工大第五章 國(guó)際結(jié)算-信用證

1、第第五五章章 信用證概述信用證概述第一節(jié) 信用證的基本概念第二節(jié) 向開(kāi)證行申請(qǐng)開(kāi)立信用證第三節(jié) 開(kāi)立信用證第四節(jié) 跟單信用證的基本業(yè)務(wù)流程第五節(jié) 跟單信用證的種類(lèi)第一節(jié)第一節(jié) 信用證的基本概念信用證的基本概念一、信用證的定義、性質(zhì)及其作用一、信用證的定義、性質(zhì)及其作用（一）跟單信用證的起源 跟單信用證起源于旅行信用證。旅行信用證是銀行為了便利旅客到國(guó)外旅行時(shí)就地支取旅費(fèi)、雜費(fèi)所開(kāi)立的信函式的信用證，旅行者既是信用證申請(qǐng)人，也是受益人。19世紀(jì)中葉，海上運(yùn)輸業(yè)的發(fā)展使用了提單，貨物單據(jù)化。保險(xiǎn)、公證、檢驗(yàn)中介服務(wù)機(jī)構(gòu)的發(fā)展，使用了保險(xiǎn)單、檢驗(yàn)證，履約證書(shū)化，形成了商業(yè)跟單信用證。信用證的意義：就

2、本慣例而言，“跟單信用證”和“備用信用證”（以下統(tǒng)稱(chēng)“信用證”）意指一項(xiàng)約定，不論如何命名和描述，系指一家銀行（開(kāi)證行）應(yīng)客戶(hù)（申請(qǐng)人）的要求和指示或以其自身的名義，在與信用證條款相符的條件下，憑規(guī)定的單據(jù)： 向第三者（受益人）或其指定人付款，或承兌并支付受益人出具的匯票； 授權(quán)另一家銀行付款，或承兌并支付該匯票；1. 授權(quán)另一家銀行議付。國(guó)際商會(huì)的一般定義為：跟單信用證（ Letter of Credit ，L/C）是銀行作出的有條件的付款書(shū)面承諾；詳細(xì)地說(shuō)，信用證是銀行（開(kāi)證行）根據(jù)買(mǎi)方（申請(qǐng)人）的要求和指示、向賣(mài)方（受益人）開(kāi)立的、在一定期限內(nèi)憑規(guī)定的符合信用證條款的單據(jù)、即期或在一個(gè)可

3、以確定的將來(lái)日期承付一定金額的書(shū)面承諾。UCP600關(guān)于信用證的定義為：信用證是指一項(xiàng)不可撤銷(xiāo)的安排，無(wú)論其名稱(chēng)或描述如何，該項(xiàng)安排構(gòu)成開(kāi)證行對(duì)相符交單予以承付的確定承諾。（二二）信用證的定義）信用證的定義根據(jù)這一定義，一項(xiàng)約定如果具備了以下三個(gè)要素就是信用證：第一，是開(kāi)證行開(kāi)出的確定承諾文件。 第二，開(kāi)證行承付的前提條件是相符交單。第三，開(kāi)證行的承付承諾不可撤銷(xiāo)。憑規(guī)定的單據(jù)憑規(guī)定的單據(jù)(1)(1)主要單據(jù)主要單據(jù) (2)(2)附屬單據(jù)附屬單據(jù) 注意: 嚴(yán)格符合的原則 單單一致 單證一致貨運(yùn)單據(jù)貨運(yùn)單據(jù)商業(yè)發(fā)票商業(yè)發(fā)票保險(xiǎn)單據(jù)保險(xiǎn)單據(jù)原產(chǎn)地證書(shū)原產(chǎn)地證書(shū)裝箱單重量單裝箱單重量單海關(guān)發(fā)票海關(guān)發(fā)

4、票商檢證書(shū)商檢證書(shū)重要概念之一：承付重要概念之一：承付承付是UCP600中出現(xiàn)的一個(gè)全新的概念。通過(guò)創(chuàng)設(shè)這一概念，開(kāi)證行和被指定銀行在信用證下的所有承諾和付款行為被概括為兩種：承付和議付。1.承付行為被限定在三種信用證下，即承付是在即期付款信用證、延期付款信用證和承兌信用證項(xiàng)下的行為，而在議付信用證項(xiàng)下則沒(méi)有承付行為可言。2.并不是開(kāi)證行、保兌行或其他被指定銀行在信用證下所有的付款行為都稱(chēng)為承付。例如在議付信用證下的所有付款行為，包括被指定議付行的議付，開(kāi)證行或保兌行對(duì)議付行的償付等。重要概念之二：議付重要概念之二：議付UCP600將議付的概念修改為：指定銀行在相符交單下，在其應(yīng)獲償付的銀行工

5、作日當(dāng)天或之前向受益人預(yù)付或者同意預(yù)付款項(xiàng)，從而購(gòu)買(mǎi)匯票（其付款人為指定銀行以外的其他銀行）及/或單據(jù)的行為。對(duì)議付歸納如下：1.議付的前提是受益人向被指定銀行提交了相符單據(jù)。2.議付只能由開(kāi)證行指定議付的銀行進(jìn)行。如果是自由議付信用證，任何銀行都是被指定銀行。3.議付行對(duì)受益人的議付既可以是保留追索權(quán)的融資，也可以是無(wú)追索權(quán)的買(mǎi)斷，這完全取決于雙方的事先約定，UCP600對(duì)此沒(méi)有規(guī)定。4.議付行對(duì)受益人的議付可以是受益人交單金額扣除融資利息和費(fèi)用后的全額融資，也可以只預(yù)付交單金額的一部分。5.預(yù)付款項(xiàng)行為既可以發(fā)生在受益人交單的當(dāng)天，也可以發(fā)生在開(kāi)證行或保兌行應(yīng)予償付日期之前的任何時(shí)間。重要

6、概念之三：相符交單重要概念之三：相符交單該定義表述了一個(gè)概括的單據(jù)相符的標(biāo)準(zhǔn)，即審核單據(jù)是否與信用證條款、UCP600相關(guān)條款以及審核跟單信用證項(xiàng)下單據(jù)的國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)相符，信用證條款、UCP600相關(guān)條款以及審核跟單信用證項(xiàng)下單據(jù)的國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)之間是并列關(guān)系。對(duì)本款的理解應(yīng)把握以下幾點(diǎn)：1. 在UCP600的規(guī)則之下，相符交單的含義被擴(kuò)大了：受益人提交的單據(jù)不但要做到“單證一致，單單一致”，而且要做到與UCP600的相關(guān)適用條款一致，與審核跟單信用證項(xiàng)下單據(jù)的國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)一致，只有同時(shí)符合以上三個(gè)方面的要求，受益人所提交的單據(jù)才是相符單據(jù)。2.根據(jù)相符交單的定義，單據(jù)要與信用證條款

7、、相關(guān)的UCP條款以及審核跟單信用證項(xiàng)下單據(jù)的國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)相符。3.判斷是否矛盾時(shí)，要具體情況具體分析，將常理與國(guó)際跟單信用證實(shí)務(wù)相結(jié)合。見(jiàn)單證相符示意圖。Back跟單信用證應(yīng)貫徹獨(dú)立和分離的原則（independent and abstraction principle），即1.當(dāng)單據(jù)相符時(shí)，開(kāi)證行或保兌行應(yīng)獨(dú)立地履行其付款承諾，不應(yīng)受到其他當(dāng)事人的干擾；2.信用證是獨(dú)立文件，與銷(xiāo)售合同分離；3.銀行處理的是單據(jù)，而不是貨物，單據(jù)與貨物分離。（三三）信用證的）信用證的特點(diǎn)特點(diǎn)1.開(kāi)證行承擔(dān)第一性付款責(zé)任2.信用證是獨(dú)立文件，與貿(mào)易合同分離3.信用證是單據(jù)化業(yè)務(wù)，即處理的對(duì)象是單據(jù)。1.1

8、.開(kāi)證行開(kāi)證行負(fù)負(fù)第一性付款責(zé)任第一性付款責(zé)任（信用證是一種銀行信用）（信用證是一種銀行信用）根據(jù)UCP600第7條，如果信用證為以下情形之一，開(kāi)證行負(fù)第一性付款責(zé)任。（1） 信用證規(guī)定由開(kāi)證行即期付款、延期付款或承兌；（2） 信用證規(guī)定由被指定銀行即期付款但其未付款；（3） 信用證規(guī)定由被指定銀行延期付款但其未承諾延期付款；或其雖承諾延期付款，但未在到期日付款；（4） 信用證規(guī)定由被指定銀行承兌，但其未承兌以其為付款人的匯票；或雖承兌了匯票，但未在到期日付款；（5） 信用證規(guī)定由被指定銀行議付但其未議付。2.2.信用證是獨(dú)立文件，與信用證是獨(dú)立文件，與貿(mào)易貿(mào)易合同分離合同分離( (一種自足文

