銀行票據(jù)業(yè)務知識 (2)

1、票據(jù)業(yè)務知識介紹票據(jù)業(yè)務知識介紹1 主要內(nèi)容主要內(nèi)容票據(jù)及常見的票據(jù)分類方法票據(jù)及常見的票據(jù)分類方法銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票區(qū)別銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票區(qū)別票據(jù)業(yè)務、票據(jù)融資業(yè)務、票據(jù)融票據(jù)業(yè)務、票據(jù)融資業(yè)務、票據(jù)融通業(yè)務的概念通業(yè)務的概念2商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務經(jīng)營活動可劃分過程商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務經(jīng)營活動可劃分過程票據(jù)市場及票據(jù)的發(fā)行和交易市場票據(jù)市場及票據(jù)的發(fā)行和交易市場票據(jù)市場利率體系主要包括哪些利率？票據(jù)市場利率體系主要包括哪些利率？如何確定票據(jù)市場交易價格如何確定票據(jù)市場交易價格目前票據(jù)市場中的主要交易形式目前票據(jù)市場中的主要交易形式什么是票據(jù)業(yè)務風險？票據(jù)業(yè)務風險來什么是票據(jù)業(yè)務風險？

2、票據(jù)業(yè)務風險來自哪些方面？分別是什么？自哪些方面？分別是什么？票據(jù)買入過程中崗位或部門的分工票據(jù)買入過程中崗位或部門的分工票據(jù)業(yè)務流程票據(jù)業(yè)務流程票據(jù)保管票據(jù)保管票據(jù)托收票據(jù)托收 一一. .票據(jù)及常見的票據(jù)分類方法票據(jù)及常見的票據(jù)分類方法51.1.票據(jù)的定義票據(jù)的定義票據(jù)是出票人依票據(jù)是出票人依票據(jù)法票據(jù)法簽發(fā)的，由本人或者委簽發(fā)的，由本人或者委托他人于一定日期無條件支付確定金額給收款人或托他人于一定日期無條件支付確定金額給收款人或持票人的可自由流通的有價證券。持票人的可自由流通的有價證券。票據(jù)有廣義和狹義之分，廣義的票據(jù)包括所有的商票據(jù)有廣義和狹義之分，廣義的票據(jù)包括所有的商業(yè)憑證，如匯票、

3、本票、支票、倉單、提單、股票、業(yè)憑證，如匯票、本票、支票、倉單、提單、股票、債券、國庫券等一切有價證券。狹義票據(jù)僅指票據(jù)債券、國庫券等一切有價證券。狹義票據(jù)僅指票據(jù)法上規(guī)定的匯票、本票和支票。從這個意義上講，法上規(guī)定的匯票、本票和支票。從這個意義上講，票據(jù)是具有法定要式，體現(xiàn)債權(quán)債務關系的一種有票據(jù)是具有法定要式，體現(xiàn)債權(quán)債務關系的一種有價憑證，是世界各國主要的結(jié)算和信用工具。價憑證，是世界各國主要的結(jié)算和信用工具。62.2.票據(jù)的分類票據(jù)的分類票據(jù)依據(jù)不同的分類標準，也有不同的分類：票據(jù)依據(jù)不同的分類標準，也有不同的分類：（1 1）按票據(jù)法的規(guī)定不同，票據(jù)可分為匯票、）按票據(jù)法的規(guī)定不同，票

4、據(jù)可分為匯票、本票和支票。本票和支票。（2 2）按出票人的不同，票據(jù)可分為銀行票據(jù)）按出票人的不同，票據(jù)可分為銀行票據(jù)和商業(yè)票據(jù)。簽發(fā)人和最終付款人均為企業(yè)的和商業(yè)票據(jù)。簽發(fā)人和最終付款人均為企業(yè)的票據(jù)稱為商業(yè)票據(jù)；由銀行簽發(fā)或由銀行承擔票據(jù)稱為商業(yè)票據(jù)；由銀行簽發(fā)或由銀行承擔付款義務的票據(jù)是銀行票據(jù)。付款義務的票據(jù)是銀行票據(jù)。（3 3）按付款期限的不同，票據(jù)可分為即期票）按付款期限的不同，票據(jù)可分為即期票據(jù)和遠期票據(jù)。前者是見票即付的票據(jù)，后者據(jù)和遠期票據(jù)。前者是見票即付的票據(jù)，后者是在票面上載明付款日期的票據(jù)。是在票面上載明付款日期的票據(jù)。（4 4）按票據(jù)產(chǎn)生的原因不同，票據(jù)可分為有）按票

5、據(jù)產(chǎn)生的原因不同，票據(jù)可分為有貿(mào)易背景票據(jù)和融資性票據(jù)。前者根據(jù)一定的貿(mào)易背景票據(jù)和融資性票據(jù)。前者根據(jù)一定的商品購銷活動簽發(fā)的，是因商品交易關系而產(chǎn)商品購銷活動簽發(fā)的，是因商品交易關系而產(chǎn)生的債權(quán)債務記錄；后是則是脫離了物資運動生的債權(quán)債務記錄；后是則是脫離了物資運動的單純?nèi)谫Y融資活動引起的債權(quán)債務記錄。的單純?nèi)谫Y融資活動引起的債權(quán)債務記錄。u匯票、本票和支票匯票、本票和支票匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時或者匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時或者在指定日期無條件支付確定金額給收款人或者持在指定日期無條件支付確定金額給收款人或者持票人的票據(jù)。匯票分為商業(yè)匯票和銀行匯票。商票人的票據(jù)

6、。匯票分為商業(yè)匯票和銀行匯票。商業(yè)匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期業(yè)匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。銀行匯票是出票銀行簽發(fā)的，由其在見票時據(jù)。銀行匯票是出票銀行簽發(fā)的，由其在見票時按照實際結(jié)算金額無條件支付給收款人或者持票按照實際結(jié)算金額無條件支付給收款人或者持票人的票據(jù)。人的票據(jù)。10本票是出票人簽發(fā)的，承諾自己在見票時無條本票是出票人簽發(fā)的，承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。本票也分為商業(yè)本票和銀行本票兩種，由企業(yè)本票

7、也分為商業(yè)本票和銀行本票兩種，由企業(yè)簽發(fā)的是商業(yè)本票，由銀行簽發(fā)的是銀行本票。簽發(fā)的是商業(yè)本票，由銀行簽發(fā)的是銀行本票。支票是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務支票是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務的銀行或者其他金融機構(gòu)在見票時無條件支付的銀行或者其他金融機構(gòu)在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。支票確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。支票可支取現(xiàn)金，也可以轉(zhuǎn)賬，但專門印制的現(xiàn)金可支取現(xiàn)金，也可以轉(zhuǎn)賬，但專門印制的現(xiàn)金支票只能用于支取現(xiàn)金，專門印制的轉(zhuǎn)賬支票支票只能用于支取現(xiàn)金，專門印制的轉(zhuǎn)賬支票只能用于轉(zhuǎn)賬，不得支取現(xiàn)金。只能用于轉(zhuǎn)賬，不得支取現(xiàn)金。u商業(yè)匯票、商業(yè)票據(jù)商業(yè)

