68%下降到0.06%，下降幅度達到91%。一方面，信貸資產(chǎn)以很高的速度增長，另一方面銀行的資產(chǎn)收益率迅速下降，信貸規(guī)模和盈利水平呈反向變化，從一定程度上反映出銀行信貸資產(chǎn)的質(zhì)量在惡化。如果按20%的比例計算不良資產(chǎn)，其規(guī)模將達到30856.9億元（2003年），而同期國有四家商業(yè)銀行的資本金只有6807.5億元，這就意味著只能承受不良貸款中22%的損失或總資產(chǎn)中4.4%的損失，否則，銀行將面臨資不抵債的局面。雖然1997年財政發(fā)行了2700億元的特別國債用于補充國有商業(yè)銀行的資本金，但是，如果損失類貸款規(guī)模過大，沖抵資本金后，銀行資本充足率將會大大降低。2004年以后，國家開始對國有商業(yè)進行改革，隨著注資補充資本金、股份制改造、不良資產(chǎn)