9、件一種自足文件) )信用證是與買(mǎi)賣(mài)合同相分離的獨(dú)立文件。UCP600第4條A款規(guī)定：就其性質(zhì)而言，信用證與可能作為其開(kāi)立基礎(chǔ)的銷(xiāo)售合同或其他合同是相互獨(dú)立的交易，即使信用證中含有對(duì)此類(lèi)合同的任何援引，銀行也與該合同無(wú)關(guān)，且不受其約束。A款繼續(xù)規(guī)定：“銀行關(guān)于承付、議付或履行信用證項(xiàng)下其他義務(wù)的承諾，不受申請(qǐng)人基于其與開(kāi)證行或與受益人之間的關(guān)系而產(chǎn)生的任何請(qǐng)求或抗辯的影響。受益人在任何情況下不得利用銀行之間或申請(qǐng)人與開(kāi)證行之間的合同關(guān)系?！钡?條B款規(guī)定：“開(kāi)證行應(yīng)勸阻申請(qǐng)人試圖將基礎(chǔ)合同、形式發(fā)票等文件作為信用證組成部分的做法?！?.信用證是信用證是一種一種單據(jù)業(yè)務(wù)單據(jù)業(yè)務(wù)信用證業(yè)務(wù)的結(jié)算方式

10、僅以單據(jù)為處理對(duì)象。在信用證業(yè)務(wù)中的所有各方，包括銀行和商人所處理的都是單據(jù)，而非貨物。受益人要保證收款就一定要提供與信用證相符的單據(jù)，開(kāi)證行拒付只能以單據(jù)上的不符點(diǎn)為由。案例：案例：國(guó)內(nèi)某出口公司收到由香港某銀行所開(kāi)立的不可撤國(guó)內(nèi)某出口公司收到由香港某銀行所開(kāi)立的不可撤銷(xiāo)跟單信用證，銷(xiāo)售合約規(guī)定，貨物包裝條款為：銷(xiāo)跟單信用證，銷(xiāo)售合約規(guī)定，貨物包裝條款為：“均以三夾板盛放，每箱凈重均以三夾板盛放，每箱凈重1010公斤，公斤，2 2箱一捆，箱一捆，外套麻袋外套麻袋”；信用證卻規(guī)定：；信用證卻規(guī)定：“均以三夾板盛放，均以三夾板盛放，每箱凈重每箱凈重1010公斤，公斤，2 2箱一捆箱一捆”。 在該

11、交易背景下，開(kāi)證行的付款責(zé)任獨(dú)立于進(jìn)口商在該交易背景下，開(kāi)證行的付款責(zé)任獨(dú)立于進(jìn)口商的付款責(zé)任，為信用證與銷(xiāo)售合約互相獨(dú)立，開(kāi)證的付款責(zé)任，為信用證與銷(xiāo)售合約互相獨(dú)立，開(kāi)證行不受銷(xiāo)售合約的約束。因此，當(dāng)受益人在信用證行不受銷(xiāo)售合約的約束。因此，當(dāng)受益人在信用證效期內(nèi)提交嚴(yán)格符合信用證條款的單據(jù)，開(kāi)證行就效期內(nèi)提交嚴(yán)格符合信用證條款的單據(jù)，開(kāi)證行就確立其第一性的付款責(zé)任，即使受益人未完全履行確立其第一性的付款責(zé)任，即使受益人未完全履行在銷(xiāo)售合約項(xiàng)下作為出口商的義務(wù)。在銷(xiāo)售合約項(xiàng)下作為出口商的義務(wù)。 （1）在開(kāi)證申請(qǐng)人（進(jìn)口商）和信用證受益人（出口商）之間存在一份貿(mào)易合同。由這份貿(mào)易合同帶來(lái)了對(duì)支

12、付信用的需要。（2）在開(kāi)證申請(qǐng)人和開(kāi)證銀行之間存在一份開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)。由這份開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)保證了信用證下收進(jìn)的單據(jù)和付出的款項(xiàng)將由開(kāi)證申請(qǐng)人贖還。（3）在開(kāi)證銀行與信用證受益人之間則由信用證鎖定。信用證保證了信用證受益人交到銀行的符合規(guī)定的單據(jù)將必定得到支付。（四）信用證業(yè)務(wù)中存在的契約關(guān)系（四）信用證業(yè)務(wù)中存在的契約關(guān)系 信用證開(kāi)證申請(qǐng)人 開(kāi)證行受益人合同合同 開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)（五五）信用證的作用）信用證的作用1.信用證解決了貿(mào)易雙方互不信任的矛盾。2.保證出口商安全收匯。 3.保證進(jìn)口商安全提貨。 4.進(jìn)、出口雙方均可在信用證項(xiàng)下獲得資金融通。（五）信用證的作用（五）信用證的作用 對(duì)進(jìn)口商來(lái)說(shuō)，采用信用

13、證方式付款，在申請(qǐng)開(kāi)證時(shí)不用交付全部開(kāi)證金額，只需交付一定比例的保證金，并且，憑開(kāi)證行授予的授信額度開(kāi)證，可以避免流動(dòng)資金的大量積壓。通過(guò)信用證條款可以規(guī)定出口商的裝貨日期，使貨物的銷(xiāo)售能適合時(shí)令。通過(guò)適當(dāng)?shù)臋z驗(yàn)條款，可以保證貨物在裝船前的質(zhì)量、數(shù)量，使進(jìn)口商所收到的貨物，在一定程度上能符合合同規(guī)定。如果開(kāi)證行履行付款義務(wù)后，進(jìn)口商在籌措資金上有困難，他還可以使用信托收據(jù)等方式，要求開(kāi)證行先交單據(jù)，然后再付貨款。進(jìn)口商在付款以后，可以立即取得代表貨物的單據(jù)。 對(duì)出口商來(lái)說(shuō)，他只要收到資信較好銀行的有效信用證，就可以向他的往來(lái)銀行申請(qǐng)打包放款，或其他形式的貨款。在貨物出運(yùn)之后，只要將符合信用證條

14、款規(guī)定的貨運(yùn)單據(jù)交到往來(lái)銀行或信用證指定的銀行，即可由該行議付單據(jù)，取得貨款，這就增加了收款保障，加速了資金周轉(zhuǎn)。在實(shí)行外匯管制的國(guó)家里，開(kāi)證銀行開(kāi)出信用證，都須經(jīng)過(guò)外經(jīng)委、外管局的批準(zhǔn)，所以出口商取得信用證后，就可避免進(jìn)口國(guó)家禁止進(jìn)口或限制外匯轉(zhuǎn)移所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。另外，萬(wàn)一開(kāi)證行因種種原因不能付款或拒絕付款，它必須把代表貨物的單據(jù)退給出口商。這樣，出口商雖收不到貨款，但物權(quán)仍在自己手中，損失不會(huì)太大。（五）信用證的作用（五）信用證的作用 對(duì)開(kāi)證行來(lái)說(shuō)，它開(kāi)出信用證是貸給進(jìn)口商信用，而不是資金，不占用其自身資金，還有開(kāi)證手續(xù)費(fèi)收入，此外，貸出的信用是有保證金或擔(dān)保的，而不是無(wú)條件的。當(dāng)它履行付款

15、后，還有出口商交來(lái)的貨運(yùn)單據(jù)作為保證，如進(jìn)口商不付款，它可以處理貨物，以抵補(bǔ)欠款。如果出售的貨款不足以抵償，仍有權(quán)利向進(jìn)口商追償其不足部分，所以風(fēng)險(xiǎn)較小。 對(duì)出口地銀行來(lái)說(shuō)，因有開(kāi)證行的保證，只要出口商交來(lái)的單據(jù)符合信用證條款規(guī)定，即可墊款議付，收取手續(xù)費(fèi)和貼息，然后向開(kāi)證行或指定的償付行索償，所以風(fēng)險(xiǎn)較小。（五）信用證的作用（五）信用證的作用二、信用證的當(dāng)事人二、信用證的當(dāng)事人信用證業(yè)務(wù)所涉及的基本當(dāng)事人為三個(gè)：開(kāi)證申請(qǐng)人、開(kāi)證行和受益人。除此以外，還可能出現(xiàn)通知行、被指定銀行（保兌行、付款行、承兌行、議付行）和償付行等。見(jiàn)信用證業(yè)務(wù)當(dāng)事人示意圖。開(kāi)證申請(qǐng)人（進(jìn)口商） 開(kāi)證行受益人（出口商）