8、匯票、商業(yè)票據(jù) 商業(yè)匯票是基于合法的商品交易而產(chǎn)生的票據(jù)，商業(yè)匯票是基于合法的商品交易而產(chǎn)生的票據(jù)，它是購銷人之間根據(jù)約期付款的購銷合同和商它是購銷人之間根據(jù)約期付款的購銷合同和商品交易，開具的反映債權(quán)債務關系并約期清償品交易，開具的反映債權(quán)債務關系并約期清償?shù)钠睋?jù)。商業(yè)匯票可以由收款人簽發(fā)，也可由的票據(jù)。商業(yè)匯票可以由收款人簽發(fā)，也可由付款人簽發(fā)。依據(jù)付款日期的不同，商業(yè)匯票付款人簽發(fā)。依據(jù)付款日期的不同，商業(yè)匯票可以分為即期商業(yè)匯票和遠期商業(yè)匯票，前者可以分為即期商業(yè)匯票和遠期商業(yè)匯票，前者是見票即付的票據(jù)，后者是約定一定支付期限是見票即付的票據(jù)，后者是約定一定支付期限的票據(jù)。按承兌人的不

9、同，商業(yè)匯票又分為商的票據(jù)。按承兌人的不同，商業(yè)匯票又分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。12商業(yè)票據(jù)是一種短期的無擔保證券，是由發(fā)行商業(yè)票據(jù)是一種短期的無擔保證券，是由發(fā)行人人一般為信譽高、實力雄厚的大公司一般為信譽高、實力雄厚的大公司為了籌集短期資金或彌補短期資金缺口在貨幣為了籌集短期資金或彌補短期資金缺口在貨幣市場上向投資者發(fā)行并承諾在將來一定時期償市場上向投資者發(fā)行并承諾在將來一定時期償付證券本息的憑證，也就是通常意義上談論的付證券本息的憑證，也就是通常意義上談論的融資性票據(jù)。融資性票據(jù)。商業(yè)票據(jù)與商業(yè)匯票的根本區(qū)別在于是否具有商業(yè)票據(jù)與商業(yè)匯票的根本區(qū)別在于是否

10、具有真實貿(mào)易背景，目前國外的票據(jù)市場中多為商真實貿(mào)易背景，目前國外的票據(jù)市場中多為商業(yè)票據(jù)，而目前中國票據(jù)市場中只有商業(yè)匯票。業(yè)票據(jù)，而目前中國票據(jù)市場中只有商業(yè)匯票。 14二二. .銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票區(qū)銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票區(qū)別別u銀行承兌匯票是由收款人或承兌申請人簽發(fā)，并由銀行承兌匯票是由收款人或承兌申請人簽發(fā)，并由承兌申請人向開戶銀行申請，經(jīng)銀行審查同意承兌承兌申請人向開戶銀行申請，經(jīng)銀行審查同意承兌的票據(jù)。的票據(jù)。u商業(yè)承兌匯票是指由銀行以外的付款人承兌的商業(yè)商業(yè)承兌匯票是指由銀行以外的付款人承兌的商業(yè)匯票。匯票。u在商業(yè)承兌匯票中，所謂的在商業(yè)承兌匯票中，所謂的“收款人收

11、款人”、“付款人付款人”，是指交易雙方當事人而不是匯票當事人。按一般票是指交易雙方當事人而不是匯票當事人。按一般票據(jù)規(guī)定，商業(yè)承兌匯票的出票人應是賣方（交易中據(jù)規(guī)定，商業(yè)承兌匯票的出票人應是賣方（交易中的收款人）或買方（交易中的付款人）；承兌人應的收款人）或買方（交易中的付款人）；承兌人應是買方，付款人應是買方；收款人應是交易中的賣是買方，付款人應是買方；收款人應是交易中的賣方。方。15u在交易活動中，債權(quán)人簽發(fā)向債務人索取票款的在交易活動中，債權(quán)人簽發(fā)向債務人索取票款的匯票，由債務人在票面上注明承認到期付款的匯票，由債務人在票面上注明承認到期付款的“承承兌兌”字樣并簽章，從而承擔付款的責任，

12、債權(quán)人同字樣并簽章，從而承擔付款的責任，債權(quán)人同時也獲得付款請求權(quán)。時也獲得付款請求權(quán)。17三三. .票據(jù)業(yè)務、票據(jù)融資業(yè)務、票據(jù)融票據(jù)業(yè)務、票據(jù)融資業(yè)務、票據(jù)融通業(yè)務的概念通業(yè)務的概念18u票據(jù)業(yè)務是指涵蓋以商業(yè)匯票為媒介的信用投放、票據(jù)業(yè)務是指涵蓋以商業(yè)匯票為媒介的信用投放、資金融通、金融服務的票據(jù)全業(yè)務流程，包括票據(jù)發(fā)資金融通、金融服務的票據(jù)全業(yè)務流程，包括票據(jù)發(fā)行業(yè)務、票據(jù)交易業(yè)務、票據(jù)衍生業(yè)務。其中，票據(jù)行業(yè)務、票據(jù)交易業(yè)務、票據(jù)衍生業(yè)務。其中，票據(jù)發(fā)行業(yè)務包括票據(jù)簽發(fā)、承兌等票據(jù)一級市場業(yè)務，發(fā)行業(yè)務包括票據(jù)簽發(fā)、承兌等票據(jù)一級市場業(yè)務，票據(jù)交易業(yè)務包括貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)（含回購）和再貼

13、現(xiàn)票據(jù)交易業(yè)務包括貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)（含回購）和再貼現(xiàn)等票據(jù)二級市場業(yè)務，票據(jù)衍生業(yè)務包括票據(jù)咨詢、等票據(jù)二級市場業(yè)務，票據(jù)衍生業(yè)務包括票據(jù)咨詢、鑒證、保管等票據(jù)市場派生業(yè)務。鑒證、保管等票據(jù)市場派生業(yè)務。u票據(jù)融資是指以未到期商業(yè)匯票為媒介的資金融票據(jù)融資是指以未到期商業(yè)匯票為媒介的資金融通行為，即資金融入方為獲取資金，將所持有的未通行為，即資金融入方為獲取資金，將所持有的未到期票據(jù)轉(zhuǎn)讓（或限期轉(zhuǎn)讓）給資金融出方的融資到期票據(jù)轉(zhuǎn)讓（或限期轉(zhuǎn)讓）給資金融出方的融資行為。票據(jù)融資業(yè)務就是以未到期票據(jù)為交易工具行為。票據(jù)融資業(yè)務就是以未到期票據(jù)為交易工具的貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、回購、再貼現(xiàn)等貨幣市場投融資的貼現(xiàn)

14、、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、回購、再貼現(xiàn)等貨幣市場投融資業(yè)務。業(yè)務。u票據(jù)融通是指金融機構(gòu)通過買入或賣出票據(jù)所進票據(jù)融通是指金融機構(gòu)通過買入或賣出票據(jù)所進行的短期投資或融資行為。票據(jù)融通業(yè)務包括轉(zhuǎn)貼行的短期投資或融資行為。票據(jù)融通業(yè)務包括轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、回購、再貼現(xiàn)?，F(xiàn)、回購、再貼現(xiàn)。20四四.商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務經(jīng)營活動可商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務經(jīng)營活動可劃分過程劃分過程21商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務經(jīng)營活動大體可分為票據(jù)承兌、商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務經(jīng)營活動大體可分為票據(jù)承兌、票據(jù)買入、票據(jù)保管、票據(jù)賣出和票據(jù)托收五個票據(jù)買入、票據(jù)保管、票據(jù)賣出和票據(jù)托收五個過程。這五個過程基本涵蓋了一張商業(yè)票據(jù)從誕過程。這五個過程基本涵蓋了一張商業(yè)票據(jù)從誕生

15、到消亡可能經(jīng)過的全部過程。生到消亡可能經(jīng)過的全部過程。A.票據(jù)承兌是指商業(yè)銀行根據(jù)在本行開戶客戶提票據(jù)承兌是指商業(yè)銀行根據(jù)在本行開戶客戶提出的承兌申請，對客戶的資信情況、交易背景情出的承兌申請，對客戶的資信情況、交易背景情況、擔保情況進行審查，決定是否承兌的過程。況、擔保情況進行審查，決定是否承兌的過程。票據(jù)承兌業(yè)務一般歸類于信貸業(yè)務，通過商業(yè)銀票據(jù)承兌業(yè)務一般歸類于信貸業(yè)務，通過商業(yè)銀行的承兌，商業(yè)信用就轉(zhuǎn)化為銀行信用，通常由行的承兌，商業(yè)信用就轉(zhuǎn)化為銀行信用，通常由商業(yè)銀行的信貸部門負責。商業(yè)銀行的信貸部門負責。B.B.票據(jù)買入是指商業(yè)銀行根據(jù)持票人的申請，票據(jù)買入是指商業(yè)銀行根據(jù)持票人的

16、申請，通過對票據(jù)承兌人、票據(jù)本身、跟單資料及申通過對票據(jù)承兌人、票據(jù)本身、跟單資料及申請人資格的審查，決定是否買進并實施的過程，請人資格的審查，決定是否買進并實施的過程，可分為貼現(xiàn)買入、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)買入和買入返售三種可分為貼現(xiàn)買入、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)買入和買入返售三種形式。形式。C.C.票據(jù)賣出是指根據(jù)自身經(jīng)營需要及市場價格票據(jù)賣出是指根據(jù)自身經(jīng)營需要及市場價格等情況決定是否賣出并實施的過程，可分為轉(zhuǎn)等情況決定是否賣出并實施的過程，可分為轉(zhuǎn)貼現(xiàn)賣出、賣出回購和再貼現(xiàn)三種形式。票據(jù)貼現(xiàn)賣出、賣出回購和再貼現(xiàn)三種形式。票據(jù)的買入和賣出都屬于票據(jù)市場的投融資業(yè)務，的買入和賣出都屬于票據(jù)市場的投融資業(yè)務，一般由商業(yè)銀行

17、的資金營運部門負責。一般由商業(yè)銀行的資金營運部門負責。D.D.票據(jù)保管是指商業(yè)銀行對所買入未到期票票據(jù)保管是指商業(yè)銀行對所買入未到期票據(jù)在持有期間的妥善管理過程。據(jù)在持有期間的妥善管理過程。E.E.票據(jù)托收是指商業(yè)銀行以持有的將到期票據(jù)票據(jù)托收是指商業(yè)銀行以持有的將到期票據(jù)要求承兌人按期承付票款并收回票款的過程。要求承兌人按期承付票款并收回票款的過程。是票據(jù)市場的附屬業(yè)務，都歸屬于結(jié)算業(yè)務，是票據(jù)市場的附屬業(yè)務，都歸屬于結(jié)算業(yè)務，由商業(yè)銀行的會計結(jié)算部門負責。由商業(yè)銀行的會計結(jié)算部門負責。24 五五. .票據(jù)市場及票據(jù)的發(fā)行和票據(jù)市場及票據(jù)的發(fā)行和交易市場交易市場25u票據(jù)市場包括發(fā)行和交易兩

18、級市場。票據(jù)市場包括發(fā)行和交易兩級市場。1.票據(jù)發(fā)行市場是一級市場，在這個市場里，票據(jù)票據(jù)發(fā)行市場是一級市場，在這個市場里，票據(jù)作為一種信用憑證誕生，首先實現(xiàn)的是因商品交易作為一種信用憑證誕生，首先實現(xiàn)的是因商品交易關系而產(chǎn)生的支付和企業(yè)間的結(jié)算功能。票據(jù)發(fā)行關系而產(chǎn)生的支付和企業(yè)間的結(jié)算功能。票據(jù)發(fā)行包括票據(jù)簽發(fā)和承兌。包括票據(jù)簽發(fā)和承兌。2.票據(jù)交易市場是二級市場，實現(xiàn)票據(jù)的流動、貨票據(jù)交易市場是二級市場，實現(xiàn)票據(jù)的流動、貨幣政策的傳導、市場信息的反饋等功能，是票據(jù)流幣政策的傳導、市場信息的反饋等功能，是票據(jù)流通關系人、投資機構(gòu)、市場中介機構(gòu)進行交易的場通關系人、投資機構(gòu)、市場中介機構(gòu)進行

19、交易的場所。二級市場的票據(jù)交易活動包括：所。二級市場的票據(jù)交易活動包括：（1 1）背書轉(zhuǎn)讓）背書轉(zhuǎn)讓企業(yè)之間企業(yè)之間企業(yè)作為票據(jù)流通關系人因各種對價關系而通企業(yè)作為票據(jù)流通關系人因各種對價關系而通過背書方式使票據(jù)這種信用憑證代替貨幣充當過背書方式使票據(jù)這種信用憑證代替貨幣充當交換媒介功能。企業(yè)之間的背書轉(zhuǎn)讓通常對應交換媒介功能。企業(yè)之間的背書轉(zhuǎn)讓通常對應一定的商品交易關系或債權(quán)債務關系一定的商品交易關系或債權(quán)債務關系（2 2）貼現(xiàn)）貼現(xiàn)企業(yè)與商業(yè)銀行企業(yè)與商業(yè)銀行商業(yè)匯票的合法持票人，在商業(yè)匯票到期以前商業(yè)匯票的合法持票人，在商業(yè)匯票到期以前為獲取票款，由持票人或第三人向金融機構(gòu)貼為獲取票款，

20、由持票人或第三人向金融機構(gòu)貼付一定的利息后付一定的利息后, ,以背書方式所作的票據(jù)轉(zhuǎn)讓。以背書方式所作的票據(jù)轉(zhuǎn)讓。對于持票人來說，貼現(xiàn)是以出讓票據(jù)的形式，對于持票人來說，貼現(xiàn)是以出讓票據(jù)的形式，提前收回墊支的商業(yè)成本。對于貼現(xiàn)銀行來說，提前收回墊支的商業(yè)成本。對于貼現(xiàn)銀行來說，是買進票據(jù)，成為票據(jù)的權(quán)利人，票據(jù)到期，是買進票據(jù)，成為票據(jù)的權(quán)利人，票據(jù)到期，銀行可以取得票據(jù)所記載金額。銀行可以取得票據(jù)所記載金額。進行流動性管理的重要工具，當再貼現(xiàn)利率低進行流動性管理的重要工具，當再貼現(xiàn)利率低于市場資金利率時，再貼現(xiàn)業(yè)務還可能成為商于市場資金利率時，再貼現(xiàn)業(yè)務還可能成為商業(yè)銀行獲取利差收益的一種途