16、申請(qǐng)書(shū)寄信用證通知行將信用證通知受益人貿(mào)易合同貿(mào)易合同（一）開(kāi)證申請(qǐng)人（一）開(kāi)證申請(qǐng)人（Applicant）在國(guó)際貿(mào)易中，開(kāi)證申請(qǐng)人通常是進(jìn)口商。開(kāi)證申請(qǐng)人（買(mǎi)方）的權(quán)利和義務(wù)為：1.開(kāi)立信用證的義務(wù)。 2.付款責(zé)任。 3.得到合格單據(jù)的權(quán)利。 4.對(duì)于受益人利用信用證的欺詐行為，開(kāi)證申請(qǐng)人也有權(quán)請(qǐng)求銀行拒付，或請(qǐng)求法院通過(guò)支付令強(qiáng)制銀行停止對(duì)信用證的支付。（二）開(kāi)證行（二）開(kāi)證行（Issuing Bank）開(kāi)證行指應(yīng)開(kāi)證申請(qǐng)人要求，為其開(kāi)立信用證的銀行。開(kāi)證行受三個(gè)合同的約束：（1）與開(kāi)證申請(qǐng)人之間的付款代理合同；（2）與受益人之間的信用證；（3）與通知行或指定銀行之間的代理協(xié)議。其主要權(quán)利

17、和義務(wù)如下：1.根據(jù)開(kāi)證申請(qǐng)人的指示開(kāi)證。2.承擔(dān)第一性的付款責(zé)任。3.相符付款時(shí)，開(kāi)證行有權(quán)從開(kāi)證申請(qǐng)人處獲得償付。 4.開(kāi)證行審核單據(jù)的義務(wù)。5.開(kāi)證行保管單據(jù)的義務(wù)。（三）受益人（三）受益人（Beneficiary）受益人一般是出口商，是接受信用證并享受其利益的一方。受益人同時(shí)還是信用證匯票的出票人、貨物運(yùn)輸單據(jù)的托運(yùn)人，也是信用證的收件人。受益人受兩個(gè)合同的約束：與開(kāi)證申請(qǐng)人之間的貿(mào)易合同和與開(kāi)證行之間的信用證。其權(quán)利和義務(wù)如下：1.受益人所提交的單據(jù)，必須做到單單一致、單證一致，必須符合UCP600和ISBP的規(guī)定，受益人權(quán)利的兌現(xiàn)以提交相符單據(jù)為前提。2.受益人有要求改證的權(quán)利。受

18、益人交單后，如遇開(kāi)證行倒閉，信用證無(wú)法兌現(xiàn)，則受益人有權(quán)向進(jìn)口商提出付款要求，進(jìn)口商仍應(yīng)負(fù)責(zé)付款。這時(shí)，受益人應(yīng)將符合原信用證要求的單據(jù)通過(guò)銀行寄交進(jìn)口商進(jìn)行托收索款。如果開(kāi)證行并未倒閉，卻無(wú)理拒收，受益人或議付行可以訴訟，也有權(quán)向進(jìn)口商提出付款要求。（四）通知行（四）通知行（Advising Bank）通知行一般是開(kāi)證行在受益人當(dāng)?shù)氐拇硇?，是?yīng)開(kāi)證行要求通知信用證的銀行。其具體責(zé)任如下：1.驗(yàn)明信用證的真實(shí)性。通知行通知信用證或修改的行為表示其已確信信用證或修改的表面真實(shí)性。2.通知行的審證責(zé)任。通知行與開(kāi)證行是委托代理關(guān)系。通知行接受開(kāi)證行指示，及時(shí)傳遞信用證并證明其真實(shí)性，此外，并不承

19、擔(dān)任何責(zé)任。UCP600增加了第二通知行的概念。通知行可以通過(guò)另一銀行（第二通知行）向受益人通知信用證及修改。第二通知行通知信用證或修改的行為表明其已確信收到的通知的表面真實(shí)性，并且其通知準(zhǔn)確地反映了收到的信用證或修改的條款。（五）議付行（五）議付行(negotiating bank)議付是信用證的一種使用方法。它是指由一家信用證允許的銀行買(mǎi)入該信用證項(xiàng)下的匯票和單據(jù)，向受益人提供資金融通。議付又被稱(chēng)作”買(mǎi)單”或”押匯”。買(mǎi)入單據(jù)的銀行就是議付銀行。具體做法是，議付行審單相符后買(mǎi)入單據(jù)墊付貨款，即按票面金額扣除從議付日到匯票到期之日的利息，將凈款付給出口商。在信用證業(yè)務(wù)中，議付行是接受開(kāi)證行在

20、信用證中的邀請(qǐng)并且信任信用證中的付款擔(dān)保，憑出口商提交的包括有代表貨權(quán)的提單在內(nèi)的全套出口單證的抵押，而買(mǎi)下單據(jù)的。議付行議付后，向開(kāi)證行寄單索償。如果開(kāi)證行發(fā)現(xiàn)單據(jù)有不符信用證要求的情況存在，拒絕償付，則議付行有向受益人或其它前手進(jìn)行追索的權(quán)利。有權(quán)不議付，如果議付要嚴(yán)格審單。被指定銀行（被指定銀行（Nominated Bank）被指定銀行是指除了開(kāi)證行以外，信用證可在其處兌用的銀行，即有權(quán)使用信用證的銀行。如信用證可在任一銀行兌用，則任一銀行均為被指定銀行。被指定銀行可以是即期付款行、延期付款行、承兌行、保兌行，也可以是議付行。UCP600第12條規(guī)定：第一，除非被指定銀行是保兌行，對(duì)被指

21、定銀行發(fā)出的承付或者議付的授權(quán)并不賦予指定銀行承付或者議付的義務(wù)，除非該被指定銀行明確同意并照此通知受益人。第二，通過(guò)指定一家銀行承兌匯票或者承擔(dān)延期付款承諾，開(kāi)證行即表明授權(quán)該被指定銀行預(yù)付或者購(gòu)買(mǎi)經(jīng)其承兌的匯票或者由其承擔(dān)延期付款責(zé)任的承諾，被指定銀行對(duì)于承兌信用證和延期付款信用證這兩種遠(yuǎn)期信用證可以辦理貼現(xiàn)。第三，非保兌行身份的被指定銀行接受、審核并寄送單據(jù)的行為既不使該被指定銀行具有承付或者議付的義務(wù)，也不構(gòu)成承付或者議付。（六）保兌行（六）保兌行（Confirming Bank）根據(jù)開(kāi)證行的授權(quán)或要求對(duì)信用證加具保兌（Add Confirmation）的銀行，即為保兌行。保兌信用證下

22、的受益人可獲得開(kāi)證行和保兌行的雙重獨(dú)立付款保證。通常由通知行做保兌行。但是，保兌行有權(quán)做出是否加保的選擇。保兌行的責(zé)任和義務(wù)如下：1.如果規(guī)定的單據(jù)被提交至保兌行或者任何其他被指定銀行并構(gòu)成相符交單，保兌行必須根據(jù)信用證的種類(lèi)予以承付。2.自從為信用證加具保兌之時(shí)起，保兌行即不可撤銷(xiāo)地受到承付或者議付責(zé)任的約束。3.保兌行償付另一家銀行的承諾獨(dú)立于保兌行對(duì)于受益人的承諾。4. UCP600規(guī)定，被授權(quán)加具保兌的銀行有權(quán)不予照辦，但是必須毫不遲疑地通知開(kāi)證行，并仍可通知此份未經(jīng)加具保兌的信用證。在未經(jīng)開(kāi)證行授權(quán)或要求的情況下，一家銀行與受益人達(dá)成協(xié)議（往往在受益人的要求下）對(duì)信用證加具保兌的行為

23、，習(xí)慣上被稱(chēng)為沉默保兌（silent confirmation）。沉默保兌行并不享有UCP中規(guī)定的保兌行的權(quán)利，除非在它與受益人達(dá)成的協(xié)議中另行規(guī)定。（七）承兌行（七）承兌行(accepting bank)遠(yuǎn)期信用證如要求受益人出具遠(yuǎn)期匯票的，會(huì)指定一家銀行作為受票行，由它對(duì)遠(yuǎn)期匯票做出承兌，這就是承兌行。如果承兌行不是開(kāi)證行，承兌后又最后不能履行付款，開(kāi)證行應(yīng)負(fù)最后付款的責(zé)任。若單證相符，而承兌行不承兌匯票，開(kāi)證行可指示受益人另開(kāi)具以開(kāi)證行為受票人的遠(yuǎn)期匯票，由開(kāi)證行承兌并到期付款。承兌行付款后向開(kāi)證行要求償付。（八）付款行（八）付款行(paying bank)付款行是開(kāi)證行的付款代理人。開(kāi)

24、證行在信用證中指定另一家銀行為信用證項(xiàng)下匯票上的付款人，這銀行就是付款行。它可以是通知行或其它銀行。如果開(kāi)證行資信不佳，付款行有權(quán)拒絕代為付款。但是，付款行一旦付款，即不得向受益人追索，而只能向開(kāi)證行索償。（九）償付行（九）償付行(reimbursing bank)償付行是開(kāi)證行指定的對(duì)議付行或付款行、承兌行進(jìn)行償付的代理人。為了方便結(jié)算，開(kāi)證行有時(shí)委托另一家有賬戶(hù)關(guān)系的銀行代其向議付行、付款行或承兌行償付，償付行只有在開(kāi)證行存有足夠的款項(xiàng)并受到開(kāi)證行的償付指示時(shí)才付款。償付行償付后再向開(kāi)證行索償。償付行的費(fèi)用以及利息損失一般由開(kāi)證行承擔(dān)。償付行不受單和審單，因此如事后開(kāi)證行發(fā)現(xiàn)單證不符，只能