21、徑。業(yè)銀行獲取利差收益的一種途徑。（3 3）轉(zhuǎn)貼現(xiàn)（含回購）轉(zhuǎn)貼現(xiàn)（含回購）商業(yè)銀行之間商業(yè)銀行之間轉(zhuǎn)貼現(xiàn)（含回購）是指金融機構(gòu)為了取得資金，轉(zhuǎn)貼現(xiàn)（含回購）是指金融機構(gòu)為了取得資金，將未到期的已貼現(xiàn)商業(yè)匯票再以賣斷或回購方將未到期的已貼現(xiàn)商業(yè)匯票再以賣斷或回購方式向另一金融機構(gòu)轉(zhuǎn)讓的票據(jù)行為，是金融機式向另一金融機構(gòu)轉(zhuǎn)讓的票據(jù)行為，是金融機構(gòu)間融通資金的一種方式。票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)不僅拓構(gòu)間融通資金的一種方式。票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)不僅拓展了票據(jù)業(yè)務的深度和廣度，而且活躍了票據(jù)展了票據(jù)業(yè)務的深度和廣度，而且活躍了票據(jù)市場，滿足了商業(yè)銀行調(diào)整信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、調(diào)市場，滿足了商業(yè)銀行調(diào)整信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、調(diào)節(jié)短期資金、提高

22、資金收益的需要，成為各家節(jié)短期資金、提高資金收益的需要，成為各家商業(yè)銀行重要的一項資產(chǎn)業(yè)務和流動性管理工商業(yè)銀行重要的一項資產(chǎn)業(yè)務和流動性管理工具。具。28（4 4）再貼現(xiàn)）再貼現(xiàn)商業(yè)銀行與中央銀行商業(yè)銀行與中央銀行再貼現(xiàn)是指將自身持有的已貼現(xiàn)票據(jù)出售給中再貼現(xiàn)是指將自身持有的已貼現(xiàn)票據(jù)出售給中央銀行的票據(jù)行為。再貼現(xiàn)業(yè)務是商業(yè)銀行央銀行的票據(jù)行為。再貼現(xiàn)業(yè)務是商業(yè)銀行29票據(jù)市場的市場主體主要有：票據(jù)市場的市場主體主要有：（1 1）商業(yè)銀行）商業(yè)銀行票據(jù)市場上最活躍的成分，所占的交易量最大，票據(jù)市場上最活躍的成分，所占的交易量最大，采用的信用工具最多，對資金供求與利率波動采用的信用工具最多，

23、對資金供求與利率波動的影響也最大。的影響也最大。（2 2）非銀行金融機構(gòu)）非銀行金融機構(gòu)信用社、財務公司等。信用社、財務公司等。（3 3）企業(yè)）企業(yè)企業(yè)由于臨時性和季節(jié)性的資金需要，常常通企業(yè)由于臨時性和季節(jié)性的資金需要，常常通過簽發(fā)商業(yè)承兌匯票、申請銀行承兌匯票、貼過簽發(fā)商業(yè)承兌匯票、申請銀行承兌匯票、貼現(xiàn)等方式在票據(jù)市場融資?，F(xiàn)等方式在票據(jù)市場融資。（4 4）中央銀行）中央銀行中央銀行可以通過再貼現(xiàn)吞吐基礎貨幣，調(diào)節(jié)中央銀行可以通過再貼現(xiàn)吞吐基礎貨幣，調(diào)節(jié)票據(jù)市場供求，傳導貨幣政策意圖，實現(xiàn)貨幣票據(jù)市場供求，傳導貨幣政策意圖，實現(xiàn)貨幣政策目標。政策目標。32六六. .票據(jù)市場利率體系主要包

24、括哪票據(jù)市場利率體系主要包括哪些利率？些利率？u票據(jù)市場的利率主要包括：貼現(xiàn)利率、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)利率和再貼票據(jù)市場的利率主要包括：貼現(xiàn)利率、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)利率和再貼現(xiàn)利率?，F(xiàn)利率。3334七七. .如何確定票據(jù)市場交易價格如何確定票據(jù)市場交易價格35貼現(xiàn)市場利率在一定程度上受到中央銀行的管貼現(xiàn)市場利率在一定程度上受到中央銀行的管制。根據(jù)人民銀行規(guī)定：制。根據(jù)人民銀行規(guī)定：“貼現(xiàn)利率采取在再貼貼現(xiàn)利率采取在再貼現(xiàn)利率基礎上加百分點的方式生成，而貼現(xiàn)利率現(xiàn)利率基礎上加百分點的方式生成，而貼現(xiàn)利率上限按照不超過同期貸款利率（含浮動）生成。上限按照不超過同期貸款利率（含浮動）生成。”從而確定了貼現(xiàn)利率以再貼現(xiàn)利率為下

25、限，以從而確定了貼現(xiàn)利率以再貼現(xiàn)利率為下限，以貸款利率為上限的浮動幅度，金融機構(gòu)在此浮動貸款利率為上限的浮動幅度，金融機構(gòu)在此浮動幅度內(nèi)擁有自主權(quán)。幅度內(nèi)擁有自主權(quán)。36轉(zhuǎn)貼現(xiàn)利率的市場化程度最高，市場利率主要轉(zhuǎn)貼現(xiàn)利率的市場化程度最高，市場利率主要決定于市場資金和票據(jù)的供給程度，利率水平能決定于市場資金和票據(jù)的供給程度，利率水平能夠通過高效率、自由化的市場及時反映資金供需夠通過高效率、自由化的市場及時反映資金供需狀況。同時，票據(jù)市場利率與銀行間市場利率、狀況。同時，票據(jù)市場利率與銀行間市場利率、備付金利率存在明顯的相關性。備付金利率存在明顯的相關性。再貼現(xiàn)利率是中央銀行調(diào)節(jié)金融市場利率的一再

26、貼現(xiàn)利率是中央銀行調(diào)節(jié)金融市場利率的一種手段。中央銀行根據(jù)市場利率變動的情況，通種手段。中央銀行根據(jù)市場利率變動的情況，通過調(diào)整再貼現(xiàn)率對市場利率產(chǎn)生過調(diào)整再貼現(xiàn)率對市場利率產(chǎn)生“告示效應告示效應”，從而影響商業(yè)銀行和社會公眾的心理預期。從而影響商業(yè)銀行和社會公眾的心理預期。37八八. .目前票據(jù)市場中的主要交易目前票據(jù)市場中的主要交易形式形式金集中管理的重要一環(huán)金集中管理的重要一環(huán)當前票據(jù)市場中的主要交易形式分為兩種：買斷當前票據(jù)市場中的主要交易形式分為兩種：買斷交易和回購交易。交易和回購交易。1.買斷交易是指甲方購買乙方未到期商業(yè)匯票，買斷交易是指甲方購買乙方未到期商業(yè)匯票，到期由甲方負責

27、收款的票據(jù)行為。在這種交易中，到期由甲方負責收款的票據(jù)行為。在這種交易中，甲方為被背書人，乙方為背書人，票據(jù)權(quán)利從乙甲方為被背書人，乙方為背書人，票據(jù)權(quán)利從乙方轉(zhuǎn)移到甲方。方轉(zhuǎn)移到甲方。目前，我國票據(jù)市場中，企業(yè)與商業(yè)銀行間的貼目前，我國票據(jù)市場中，企業(yè)與商業(yè)銀行間的貼現(xiàn)屬于買斷方式，商業(yè)銀行間的轉(zhuǎn)貼現(xiàn)也可以采現(xiàn)屬于買斷方式，商業(yè)銀行間的轉(zhuǎn)貼現(xiàn)也可以采取買斷的方式。取買斷的方式。 38金集中管理的重要一環(huán)金集中管理的重要一環(huán)2.回購交易是指甲方對乙方合法持有的未到期商回購交易是指甲方對乙方合法持有的未到期商業(yè)匯票實施限時購買，乙方按約定的時間、價格業(yè)匯票實施限時購買，乙方按約定的時間、價格和方

28、式將商業(yè)匯票贖回的交易行為。和方式將商業(yè)匯票贖回的交易行為。其中，甲方是買入返售方，乙方為賣出回購方，其中，甲方是買入返售方，乙方為賣出回購方，賣出回購方為票據(jù)的托收人。商業(yè)銀行間的轉(zhuǎn)貼賣出回購方為票據(jù)的托收人。商業(yè)銀行間的轉(zhuǎn)貼現(xiàn)可以采用回購方式，商業(yè)銀行和中央銀行之間現(xiàn)可以采用回購方式，商業(yè)銀行和中央銀行之間的再貼現(xiàn)通常也采用回購方式。的再貼現(xiàn)通常也采用回購方式。 39金集中管理的重要一環(huán)金集中管理的重要一環(huán)u按照是否背書，回購交易又可分為背書回購和非按照是否背書，回購交易又可分為背書回購和非背書回購。背書回購。背書回購是指票據(jù)回購交易雙方不僅簽訂回購交背書回購是指票據(jù)回購交易雙方不僅簽訂回

29、購交易合同，同時在票據(jù)賣出和贖回的過程中進行兩次易合同，同時在票據(jù)賣出和贖回的過程中進行兩次連續(xù)的背書，票據(jù)權(quán)利發(fā)生兩次轉(zhuǎn)移。連續(xù)的背書，票據(jù)權(quán)利發(fā)生兩次轉(zhuǎn)移。非背書回購是指票據(jù)回購交易雙方僅簽訂回購交非背書回購是指票據(jù)回購交易雙方僅簽訂回購交易合同，雙方交易行為在票據(jù)上沒有記載，票據(jù)權(quán)易合同，雙方交易行為在票據(jù)上沒有記載，票據(jù)權(quán)利不發(fā)生轉(zhuǎn)移。利不發(fā)生轉(zhuǎn)移。40 41九九.什么是票據(jù)業(yè)務風險？票據(jù)什么是票據(jù)業(yè)務風險？票據(jù)業(yè)務風險來自哪些方面？分業(yè)務風險來自哪些方面？分別是什么？別是什么？u商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務風險是指商業(yè)銀行在票據(jù)業(yè)商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務風險是指商業(yè)銀行在票據(jù)業(yè)務經(jīng)營活動中，由于各種不確

30、定因素的影響，務經(jīng)營活動中，由于各種不確定因素的影響，使票據(jù)業(yè)務的收益和預期的收益發(fā)生一定的偏使票據(jù)業(yè)務的收益和預期的收益發(fā)生一定的偏差，從而蒙受損失或喪失獲取額外收益的機會差，從而蒙受損失或喪失獲取額外收益的機會和可能性。和可能性。商業(yè)銀行的票據(jù)業(yè)務經(jīng)營風險主要來自五個方商業(yè)銀行的票據(jù)業(yè)務經(jīng)營風險主要來自五個方面：面：（1 1）信用風險。是指承兌人付款能力發(fā)生問題）信用風險。是指承兌人付款能力發(fā)生問題而使債權(quán)人遭受損失的風險。而使債權(quán)人遭受損失的風險。42（2 2）市場風險。是指由于市場價格波動而使債）市場風險。是指由于市場價格波動而使債權(quán)人蒙受損失的風險，主要是指利率風險。權(quán)人蒙受損失的風

31、險，主要是指利率風險。（3 3）經(jīng)營管理風險。是指銀行業(yè)務經(jīng)營和內(nèi)部）經(jīng)營管理風險。是指銀行業(yè)務經(jīng)營和內(nèi)部運作的風險，包括決策失誤導致的損失、意外運作的風險，包括決策失誤導致的損失、意外事故導致票據(jù)權(quán)利喪失使銀行遭受的損失、業(yè)事故導致票據(jù)權(quán)利喪失使銀行遭受的損失、業(yè)務操作中的技術性差錯或不規(guī)范操作導致的損務操作中的技術性差錯或不規(guī)范操作導致的損失等。失等。43（4 4）政策性風險。是指違反政策規(guī)定辦理票據(jù)）政策性風險。是指違反政策規(guī)定辦理票據(jù)業(yè)務而受到監(jiān)管部門處罰而帶來的各種損失。業(yè)務而受到監(jiān)管部門處罰而帶來的各種損失。（5 5）金融犯罪風險。是指由于票據(jù)詐騙或內(nèi)部）金融犯罪風險。是指由于票據(jù)

32、詐騙或內(nèi)部人員作案導致?lián)p失的風險。人員作案導致?lián)p失的風險。 44u票據(jù)融資業(yè)務是低風險業(yè)務嗎？票據(jù)融資業(yè)務是低風險業(yè)務嗎？ 答：商業(yè)銀行票據(jù)融資業(yè)務是指商業(yè)銀行為答：商業(yè)銀行票據(jù)融資業(yè)務是指商業(yè)銀行為謀取經(jīng)營利潤而從事的以商業(yè)票據(jù)為交易工具謀取經(jīng)營利潤而從事的以商業(yè)票據(jù)為交易工具的投融資業(yè)務，其交易種類包括票據(jù)貼現(xiàn)、票的投融資業(yè)務，其交易種類包括票據(jù)貼現(xiàn)、票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)買賣、票據(jù)買入返售、票據(jù)賣出回購、據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)買賣、票據(jù)買入返售、票據(jù)賣出回購、向中央銀行的再貼現(xiàn)等。向中央銀行的再貼現(xiàn)等。45樹立正確的風險意識是商業(yè)銀行有效控制票據(jù)樹立正確的風險意識是商業(yè)銀行有效控制票據(jù)融資業(yè)務風險的前提，而樹立正

33、確的風險意識融資業(yè)務風險的前提，而樹立正確的風險意識則要求端正對票據(jù)融資業(yè)務風險的認識。票據(jù)則要求端正對票據(jù)融資業(yè)務風險的認識。票據(jù)融資業(yè)務的風險具有兩重性，既是低風險業(yè)務融資業(yè)務的風險具有兩重性，既是低風險業(yè)務又是高風險業(yè)務。將其作為信貸業(yè)務看待并按又是高風險業(yè)務。將其作為信貸業(yè)務看待并按其管理流程辦理，則其顯現(xiàn)出低風險業(yè)務的特其管理流程辦理，則其顯現(xiàn)出低風險業(yè)務的特征，體現(xiàn)在信貸業(yè)務主要是考核持票人償還能征，體現(xiàn)在信貸業(yè)務主要是考核持票人償還能力，只有持票人符合貸款條件才可辦理，加之力，只有持票人符合貸款條件才可辦理，加之有承兌票據(jù)作為還款的保證，因此可認為是低有承兌票據(jù)作為還款的保證，因