25、向索償行追索而不能向償付行追索。如果償付行沒(méi)有對(duì)索償行履行付款義務(wù)，開(kāi)證行有責(zé)任付款。信用證主要當(dāng)事人之間的關(guān)系信用證主要當(dāng)事人之間的關(guān)系開(kāi)證申請(qǐng)人與受益人開(kāi)證申請(qǐng)人與受益人 開(kāi)證申請(qǐng)人與受益人在一筆信用證業(yè)務(wù)中的關(guān)系是建立在銷(xiāo)售合同基礎(chǔ)上的契約關(guān)系，銷(xiāo)售合同是約束其在合同項(xiàng)下行為的基礎(chǔ)契約，開(kāi)證申請(qǐng)人與受益人必須履行合同義務(wù)并享有合同賦予的權(quán)利。銷(xiāo)售合同通常在“國(guó)際貨款支付”條款中，對(duì)支付方式、支付貨幣、支付時(shí)間與地點(diǎn)等有關(guān)國(guó)際貨款支付的具體事項(xiàng)進(jìn)行明確規(guī)定，進(jìn)出口商均受其約束。當(dāng)銷(xiāo)售合同規(guī)定以信用證支付方式清償因貨物買(mǎi)賣(mài)所引起的債權(quán)債務(wù)時(shí)，開(kāi)證申請(qǐng)人和受益人均需遵照?qǐng)?zhí)行：開(kāi)證申請(qǐng)人需在合同

26、規(guī)定的期限內(nèi)，向一家銀行申請(qǐng)開(kāi)出符合合同規(guī)定的信用證；受益人則需嚴(yán)格履行信用證義務(wù)。提交表面合格的單據(jù)，若任何一方違約甚至毀約，另一方均有權(quán)提出索賠，或提交仲裁機(jī)構(gòu)裁決或法院判決。 開(kāi)證行與開(kāi)證申請(qǐng)人開(kāi)證行與開(kāi)證申請(qǐng)人 開(kāi)證行與開(kāi)證申請(qǐng)人之間的關(guān)系是建立在開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)基礎(chǔ)上的契約關(guān)系。兩者產(chǎn)生契約關(guān)系的原因在于：開(kāi)證申請(qǐng)人(進(jìn)口商)為履行買(mǎi)賣(mài)合同義務(wù)，以出具開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)的形式要求一家銀行為合同的另一方(出口商)提供付款承諾。若開(kāi)證申請(qǐng)人能夠提供償付信用證金額的開(kāi)證擔(dān)保，并履行了申請(qǐng)開(kāi)證的一切手續(xù)之后，該銀行即以開(kāi)出信用證的形式同意提供這種付款承諾。信用證一經(jīng)開(kāi)出，開(kāi)證行與開(kāi)證申請(qǐng)人之間的契約關(guān)系即

27、告成立。開(kāi)證行按約定將信用證及時(shí)通知至受益人(通常通過(guò)通知行)，并需對(duì)表面合格的單據(jù)承擔(dān)付款責(zé)任；開(kāi)證申請(qǐng)人應(yīng)按期付款贖單，若到期不贖，開(kāi)證行有權(quán)處理單據(jù)及單據(jù)項(xiàng)下的貨物。 信用證主要當(dāng)事人之間的關(guān)系信用證主要當(dāng)事人之間的關(guān)系開(kāi)證行與通知行開(kāi)證行與通知行 開(kāi)證行與通知行之間屬委托代理關(guān)系，兩者間通常訂有業(yè)務(wù)代理協(xié)議。開(kāi)證行是委托信用證通知的委托人，通知行是接受開(kāi)證行的委托履行信用證通知義務(wù)的受托人。通知行接受通知委托后，應(yīng)立即證明信用證印鑒或密押的真實(shí)性，并迅速、準(zhǔn)確地將信用證內(nèi)容通知受益人。通知行對(duì)受益人不負(fù)有除通知責(zé)任以外的信用證責(zé)任，開(kāi)證行無(wú)權(quán)強(qiáng)迫通知行向受益人償付款項(xiàng)；但通知行如接受了

28、開(kāi)證行的議付或付款委托并履行其職責(zé)后，則有權(quán)憑正確的單據(jù)向開(kāi)證行要求償還所墊付的款項(xiàng)。信用證主要當(dāng)事人之間的關(guān)系信用證主要當(dāng)事人之間的關(guān)系開(kāi)證行與受益人開(kāi)證行與受益人 開(kāi)證行與受益人之間雖然不存在直接的契約關(guān)系，但開(kāi)證行一旦以開(kāi)出不可撤銷(xiāo)信用證的形式，向受益人承擔(dān)對(duì)表面合格單據(jù)不可推 卸的付款責(zé)任后，雙方之間即產(chǎn)生了事實(shí)上的契約關(guān)系，其權(quán)利與義務(wù)建立的基礎(chǔ)即信用證條款。開(kāi)證行有對(duì)表面合格單據(jù)必須付款、妥善保管受益人提交的全套單據(jù)、不當(dāng)拒付時(shí)對(duì)受益人賠償損失等義務(wù)，享有要求受益人嚴(yán)格履行信用證義務(wù)并提交與信用證規(guī)定相符的全套單據(jù)的權(quán)利，以及審核單據(jù)、拒付表面不合格單據(jù)、拒絕接受監(jiān)管貨物等權(quán)利；受

29、益人有根據(jù)信用證的指示提交正確單據(jù)的義務(wù)，享有憑正確單據(jù)獲得開(kāi)證行付款的權(quán)利。 信用證主要當(dāng)事人之間的關(guān)系信用證主要當(dāng)事人之間的關(guān)系開(kāi)證行與保兌行開(kāi)證行與保兌行 開(kāi)證行與保兌行之間屬根據(jù)業(yè)務(wù)代理協(xié)議產(chǎn)生的委托代理關(guān)系。當(dāng)開(kāi)證行邀請(qǐng)或委托一家銀行以該行的名義保付信用證時(shí)，該銀行有權(quán)接受委托，亦有權(quán)拒絕接受委托。若為前者，該行即成為信用證的保兌行，應(yīng)承擔(dān)保兌行的全部責(zé)任義務(wù)，并享有相應(yīng)權(quán)利。 信用證主要當(dāng)事人之間的關(guān)系信用證主要當(dāng)事人之間的關(guān)系通知行與受益人通知行與受益人 若通知行不承擔(dān)保兌責(zé)任，其與受益人無(wú)直接或事實(shí)上的契約關(guān)系。通知行只是按照開(kāi)證行的委托，將確認(rèn)為真實(shí)有效的信用證迅速、準(zhǔn)確地通

30、知受益人，而不負(fù)除此以外的其他責(zé)任。受益人不得向通知行主張超越其責(zé)任范圍之外的任何權(quán)利。 信用證主要當(dāng)事人之間的關(guān)系信用證主要當(dāng)事人之間的關(guān)系開(kāi)證行與議付行開(kāi)證行與議付行 開(kāi)證行與議付行之間不存在直接的契約關(guān)系，兩者關(guān)系的確立需依據(jù)信用證條款的規(guī)定，議付行以匯票及或單據(jù)持有人的身份對(duì)開(kāi)證行主張權(quán)利。由于議付行根據(jù)開(kāi)證行的邀請(qǐng)與付款承諾向受益人墊付款項(xiàng)；并證行有義務(wù)對(duì)議付行提交的表面合格的單據(jù)付款，有權(quán)拒付不合格單據(jù)。在卉證行拒付的情況下；議付行作為正當(dāng)持票人并根據(jù)其與受益人之間的協(xié)議，對(duì)受益人享有追索權(quán)。 信用證主要當(dāng)事人之間的關(guān)系信用證主要當(dāng)事人之間的關(guān)系議付行與受益人議付行與受益人 議付行

31、與受益人之間屬票據(jù)關(guān)系和融資關(guān)系。議付行根據(jù)開(kāi)證行的邀請(qǐng)對(duì)受益人提交的合格匯票、單據(jù)進(jìn)行議付墊款屬票據(jù)買(mǎi)賣(mài)行為。受益人作為匯票的出票入和出讓者向議付行轉(zhuǎn)讓跟單匯票，議付行以單據(jù)為抵押議付墊款后即成為跟單匯票；的受讓者及正當(dāng)持票人。因此，開(kāi)證行不論以何種理由拒絕償還議付行的墊款；議付行作為正當(dāng)持票人享有向受益人追索票款的權(quán)利。此外，議付行的議付墊款使受益人獲得了資金融通，前者是資金的提供者，后者是融資的獲得者；根據(jù)融資協(xié)議，當(dāng)議付行遭開(kāi)證行拒付時(shí)，其有權(quán)向受益人索回議付墊款。 信用證主要當(dāng)事人之間的關(guān)系信用證主要當(dāng)事人之間的關(guān)系保兌行與受益人保兌行與受益人 保兌行對(duì)受益人具有與開(kāi)證行相同的權(quán)利義