34、此可認為是低風險的信貸業(yè)務。風險的信貸業(yè)務。46但作為貨幣市場的一種（票據(jù)市場）業(yè)務看，但作為貨幣市場的一種（票據(jù)市場）業(yè)務看，票據(jù)融資業(yè)務卻顯現(xiàn)出高風險的特征，同其它票據(jù)融資業(yè)務卻顯現(xiàn)出高風險的特征，同其它貨幣市場業(yè)務相比，票據(jù)融資業(yè)務的風險要大貨幣市場業(yè)務相比，票據(jù)融資業(yè)務的風險要大得多。這主要體現(xiàn)在：得多。這主要體現(xiàn)在：一是風險環(huán)節(jié)多，除到期償付風險外，還有政一是風險環(huán)節(jié)多，除到期償付風險外，還有政策性風險，偽假票據(jù)風險，票據(jù)丟失及被公示策性風險，偽假票據(jù)風險，票據(jù)丟失及被公示催告風險，利率風險等多種風險；催告風險，利率風險等多種風險；二是專業(yè)技能要求高，對紙質(zhì)實物票據(jù)核實的二是專業(yè)技能

35、要求高，對紙質(zhì)實物票據(jù)核實的難度非電子票據(jù)所能比；難度非電子票據(jù)所能比；三是如同現(xiàn)金業(yè)務一樣對人的道德素質(zhì)要求高；三是如同現(xiàn)金業(yè)務一樣對人的道德素質(zhì)要求高；四是交易成本遠遠高于其它貨幣市場交易。四是交易成本遠遠高于其它貨幣市場交易。因此確實可稱為高風險的貨幣市場融資業(yè)務。因此確實可稱為高風險的貨幣市場融資業(yè)務。鑒于目前各商業(yè)銀行在具體業(yè)務辦理過程中為鑒于目前各商業(yè)銀行在具體業(yè)務辦理過程中為提高工作效率，增強競爭能力，主要是按票據(jù)提高工作效率，增強競爭能力，主要是按票據(jù)業(yè)務流程處理，所以商業(yè)銀行應樹立起票據(jù)融業(yè)務流程處理，所以商業(yè)銀行應樹立起票據(jù)融資是高風險業(yè)務的意識，按高風險業(yè)務的防控資是高風

36、險業(yè)務的意識，按高風險業(yè)務的防控標準要求建立風險防范管理機制。標準要求建立風險防范管理機制。u商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務風險管理的目標、原則和主商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務風險管理的目標、原則和主要內(nèi)容是什么？要內(nèi)容是什么？ 答：商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務風險管理是指商業(yè)銀行答：商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務風險管理是指商業(yè)銀行通過風險識別、風險估計、風險處理等方法，通過風險識別、風險估計、風險處理等方法，預防、回避、分散或轉(zhuǎn)移票據(jù)業(yè)務經(jīng)營中的風預防、回避、分散或轉(zhuǎn)移票據(jù)業(yè)務經(jīng)營中的風險，從而減少或避免經(jīng)濟損失，保證經(jīng)營資金險，從而減少或避免經(jīng)濟損失，保證經(jīng)營資金安全的行為。安全的行為。49票據(jù)業(yè)務風險管理的目標是：通過有效防范、票據(jù)業(yè)務

37、風險管理的目標是：通過有效防范、控制和化解經(jīng)營過程的風險，提高商業(yè)銀行的控制和化解經(jīng)營過程的風險，提高商業(yè)銀行的票據(jù)資產(chǎn)質(zhì)量和經(jīng)營效益，保證票據(jù)業(yè)務的健票據(jù)資產(chǎn)質(zhì)量和經(jīng)營效益，保證票據(jù)業(yè)務的健康發(fā)展，實現(xiàn)票據(jù)業(yè)務經(jīng)營的安全性、流動性康發(fā)展，實現(xiàn)票據(jù)業(yè)務經(jīng)營的安全性、流動性和效益性的最佳結(jié)合，進而推動整個票據(jù)市場和效益性的最佳結(jié)合，進而推動整個票據(jù)市場的改革發(fā)展進程。的改革發(fā)展進程。50票據(jù)業(yè)務風險管理的基本原則是：把握票據(jù)業(yè)務風險管理的基本原則是：把握“統(tǒng)一性、統(tǒng)一性、全面性、審慎性、權(quán)威性、合理性全面性、審慎性、權(quán)威性、合理性”的協(xié)調(diào)統(tǒng)一，的協(xié)調(diào)統(tǒng)一，堅持促進發(fā)展與防范風險兩手抓。堅持促進發(fā)

38、展與防范風險兩手抓。1.1.“統(tǒng)一性統(tǒng)一性”是指根據(jù)業(yè)務實踐，統(tǒng)一制定并使用是指根據(jù)業(yè)務實踐，統(tǒng)一制定并使用各項票據(jù)業(yè)務操作的規(guī)章制度；各項票據(jù)業(yè)務操作的規(guī)章制度；2.2.“全面性全面性”是指制定的規(guī)章制度適用于各項票據(jù)是指制定的規(guī)章制度適用于各項票據(jù)業(yè)務過程、各個操作環(huán)節(jié)，覆蓋所有業(yè)務部門、業(yè)務過程、各個操作環(huán)節(jié)，覆蓋所有業(yè)務部門、崗位和人員；崗位和人員；3.3.“審慎性審慎性”是指制定規(guī)章制度以防范風險、審慎是指制定規(guī)章制度以防范風險、審慎經(jīng)營為出發(fā)點；經(jīng)營為出發(fā)點；514.4.“權(quán)威性權(quán)威性”是指對于各項規(guī)章制度的要求，各業(yè)務是指對于各項規(guī)章制度的要求，各業(yè)務部門必須無條件執(zhí)行；部門必須

39、無條件執(zhí)行；5.5.“合理性合理性”是指針對各業(yè)務部門在制度執(zhí)行或業(yè)務是指針對各業(yè)務部門在制度執(zhí)行或業(yè)務操作過程中遇到的新情況，在嚴格控制風險的前提，操作過程中遇到的新情況，在嚴格控制風險的前提，予以合理解決。予以合理解決。票據(jù)業(yè)務風險管理工作的主要內(nèi)容是：分類控制，票據(jù)業(yè)務風險管理工作的主要內(nèi)容是：分類控制，防范為主，建立層層把關、人人防險、環(huán)環(huán)相扣的防范為主，建立層層把關、人人防險、環(huán)環(huán)相扣的防范體系，對票據(jù)的承兌、貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)買、轉(zhuǎn)賣、再防范體系，對票據(jù)的承兌、貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)買、轉(zhuǎn)賣、再貼現(xiàn)以及買入返售、賣出回購等每類業(yè)務或票據(jù)業(yè)貼現(xiàn)以及買入返售、賣出回購等每類業(yè)務或票據(jù)業(yè)務經(jīng)營中有關承兌、買入、