32、務(wù)，兩者之間存在著事實(shí)上的契約關(guān)系，這一關(guān)系確立的基礎(chǔ)即是保兌行在開(kāi)證行開(kāi)立的信用證上加注了“保兌”字樣。作為保兌行，它一方面是作為開(kāi)證行的代理人，另一方面它又以當(dāng)事人的身份對(duì)受益人獨(dú)立負(fù)責(zé)。保兌行有對(duì)合格單據(jù)必須付款的義務(wù)；付款后無(wú)論因何原因得不到開(kāi)證行的償付，均不得向受益人追索票款。受益人應(yīng)向保兌行提交合格單據(jù)，并憑以獲得保兌行的支付。 信用證主要當(dāng)事人之間的關(guān)系信用證主要當(dāng)事人之間的關(guān)系信用證的業(yè)務(wù)程序信用證的業(yè)務(wù)程序開(kāi)證申請(qǐng)人開(kāi)證申請(qǐng)人（進(jìn)口商）（進(jìn)口商） 付款行付款行/ /開(kāi)證行開(kāi)證行受益人受益人（出口商）（出口商）通知行通知行/ /議付行議付行/ /保兌行保兌行1234567891

33、011121.申請(qǐng)人和受益人訂立合同，約定使用商業(yè)跟單信用證付款。2.申請(qǐng)人按照銷(xiāo)售合同制作開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)，指示開(kāi)證行按照開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)開(kāi)立信用證。3.開(kāi)證行開(kāi)立信用證和要求位于受益人所在國(guó)家的銀行去通知或保兌信用證。特別注意：（1）通知信用證給受益人，通知行必須核驗(yàn)信用證的表面真實(shí)性。（2）如果通知行不能核驗(yàn)信用證的表面真實(shí)性，必須毫不延遲地告知開(kāi)證行，并在通知信用證中告知受益人：它不能核驗(yàn)該證。（3）不通知信用證時(shí)，通知行必須毫不延遲地告知開(kāi)證行，不必說(shuō)明拒絕通知的理由。（4）如果信用證要求通知行加上保兌，通知行愿意加上保兌時(shí)就在信用證上注明。（5）如果通知行不愿保兌，必須毫不延遲地通知開(kāi)證行。（

34、6）UCP600第9條規(guī)定通知信用證指示時(shí)，如遇指示不完整或不清楚時(shí)，通知行可以對(duì)受益人作出僅供參考的預(yù)先通知，不負(fù)任何責(zé)任。 （7）通知行可以被信用證規(guī)定為指定銀行。（8）可轉(zhuǎn)讓、不可撤銷(xiāo)、自由議付的信用證應(yīng)在信用證中指定一家銀行作為轉(zhuǎn)讓行，多數(shù)情況是指定通知行作為轉(zhuǎn)讓行。4.通知行通知受益人。5.受益人審證發(fā)貨并制作單據(jù)。審核的項(xiàng)目一般包括如下方面： 信用證是否屬通知行正式通知的有效信用證。 審核信用證的種類(lèi)。 審核L/C是否加具保兌。 審核開(kāi)證申請(qǐng)人和受益人。 審核信用證的支付貨幣和金額。 審核付款期限和有關(guān)貨物的內(nèi)容描述。 審核信用證的到期地點(diǎn)。 審核裝運(yùn)期、轉(zhuǎn)船、分批裝運(yùn)條款和有效期

35、。 審核信用證付款方式和提交的單據(jù)。 審核信用證上印就的其他條款和特殊條款。6.受益人將要求的單據(jù)提交指定銀行。受益人交單給被指定銀行有四項(xiàng)優(yōu)點(diǎn)：（1）有效地點(diǎn)在被指定銀行，受益人可以充分利用有效日期，即使在有效日期最后一天交單給被指定銀行也不會(huì)過(guò)期。（2）被指定銀行寄單給開(kāi)證行在路途中可能遺失，開(kāi)證行仍應(yīng)承擔(dān)付款責(zé)任，不能讓受益人承擔(dān)單據(jù)遺失的風(fēng)險(xiǎn)。（3）被指定銀行審單發(fā)現(xiàn)不符點(diǎn)，受益人就近修改單據(jù)很方便。（4）被指定銀行審單，如單證相符，向受益人辦理各種結(jié)算方式使受益人盡早得到資金融通便利。受益人也可直接交單給開(kāi)證行，這樣存在三個(gè)缺點(diǎn)：（1）開(kāi)證行必須在有效期內(nèi)收到單據(jù)，為了防止過(guò)期，受益

36、人必須提早寄單。（2）從受益人所在地寄單給開(kāi)證行，單據(jù)在路途中可能丟失，風(fēng)險(xiǎn)要由受益人承擔(dān)。（3）開(kāi)證行審單發(fā)現(xiàn)不符點(diǎn)，受益人要去修改單據(jù)，很不方便。7.指定銀行憑信用證按照審核跟單信用證項(xiàng)下單據(jù)的國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)，合理小心地審單。（1）銀行審單、寄單。（2）銀行付款、議付或者承兌。8.指定銀行寄單給開(kāi)證行要求開(kāi)證行償付。信用證規(guī)定的索償方式一般分為四類(lèi)：?jiǎn)蔚礁犊?、主?dòng)借記、授權(quán)借記和向償付行索償。（1）單到付款是指議付行向開(kāi)證行寄單、索償，開(kāi)證行審單無(wú)誤后付款。（2）主動(dòng)借記，是指開(kāi)證行或其總行在議付行開(kāi)立賬戶(hù)。信用證規(guī)定，議付后可立即借記其賬。（3）授權(quán)借記是指開(kāi)證行在議付行雖然開(kāi)立賬戶(hù)，

37、但信用證規(guī)定，必須在開(kāi)證行收到正確單據(jù)后，再授權(quán)議付行借記其賬戶(hù)。（4）向償付行索償，是指開(kāi)證行指定第三家銀行為償付行，償付行一般是在開(kāi)證貨幣的發(fā)行國(guó)。9.開(kāi)證行收到單據(jù)，在最多5個(gè)銀行工作日內(nèi)審單完畢，確定單證相符后，就向指定銀行償付。如果信用證另有償付行，開(kāi)證行不辦理償付，而只接受單據(jù)。10.開(kāi)證行接受單據(jù)后，按照它與開(kāi)證申請(qǐng)人預(yù)先訂立的償付協(xié)議交單給開(kāi)證申請(qǐng)人。11.申請(qǐng)人按照預(yù)先訂立的協(xié)議，償付單據(jù)款項(xiàng)給開(kāi)證行。12.開(kāi)證申請(qǐng)人把運(yùn)輸單據(jù)提交當(dāng)?shù)爻羞\(yùn)人或其代理人，提取貨物。第二節(jié)第二節(jié) 向開(kāi)證行申請(qǐng)開(kāi)立信用證向開(kāi)證行申請(qǐng)開(kāi)立信用證開(kāi)證申請(qǐng)人首先填寫(xiě)開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)（Application F

38、orm），其中每項(xiàng)內(nèi)容必須符合UCP600的要求。一、開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)的填寫(xiě)說(shuō)明一、開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)的填寫(xiě)說(shuō)明516標(biāo)準(zhǔn)跟單信用證格式中規(guī)定的開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)所要求具備的項(xiàng)目：（1） 申請(qǐng)人。 （2） 開(kāi)證行。 （3） 申請(qǐng)書(shū)的日期。 （4） 交單的有效日期和地點(diǎn)。（5） 受益人。（6）航空郵寄開(kāi)證。（7）簡(jiǎn)電通知（按UCP600第11條行事）。（8）電訊傳遞開(kāi)證（按UCP600第11條行事）。（9）可轉(zhuǎn)讓信用證（按UCP600第38條行事）。（10） 保兌。（11）金額。（12）使用信用證的被指定銀行。（13）分批裝運(yùn)。（14）轉(zhuǎn)運(yùn)。 （15）申請(qǐng)人投保。（16）運(yùn)輸細(xì)節(jié)。（17）貨物描述。貨物描述應(yīng)盡量簡(jiǎn)短

39、，不應(yīng)羅列過(guò)多細(xì)節(jié)，如果描述太煩瑣，且不清楚，根據(jù)UCP600將會(huì)延遲通知信用證。（18）貿(mào)易條件?，F(xiàn)在使用的貿(mào)易條件是2000年國(guó)際貿(mào)易術(shù)語(yǔ)解釋通則（國(guó)際商會(huì)出版物第560號(hào)）。（19）（23）規(guī)定的單據(jù)。須準(zhǔn)確說(shuō)明：a.單據(jù)名稱(chēng)，申請(qǐng)人要確定這些單據(jù)是受益人能夠提供的。b.每種單據(jù)要多少?gòu)?，是正本還是副本。c.出單人是誰(shuí)，不要加列沒(méi)有用的詞語(yǔ)形容出單人，如“第一流”、“著名的”等。（24）交單時(shí)期。（25）附加指示。填寫(xiě)需要的附加指示。（26）結(jié)算。（27）簽字。二、申請(qǐng)人與開(kāi)證行之間的關(guān)系二、申請(qǐng)人與開(kāi)證行之間的關(guān)系1.每個(gè)信用證下面，申請(qǐng)人與開(kāi)證行之間的契約關(guān)系體現(xiàn)為開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)。2.為

40、了開(kāi)立信用證，開(kāi)證行與申請(qǐng)人之間需要訂立經(jīng)常性的開(kāi)證便利（Formal Facility），明確以下幾點(diǎn)：（1）信用證項(xiàng)下提交單據(jù)作為擔(dān)保品或抵押品（Security），當(dāng)申請(qǐng)人無(wú)法償付時(shí)，開(kāi)證行可將單據(jù)上的貨物處理還款。（2）申請(qǐng)人提供的擔(dān)保品獨(dú)立于信用證和提交的單據(jù)。（3）訂明申請(qǐng)人負(fù)擔(dān)費(fèi)用和承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。3.開(kāi)證行與申請(qǐng)人還需要訂立經(jīng)常性的償付協(xié)議（Reimbursement Agreement），明確以下幾點(diǎn)：（1）申請(qǐng)開(kāi)證是否預(yù)交若干成保證金。（2）償付方式采用付款交單DP方式，或收到單據(jù)天償付的方式，或其他方式。4.申請(qǐng)人對(duì)于開(kāi)立信用證應(yīng)承擔(dān)以下六項(xiàng)義務(wù)和責(zé)任：（1）確定申請(qǐng)人和受益人

41、都同意信用證的條款和條件以及規(guī)定的單據(jù)，他們的理解也是相同的。（2）確定安排開(kāi)出信用證給受益人，以便使后者有充足的時(shí)間裝運(yùn)。（3）了解開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)格式，保證填寫(xiě)完整準(zhǔn)確的指示給開(kāi)證行。（4）對(duì)任何修改請(qǐng)求作出迅速答復(fù)。（5）對(duì)任何要求放棄不符點(diǎn)的請(qǐng)求作出迅速答復(fù)。（6）只要提交信用證規(guī)定的單據(jù)，且符合信用證的條款和條件者就要支付這些單據(jù)項(xiàng)下的款項(xiàng)。第三節(jié)第三節(jié) 開(kāi)立信用證開(kāi)立信用證一、開(kāi)證行審閱開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)內(nèi)容一、開(kāi)證行審閱開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)內(nèi)容以國(guó)際商會(huì)出版物第516號(hào)所列的“致受益人和致通知行的信用證通知書(shū)”為例說(shuō)明審閱開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)的內(nèi)容。（1） 信用證類(lèi)型 這是為開(kāi)立不可撤銷(xiāo)信用證而擬定的。（2） 信

42、用證號(hào)碼 開(kāi)證行的信用證編號(hào)。（3）開(kāi)證地點(diǎn)和日期 開(kāi)證日期是指”信開(kāi)證”的郵寄信用證的日期。（4）交單的有效日期和地點(diǎn) eg 2012.12.24 at London 交單地點(diǎn)應(yīng)與指定銀行所在地一致（5）申請(qǐng)人（6）受益人（7）通知行（8）金額（9）被指定銀行和信用證可用性（10）分批裝運(yùn)：在“允許”或”不允許”的方格上“”。（11）轉(zhuǎn)運(yùn) 注意UCP600有關(guān)轉(zhuǎn)運(yùn)的定義，僅在情況適合時(shí)方可在“允許”或“不允許”前的方格標(biāo)上“”。（12） 買(mǎi)方投保13UCP500中第四十六條所解釋的裝運(yùn)；FromFor transportation toNo later than避免縮寫(xiě)。不是每個(gè)人都知道縮寫(xiě)

43、。避免模糊用語(yǔ)。松散籠統(tǒng)的詞語(yǔ)諸如Main Ports、West European Ports、Middle East Ports、Gulf of Mexico Ports 和類(lèi)似用語(yǔ)不應(yīng)使用。裝運(yùn)國(guó)家?，F(xiàn)代運(yùn)輸技術(shù)和機(jī)構(gòu)鼓勵(lì)表示裝運(yùn)國(guó)家勝過(guò)表示特定裝運(yùn)港口。不是海港。信用證內(nèi)規(guī)定一個(gè)到達(dá)日期是不正確的。（14） 貨物描述 貨物描述不要羅列過(guò)多細(xì)節(jié)，要簡(jiǎn)短通俗，多擬定常識(shí)性條款。 貨物數(shù)量前面有about、approximately 或類(lèi)似詞語(yǔ)，則數(shù)量有10%增減付款。如以重量、長(zhǎng)度、容積作為數(shù)量，則有5%的增減幅度。 貨物價(jià)格條件參照和使用Incoterms 1990。（15） 規(guī)定的單據(jù)（

44、普遍之點(diǎn)） 單據(jù)的順序是：商業(yè)發(fā)票；運(yùn)輸單據(jù)；其他單據(jù)，例如：產(chǎn)地證明書(shū)、分析證明書(shū)、包裝單、重量單等。 要準(zhǔn)確地說(shuō)明單據(jù)名稱(chēng)、正本還是副本。 規(guī)定單據(jù)如果是運(yùn)輸單據(jù)、保險(xiǎn)單據(jù)、商業(yè)發(fā)票以外的單據(jù)時(shí)，信用證應(yīng)表明出單人、單據(jù)措辭，或資料內(nèi)容。（16） 商業(yè)發(fā)票（17） 運(yùn)輸單據(jù)（普遍的）運(yùn)輸單據(jù)正面必須注明承運(yùn)人或多式運(yùn)輸經(jīng)營(yíng)人的名稱(chēng)（租船合約提單或?qū)＿f、或郵政收據(jù)除外）。 若指定國(guó)籍或國(guó)旗的船只裝運(yùn)，信用證應(yīng)規(guī)定什么單據(jù)用來(lái)表示符合那項(xiàng)要求，不應(yīng)列有非單據(jù)條件。 避免規(guī)定：快船裝運(yùn)，或按班輪條件裝運(yùn)。 不能規(guī)定運(yùn)輸單據(jù)帶有”清潔已裝船”的批注。 銀行不接受不清潔的運(yùn)輸單據(jù)。（18） 運(yùn)輸單據(jù)

45、（特定的）多式運(yùn)輸單據(jù)海運(yùn)/遠(yuǎn)洋提單非轉(zhuǎn)讓的海運(yùn)提單租船合約提單航空運(yùn)輸單據(jù)公路、鐵路或內(nèi)河運(yùn)輸單據(jù)郵政收據(jù)、郵寄證書(shū)或?qū)＿f機(jī)構(gòu)證書(shū)運(yùn)輸行出具的運(yùn)輸單據(jù)。（19） 保險(xiǎn)單據(jù)（20） 其他單據(jù)（21） 交單期限 不應(yīng)使用”過(guò)期單據(jù)可以接受”（Stale Documents Acceptable）的詞語(yǔ)。（22）通知指示（僅用于“致通知行的通知書(shū)”）（23） 銀行致銀行的指示（僅用于“致通知行的通知書(shū)”）開(kāi)證行在此處規(guī)定付款、承兌或議付的銀行向何處、如何的、當(dāng)何時(shí)獲得償付。例如： 借記我行賬戶(hù)開(kāi)設(shè)在你行那里。 我行將貸記你行賬戶(hù)開(kāi)設(shè)在我行這里。 向某行索償。（24） 頁(yè)數(shù):開(kāi)證行必須注明信用證開(kāi)出

46、的頁(yè)數(shù)。（25） 簽字:開(kāi)證行在“致通知行的通知書(shū)”和“致受益人通知書(shū)”上都要簽字二、開(kāi)證行開(kāi)立信用證應(yīng)承擔(dān)的義務(wù)和責(zé)任二、開(kāi)證行開(kāi)立信用證應(yīng)承擔(dān)的義務(wù)和責(zé)任1.按照下述要求開(kāi)立信用證：（1）ISBP如UCP600。（2）嚴(yán)格按照申請(qǐng)人指示。（3）受益人能夠在信用證下憑單支款，這些單據(jù)是受益人能夠獲得或提供的，即信用證是有效的可供受益人使用的。（4）迅速開(kāi)證，使受益人憑此裝運(yùn)貨物。2.挑選代理行承擔(dān)通知、承付、議付和保兌（如適合做保兌時(shí)）信用證。3.對(duì)修改信用證的要求作出迅速答復(fù)。4.按照ISBP審核單據(jù)和承付信用證的承諾或拒絕接單。5.開(kāi)證行不能回避這一事實(shí)，即不可撤銷(xiāo)的承諾就是：（1）獨(dú)立