40、保管、賣出和托收的不務經(jīng)營中有關承兌、買入、保管、賣出和托收的不同過程進行風險的識別、分析和控制。同過程進行風險的識別、分析和控制。52u商業(yè)銀行應該怎樣控制票據(jù)業(yè)務的經(jīng)營風險？商業(yè)銀行應該怎樣控制票據(jù)業(yè)務的經(jīng)營風險？ 答：商業(yè)銀行要想有效控制票據(jù)業(yè)務經(jīng)營風險，答：商業(yè)銀行要想有效控制票據(jù)業(yè)務經(jīng)營風險，須做好組織、制度、程序、標準等五個方面工須做好組織、制度、程序、標準等五個方面工作。作。（1 1）健全組織體系。商業(yè)銀行應設立風險管理）健全組織體系。商業(yè)銀行應設立風險管理委員會和專門的資產(chǎn)風險管理部門，配備專職委員會和專門的資產(chǎn)風險管理部門，配備專職票據(jù)業(yè)務風險崗位負責票據(jù)業(yè)務經(jīng)營風險的防票據(jù)

41、業(yè)務風險崗位負責票據(jù)業(yè)務經(jīng)營風險的防范、化解和管理工作，從組織上保證票據(jù)風險范、化解和管理工作，從組織上保證票據(jù)風險管理工作有領導抓，有部門管，有專人做。管理工作有領導抓，有部門管，有專人做。53（2 2）完善制度建設。商業(yè)銀行在開展票據(jù)業(yè)務）完善制度建設。商業(yè)銀行在開展票據(jù)業(yè)務經(jīng)營活動前，首先要統(tǒng)一制定和頒布各種業(yè)務經(jīng)營活動前，首先要統(tǒng)一制定和頒布各種業(yè)務管理制度，操作流程和風險控制要求，堅持管理制度，操作流程和風險控制要求，堅持“制度先行于業(yè)務，程序先行于操作制度先行于業(yè)務，程序先行于操作”的原則，的原則，一般需制定的管理制度有承兌、交易、審查、一般需制定的管理制度有承兌、交易、審查、管保

42、和托收等五類。管保和托收等五類。（3 3）規(guī)范程序控制。為確保操作程序得到嚴格）規(guī)范程序控制。為確保操作程序得到嚴格有效執(zhí)行，以達到風險的最小化，商業(yè)銀行需有效執(zhí)行，以達到風險的最小化，商業(yè)銀行需規(guī)范各項業(yè)務的操作程序，明確不同業(yè)務部門規(guī)范各項業(yè)務的操作程序，明確不同業(yè)務部門在業(yè)務辦理過程中的具體內(nèi)容和要求。在業(yè)務辦理過程中的具體內(nèi)容和要求。54（4 4）加快標準化體系建設。現(xiàn)代商業(yè)銀行管理）加快標準化體系建設?，F(xiàn)代商業(yè)銀行管理中，標準化體系建設對于風險防范的作用愈發(fā)中，標準化體系建設對于風險防范的作用愈發(fā)重要。在實際票據(jù)業(yè)務操作中，不同的人對同重要。在實際票據(jù)業(yè)務操作中，不同的人對同一種業(yè)務

43、、同一張票據(jù)、同一類跟單資料可能一種業(yè)務、同一張票據(jù)、同一類跟單資料可能有不同的認識，只有通過實施標準化體系建設，有不同的認識，只有通過實施標準化體系建設，制定統(tǒng)一的業(yè)務衡量標準，確定統(tǒng)一的評判尺制定統(tǒng)一的業(yè)務衡量標準，確定統(tǒng)一的評判尺度，才可以有效地控制并及時化解票據(jù)業(yè)務經(jīng)度，才可以有效地控制并及時化解票據(jù)業(yè)務經(jīng)營中的各種風險。營中的各種風險。55u票據(jù)業(yè)務的管理制度分哪幾類？分別是什么？票據(jù)業(yè)務的管理制度分哪幾類？分別是什么？ 答：商業(yè)銀行經(jīng)營票據(jù)業(yè)務的管理制度一般應分答：商業(yè)銀行經(jīng)營票據(jù)業(yè)務的管理制度一般應分為六類，分別是：為六類，分別是：（1 1）承兌業(yè)務管理制度，具體有：有關受理承兌

44、）承兌業(yè)務管理制度，具體有：有關受理承兌業(yè)務條件、審查、審批管理辦法，保證金管理辦業(yè)務條件、審查、審批管理辦法，保證金管理辦法，承兌后跟蹤管理辦法等等；法，承兌后跟蹤管理辦法等等；（2 2）交易操作類制度，具體有：貼現(xiàn)業(yè)務操作辦）交易操作類制度，具體有：貼現(xiàn)業(yè)務操作辦法，轉(zhuǎn)貼現(xiàn)（買斷）業(yè)務操作辦法，轉(zhuǎn)貼現(xiàn)（回法，轉(zhuǎn)貼現(xiàn)（買斷）業(yè)務操作辦法，轉(zhuǎn)貼現(xiàn)（回購）業(yè)務操作辦法，再貼現(xiàn)業(yè)務操作辦法，其它購）業(yè)務操作辦法，再貼現(xiàn)業(yè)務操作辦法，其它新的票據(jù)交易形式的業(yè)務操作辦法；新的票據(jù)交易形式的業(yè)務操作辦法；56（3 3）票據(jù)審查類制度；）票據(jù)審查類制度；（4 4）資料審查類制度，具體有：承兌業(yè)務資料審查）

45、資料審查類制度，具體有：承兌業(yè)務資料審查辦法，貼現(xiàn)業(yè)務資料審查辦法，轉(zhuǎn)貼現(xiàn)（買斷）辦法，貼現(xiàn)業(yè)務資料審查辦法，轉(zhuǎn)貼現(xiàn)（買斷）業(yè)務資料審查辦法，轉(zhuǎn)貼現(xiàn)（回購）業(yè)務審查辦業(yè)務資料審查辦法，轉(zhuǎn)貼現(xiàn)（回購）業(yè)務審查辦法，其它新的票據(jù)交易形式業(yè)務跟單資料審查辦法，其它新的票據(jù)交易形式業(yè)務跟單資料審查辦法；法；（5 5）票據(jù)保管類制度，具體有：票據(jù)出入庫管理辦）票據(jù)保管類制度，具體有：票據(jù)出入庫管理辦法，票據(jù)庫房管理辦法、票據(jù)公示催告信息管理法，票據(jù)庫房管理辦法、票據(jù)公示催告信息管理辦法等等；辦法等等；（6 6）票據(jù)托收類管理制度。具體有：委托收款操作）票據(jù)托收類管理制度。具體有：委托收款操作管理辦法，逾

46、期追索管理辦法等等。管理辦法，逾期追索管理辦法等等。u票據(jù)融資業(yè)務經(jīng)營活動中哪個過程的風險管理票據(jù)融資業(yè)務經(jīng)營活動中哪個過程的風險管理工作最為重要？工作最為重要？ 答：票據(jù)融資業(yè)務經(jīng)營活動一般可劃分為票據(jù)答：票據(jù)融資業(yè)務經(jīng)營活動一般可劃分為票據(jù)買入、保管、賣出和托收四個過程，其中票據(jù)買入、保管、賣出和托收四個過程，其中票據(jù)買入過程的風險控制與管理工作最為重要。這買入過程的風險控制與管理工作最為重要。這主要是源于兩方面的原因：主要是源于兩方面的原因：從風險來源方面說，票據(jù)買入過程存在的風險因從風險來源方面說，票據(jù)買入過程存在的風險因素、風險環(huán)節(jié)最多，最易發(fā)生和出現(xiàn)風險。素、風險環(huán)節(jié)最多，最易發(fā)生