47、于申請(qǐng)人的看法和概念；（2）獨(dú)立于信用證已經(jīng)付款而不論申請(qǐng)人是否能夠償還。6.開(kāi)證行如已審單并決定承付，有責(zé)任抵制申請(qǐng)人利用開(kāi)證行作為拒付工具的企圖。一、信用證的開(kāi)立一、信用證的開(kāi)立（一）信用證的開(kāi)立基礎(chǔ)當(dāng)進(jìn)出口人在買(mǎi)賣(mài)合同中規(guī)定以信用證為支付方式時(shí)，應(yīng)同時(shí)在合同的支付條款中對(duì)信用證的開(kāi)出時(shí)間、開(kāi)證行、信用證的種類(lèi)、金額、到期日和到期地點(diǎn)等作出明確規(guī)定。另外，買(mǎi)賣(mài)合同中應(yīng)認(rèn)真訂好其它條款，譬如：品質(zhì)條款、數(shù)量條款、包裝條款、裝運(yùn)條款、保險(xiǎn)條款、檢驗(yàn)條款等，因?yàn)檫@些條款都會(huì)在信用證中反映出來(lái)。第第四四節(jié)節(jié) 信用證信用證基本流程基本流程1 1、合同規(guī)定開(kāi)證時(shí)間、合同規(guī)定開(kāi)證時(shí)間如：如：“在裝運(yùn)月份

48、前在裝運(yùn)月份前XXXXXX天開(kāi)到出口天開(kāi)到出口人人”、“不遲于不遲于X X月月X X日開(kāi)到出口人日開(kāi)到出口人”。2 2、關(guān)于信用證的開(kāi)證行、關(guān)于信用證的開(kāi)證行如：規(guī)定信用證應(yīng)如：規(guī)定信用證應(yīng)“通過(guò)出口人通過(guò)出口人可接受的銀行開(kāi)立可接受的銀行開(kāi)立”。3 3、關(guān)于信用證的種類(lèi)、關(guān)于信用證的種類(lèi)：在合同中規(guī)定信用證是即期的、：在合同中規(guī)定信用證是即期的、遠(yuǎn)期的、是否需要匯票、是否需要加具保兌，是否遠(yuǎn)期的、是否需要匯票、是否需要加具保兌，是否“可轉(zhuǎn)可轉(zhuǎn)讓讓”，是否需要預(yù)支或部分預(yù)支等。，是否需要預(yù)支或部分預(yù)支等。4 4、關(guān)于信用證金額、關(guān)于信用證金額：信用證金額是開(kāi)證行承擔(dān)責(zé)任的最：信用證金額是開(kāi)證行

49、承擔(dān)責(zé)任的最高金額。在實(shí)踐中，信用證金額一般規(guī)定為發(fā)票價(jià)值的高金額。在實(shí)踐中，信用證金額一般規(guī)定為發(fā)票價(jià)值的100100。如買(mǎi)賣(mài)合同中對(duì)裝運(yùn)數(shù)量訂有。如買(mǎi)賣(mài)合同中對(duì)裝運(yùn)數(shù)量訂有“約約”數(shù)或數(shù)或“溢短溢短裝條款裝條款”的，則應(yīng)要求進(jìn)口人在信用證中規(guī)定裝運(yùn)數(shù)量多的，則應(yīng)要求進(jìn)口人在信用證中規(guī)定裝運(yùn)數(shù)量多交或少交的百分率或注明交或少交的百分率或注明“約約”數(shù)，同時(shí)對(duì)信用證金額作數(shù)，同時(shí)對(duì)信用證金額作相應(yīng)的增加或在金額前注明相應(yīng)的增加或在金額前注明“約約”數(shù)（數(shù)（“ABOUTABOUT”字樣）。字樣）。5 5、關(guān)于到期日和到期地點(diǎn)、關(guān)于到期日和到期地點(diǎn)：開(kāi)證行承擔(dān)責(zé)任的期限應(yīng)該：開(kāi)證行承擔(dān)責(zé)任的期限應(yīng)

50、該明確。到期地點(diǎn)是指一個(gè)付款交單、承兌交單的地點(diǎn)或除明確。到期地點(diǎn)是指一個(gè)付款交單、承兌交單的地點(diǎn)或除了自由議付信用證外的一個(gè)議付交單的地點(diǎn)。一般應(yīng)規(guī)定了自由議付信用證外的一個(gè)議付交單的地點(diǎn)。一般應(yīng)規(guī)定信用證的有效地點(diǎn)為出口人所在地銀行。信用證的有效地點(diǎn)為出口人所在地銀行。（二）進(jìn)口人申請(qǐng)開(kāi)證進(jìn)口人應(yīng)該在規(guī)定的開(kāi)證時(shí)間內(nèi)向本地的出口人可接受的銀行申請(qǐng)開(kāi)立信用證。開(kāi)證申請(qǐng)人應(yīng)做的工作包括：1、填寫(xiě)開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)應(yīng)特別注意：信用證中所列內(nèi)容應(yīng)與買(mǎi)賣(mài)合同條款一致；不得將與信用證無(wú)關(guān)的內(nèi)容和合同中過(guò)細(xì)的條款寫(xiě)入開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)中；不能將模糊的、模棱兩可的、可作彈性解釋的或有爭(zhēng)議的內(nèi)容寫(xiě)入申請(qǐng)書(shū)。2、開(kāi)證申請(qǐng)人提

51、交保證金或抵押品開(kāi)證行首先對(duì)開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)的內(nèi)容進(jìn)行審核，看其各類(lèi)項(xiàng)目是否齊全、有無(wú)矛盾等。在此基礎(chǔ)上，對(duì)開(kāi)證申請(qǐng)人的資信（包括開(kāi)證申請(qǐng)人的經(jīng)營(yíng)狀況、資金實(shí)力、經(jīng)營(yíng)作風(fēng)等）作仔細(xì)的調(diào)查，根據(jù)不同開(kāi)證申請(qǐng)人的資信情況給予不同的授信額度。如果開(kāi)證申請(qǐng)人申請(qǐng)開(kāi)證的金額小于授信額度，則不須交付保證金或抵押品；若開(kāi)證金額大于授信額度，則對(duì)超過(guò)部分向開(kāi)證申請(qǐng)人收取保證金或抵押品：（1）現(xiàn)金作押，即向開(kāi)證行交付一定的現(xiàn)金，或者從存款帳戶(hù)中扣存；（2）開(kāi)證申請(qǐng)人也可提供抵押品；（3）開(kāi)證申請(qǐng)人還可以向開(kāi)證行提交由其它銀行或金融機(jī)構(gòu)出立的保函。3、開(kāi)證申請(qǐng)人向開(kāi)證行支付開(kāi)證費(fèi)用申請(qǐng)人須按開(kāi)證金額的一定比例向開(kāi)證行支

52、付開(kāi)證手續(xù)費(fèi)，在開(kāi)證當(dāng)日按當(dāng)天牌價(jià)（中間價(jià)）折算成人民幣支付；其它費(fèi)用則按實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)的原則處理。（三）開(kāi)證行開(kāi)立信用證（三）開(kāi)證行開(kāi)立信用證1、開(kāi)證要求：開(kāi)證行應(yīng)該嚴(yán)格按照開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)開(kāi)立信用證。2、審核并簽發(fā)信用證：開(kāi)立信用證后，開(kāi)證行的有關(guān)人員須認(rèn)真審證。審證無(wú)誤后，應(yīng)由相應(yīng)級(jí)別的有權(quán)簽字人簽發(fā)信用證。3、根據(jù)開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)的要求選擇開(kāi)證方法：電開(kāi)或信開(kāi)。二、信用證的通知二、信用證的通知1、開(kāi)證行選擇通知行 開(kāi)證行在選擇通知行時(shí)，通常會(huì)考慮通過(guò)其在出口人所在地的分支機(jī)構(gòu)或代理行。因?yàn)榉种C(jī)構(gòu)或代理行之間定期交換密押、印鑒（簽字樣本），可以通過(guò)密押的審核和印鑒的一致來(lái)確定信用證的真實(shí)性。2、通知行核

53、對(duì)信用證的真實(shí)性 如果通知行愿意通知信用證，則應(yīng)合理審慎地鑒別所通知的信用證的表面真實(shí)性，即核對(duì)電開(kāi)信用證的密押或信開(kāi)信用證的印鑒，只要密押、印鑒無(wú)誤，通知行就可以確認(rèn)其表面真實(shí)性。如印、押不符或無(wú)法核對(duì)，通知行必須毫不遲延地將其無(wú)法鑒別的事實(shí)通知開(kāi)證行。3、通知行對(duì)來(lái)證進(jìn)行記錄通知行在核對(duì)密押或印鑒無(wú)誤后，應(yīng)毫不遲延地對(duì)收到的信用證進(jìn)行登記，內(nèi)容通常包括：開(kāi)證行名稱(chēng)、來(lái)證地區(qū)和國(guó)家名、來(lái)證的開(kāi)證日期和收到日期、來(lái)證路線(xiàn)、信用證號(hào)碼、受益人、金額和幣別等。信用證登記完畢后，一般應(yīng)及時(shí)地將信用證的副本歸檔，備查。4、通知行通知信用證通知行在確認(rèn)信用證的真實(shí)性并將有關(guān)信用證的情況記錄在案后，向受益

54、人通知信用證。 （1）若系信開(kāi)信用證，通知行繕制信用證的通知書(shū)，說(shuō)明信用證的真實(shí)性，將通知書(shū)、正本信用證交給受益人。（2）若系電開(kāi)信用證，通知行照來(lái)電復(fù)印，復(fù)印本隨附面函通知受益人，原本留存。三、信用證的審核三、信用證的審核受益人收到信用證后，必須對(duì)所收到的信用證以買(mǎi)賣(mài)合同為依據(jù)進(jìn)行全面審查。如發(fā)現(xiàn)任何與合同不符而又不能接受或無(wú)法做到的條款和規(guī)定，應(yīng)通知進(jìn)口人進(jìn)行必要的修改。雖然通知行只負(fù)責(zé)核對(duì)信用證的真實(shí)性并進(jìn)行通知，并無(wú)審核信用證的義務(wù)。但是實(shí)務(wù)中通知行往往為了受益人的利益而審核信用證。（一）銀行的審證銀行主要負(fù)責(zé)對(duì)信用證的可靠性和有效性的審查，其審證的重點(diǎn)內(nèi)容包括：1、審查開(kāi)證行資信開(kāi)證

55、行的資信主要取決于：（1）資產(chǎn)的大小。（2）銀行的分支機(jī)構(gòu)多寡。（3）歷史的長(zhǎng)短。（4）往來(lái)關(guān)系的好壞，業(yè)務(wù)多少，過(guò)去的業(yè)績(jī)等等。銀行對(duì)開(kāi)證行的資信調(diào)查，要靠平時(shí)資料的積累。銀行對(duì)開(kāi)證行的資信調(diào)查，要靠平時(shí)資料的積累。對(duì)一些大銀行的資信情況，則可以從其信用等級(jí)中對(duì)一些大銀行的資信情況，則可以從其信用等級(jí)中了解大概。國(guó)際金融界每年都對(duì)世界性大銀行的資了解大概。國(guó)際金融界每年都對(duì)世界性大銀行的資信進(jìn)行評(píng)級(jí)，譬如：最高評(píng)級(jí)為信進(jìn)行評(píng)級(jí)，譬如：最高評(píng)級(jí)為AAAAAA或或AaaAaa，最差為最差為D D，若一家銀行被評(píng)為若一家銀行被評(píng)為C C級(jí)或級(jí)或D D級(jí)，則其資信屬于差級(jí)，則其資信屬于差的行列。的行

56、列。開(kāi)證行資信不清楚的，應(yīng)在仔細(xì)查清其資信后才能開(kāi)證行資信不清楚的，應(yīng)在仔細(xì)查清其資信后才能使用信用證；開(kāi)證行所在國(guó)與出口人所在國(guó)無(wú)外交使用信用證；開(kāi)證行所在國(guó)與出口人所在國(guó)無(wú)外交往來(lái)的，一般不接受；對(duì)于資信欠佳的銀行或政治往來(lái)的，一般不接受；對(duì)于資信欠佳的銀行或政治局勢(shì)緊張或外匯匯率動(dòng)蕩的國(guó)家開(kāi)來(lái)的信用證，應(yīng)局勢(shì)緊張或外匯匯率動(dòng)蕩的國(guó)家開(kāi)來(lái)的信用證，應(yīng)建議受益人盡量分散風(fēng)險(xiǎn)，或請(qǐng)其它銀行對(duì)信用證建議受益人盡量分散風(fēng)險(xiǎn)，或請(qǐng)其它銀行對(duì)信用證進(jìn)行保兌。進(jìn)行保兌。2、審查信用證的有效性當(dāng)信用證以電訊方式發(fā)送至受益人時(shí)，如果該電訊中聲明詳情后告或類(lèi)似詞語(yǔ)，或聲明郵寄證實(shí)書(shū)為有效信用證文件，則該電訊不

57、被視為有效信用證文件。應(yīng)在通知行向開(kāi)證行查詢(xún)后，等待有效信用證文件。3、審查信用證的責(zé)任條款開(kāi)證行在信用證中應(yīng)有保證付款的明確表示。凡是按照UCP500開(kāi)立的信用證即有明確的保付條款。如開(kāi)證行為減輕其應(yīng)負(fù)責(zé)任而附加各種保留或限制，這種信用證對(duì)出口人的安全收匯沒(méi)有保證，應(yīng)要求開(kāi)證行刪除后才能接受。4、索匯路線(xiàn)和索匯方式的審查信用證的索匯路線(xiàn)必須正常、合理，若索匯路線(xiàn)迂回、環(huán)節(jié)過(guò)多，應(yīng)與開(kāi)證行聯(lián)系進(jìn)行修改。索匯方式凡大額信用證可要求加列電索條款。5、費(fèi)用問(wèn)題信用證項(xiàng)下的一切費(fèi)用，一般應(yīng)由進(jìn)口人負(fù)擔(dān)。（二）出口商的審證出口商主要審查信用證與合同的一致性、信用證條款的可接受性以及價(jià)格條款的完整性等。1

58、、將信用證與買(mǎi)賣(mài)合同進(jìn)行核對(duì)，審查信用證與合同的一致性2、審查信用證條款的可接受性。 有些名為“不可撤銷(xiāo)”的信用證中會(huì)出現(xiàn)各種限制信用證生效的條款、有條件的付款條款和限制出口人履約、交單等條款，極大地?fù)p害了出口人的利益，這些條款通常被稱(chēng)為“軟條款”，應(yīng)要求刪除。（1 1）限制信用證生效的條款限制信用證生效的條款，如：，如：“本證生效須由開(kāi)證行本證生效須由開(kāi)證行以修改書(shū)形式另行通知以修改書(shū)形式另行通知”；“本證是否生效依進(jìn)口人是否本證是否生效依進(jìn)口人是否能取得進(jìn)口許可證能取得進(jìn)口許可證”；（2 2）限制出口人裝運(yùn)的條款限制出口人裝運(yùn)的條款，如：，如：“貨物只能待收到申請(qǐng)貨物只能待收到申請(qǐng)人指定船

59、名的裝運(yùn)通知后裝運(yùn)，而該裝運(yùn)通知將由開(kāi)證行人指定船名的裝運(yùn)通知后裝運(yùn)，而該裝運(yùn)通知將由開(kāi)證行隨后以信用證修改書(shū)的方式發(fā)出。受益人應(yīng)將該修改書(shū)包隨后以信用證修改書(shū)的方式發(fā)出。受益人應(yīng)將該修改書(shū)包括在每套單據(jù)中議付括在每套單據(jù)中議付”；（3 3）限制出口人單據(jù)的條款限制出口人單據(jù)的條款，如：，如：“受益人所交單據(jù)中應(yīng)受益人所交單據(jù)中應(yīng)包括：由開(kāi)證申請(qǐng)人或其代表簽署的檢驗(yàn)證書(shū)一份包括：由開(kāi)證申請(qǐng)人或其代表簽署的檢驗(yàn)證書(shū)一份”，“受益人所交單據(jù)中應(yīng)包括：由開(kāi)證申請(qǐng)人手簽的說(shuō)明運(yùn)輸受益人所交單據(jù)中應(yīng)包括：由開(kāi)證申請(qǐng)人手簽的說(shuō)明運(yùn)輸船名的信函一封船名的信函一封”；（4 4）限制出口人交單的條款限制出口人交

60、單的條款，如：，如：“船樣寄開(kāi)證申請(qǐng)人確船樣寄開(kāi)證申請(qǐng)人確認(rèn)后受益人才可交單認(rèn)后受益人才可交單”；（5 5）開(kāi)證行有條件付款責(zé)任的條款開(kāi)證行有條件付款責(zé)任的條款，如：，如：“開(kāi)證行在貨到開(kāi)證行在貨到目的港后通過(guò)進(jìn)口商品檢驗(yàn)后才付款目的港后通過(guò)進(jìn)口商品檢驗(yàn)后才付款”，“在貨物清關(guān)或在貨物清關(guān)或由主管當(dāng)局批準(zhǔn)進(jìn)口后才支付貨款由主管當(dāng)局批準(zhǔn)進(jìn)口后才支付貨款”。3、價(jià)格條款的完整性FOB和CFR價(jià)格術(shù)語(yǔ)下，信用證中均應(yīng)說(shuō)明“保險(xiǎn)由進(jìn)口人負(fù)責(zé)投保”，且含有運(yùn)輸單據(jù)條款，其中FOB項(xiàng)下注明“運(yùn)費(fèi)到付”，CFR項(xiàng)下注明“運(yùn)費(fèi)已付”；而CIF價(jià)格術(shù)語(yǔ)下，信用證中的運(yùn)輸單據(jù)條款中注明“運(yùn)費(fèi)已付”，同時(shí)應(yīng)包括保險(xiǎn)