47、和出現(xiàn)風險。一是因為買入過程較為復雜，有對企業(yè)客戶的貼一是因為買入過程較為復雜，有對企業(yè)客戶的貼現(xiàn)買入，也有對同業(yè)客戶的轉(zhuǎn)貼現(xiàn)買入，還有對現(xiàn)買入，也有對同業(yè)客戶的轉(zhuǎn)貼現(xiàn)買入，還有對同業(yè)客戶的回購買入，不同的買入形式都有不同同業(yè)客戶的回購買入，不同的買入形式都有不同的操作程序、不同的審查標準和不同的管理要求，的操作程序、不同的審查標準和不同的管理要求，而保管、賣出和托收等其它業(yè)務過程相對簡單，而保管、賣出和托收等其它業(yè)務過程相對簡單，無論怎樣買入的票據(jù)都用相同的方式來處理。無論怎樣買入的票據(jù)都用相同的方式來處理。二是買入票據(jù)業(yè)務涉及的業(yè)務部門最多，需要相二是買入票據(jù)業(yè)務涉及的業(yè)務部門最多，需要相

48、關部門的協(xié)調(diào)配合才能保證業(yè)務的順利完成，買關部門的協(xié)調(diào)配合才能保證業(yè)務的順利完成，買入票據(jù)過程與市場營銷、會計結(jié)算、資產(chǎn)保全、入票據(jù)過程與市場營銷、會計結(jié)算、資產(chǎn)保全、資金營運等所有業(yè)務部門均發(fā)生聯(lián)系，無論哪個資金營運等所有業(yè)務部門均發(fā)生聯(lián)系，無論哪個部門、哪個環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題都可能會導致風險的出部門、哪個環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題都可能會導致風險的出現(xiàn)。現(xiàn)。三是買入過程是直接應對行外客戶的過程，是票三是買入過程是直接應對行外客戶的過程，是票據(jù)詐騙犯罪的主要關口，對員工的素質(zhì)要求較高，據(jù)詐騙犯罪的主要關口，對員工的素質(zhì)要求較高，員工應時刻保持高度風險意識，稍一放松就可能員工應時刻保持高度風險意識，稍一放松就可能

49、給犯罪分子可乘之機。給犯罪分子可乘之機。從風險控制方面說，對票據(jù)融資業(yè)務整體經(jīng)營而從風險控制方面說，對票據(jù)融資業(yè)務整體經(jīng)營而言，買入過程的風險控制，基本屬于風險防范的言，買入過程的風險控制，基本屬于風險防范的事前控制過程，而其它業(yè)務過程的風險防范基本事前控制過程，而其它業(yè)務過程的風險防范基本屬于事中、事后控制過程。屬于事中、事后控制過程?？刂屏速I入過程的風險，基本上也就控制了票據(jù)控制了買入過程的風險，基本上也就控制了票據(jù)融資業(yè)務的風險（當然，這不是說如果買入過程融資業(yè)務的風險（當然，這不是說如果買入過程沒出現(xiàn)風險，保管、賣出和托收過程不會出風沒出現(xiàn)風險，保管、賣出和托收過程不會出風險），所以對

50、買入業(yè)務過程的風險控制管理要重險），所以對買入業(yè)務過程的風險控制管理要重于對其它過程的風險控制管理。于對其它過程的風險控制管理。u票據(jù)承兌業(yè)務經(jīng)營風險是指什么？常見的風險票據(jù)承兌業(yè)務經(jīng)營風險是指什么？常見的風險及防范要點是什么？及防范要點是什么？ 答：商業(yè)銀行承兌業(yè)務經(jīng)營風險是指商業(yè)銀行答：商業(yè)銀行承兌業(yè)務經(jīng)營風險是指商業(yè)銀行在辦理承兌業(yè)務過程中由于政策把握不準、審在辦理承兌業(yè)務過程中由于政策把握不準、審查不嚴、審查失誤等多方面原因造成銀行資產(chǎn)查不嚴、審查失誤等多方面原因造成銀行資產(chǎn)損失的可能性。常見的票據(jù)承兌業(yè)務風險及防損失的可能性。常見的票據(jù)承兌業(yè)務風險及防范要點主要有：范要點主要有： （

51、1 1）政策性風險：政策性風險主要是指違反我國）政策性風險：政策性風險主要是指違反我國相關法律法規(guī)的要求，對沒有真實貿(mào)易背景的商相關法律法規(guī)的要求，對沒有真實貿(mào)易背景的商業(yè)匯票辦理承兌業(yè)務，導致貼現(xiàn)后產(chǎn)生的融資資業(yè)匯票辦理承兌業(yè)務，導致貼現(xiàn)后產(chǎn)生的融資資金可能流入股市，擾亂國家正常金融秩序的風險。金可能流入股市，擾亂國家正常金融秩序的風險。因此，商業(yè)銀行必須對票據(jù)的基礎關系予以必要因此，商業(yè)銀行必須對票據(jù)的基礎關系予以必要的審查，只有符合真實貿(mào)易背景、債權(quán)債務關系的審查，只有符合真實貿(mào)易背景、債權(quán)債務關系明確的票據(jù)才能辦理承兌業(yè)務。明確的票據(jù)才能辦理承兌業(yè)務。防范要點：嚴格承兌申請人的資格審查

52、；對承兌防范要點：嚴格承兌申請人的資格審查；對承兌申請人提交的商品交易合同、增值稅發(fā)票等跟單申請人提交的商品交易合同、增值稅發(fā)票等跟單資料進行細致嚴謹?shù)膶彶?，確保票據(jù)承兌的貿(mào)易資料進行細致嚴謹?shù)膶彶椋_保票據(jù)承兌的貿(mào)易真實性背景。真實性背景。（2 2）信用風險：信用風險主要指銀行對票據(jù)承兌）信用風險：信用風險主要指銀行對票據(jù)承兌后，由于承兌申請人支付能力不足，或因為不愿后，由于承兌申請人支付能力不足，或因為不愿履行已簽訂的合約，造成銀行到期被迫墊款，資履行已簽訂的合約，造成銀行到期被迫墊款，資產(chǎn)損失的風險。根據(jù)我國產(chǎn)損失的風險。根據(jù)我國支付結(jié)算辦法支付結(jié)算辦法規(guī)定：規(guī)定：銀行承兌匯票的出票人于

53、匯票到期日未能足額交銀行承兌匯票的出票人于匯票到期日未能足額交存票款時，承兌銀行應向持票人無條件付款。存票款時，承兌銀行應向持票人無條件付款。銀行在審查承兌申請時，因為沒有把握企業(yè)真銀行在審查承兌申請時，因為沒有把握企業(yè)真實的經(jīng)營狀況和資產(chǎn)質(zhì)量，當企業(yè)的貨款在匯票實的經(jīng)營狀況和資產(chǎn)質(zhì)量，當企業(yè)的貨款在匯票期限內(nèi)不能如期到帳，或回款資金不足以支付該期限內(nèi)不能如期到帳，或回款資金不足以支付該筆銀行承兌匯票的票款時，必然導致承兌銀行墊筆銀行承兌匯票的票款時，必然導致承兌銀行墊款；款；或者承兌銀行簽開銀行承兌匯票后，后期跟蹤或者承兌銀行簽開銀行承兌匯票后，后期跟蹤管理不到位，企業(yè)將回籠貨款資金挪作他用

54、，或管理不到位，企業(yè)將回籠貨款資金挪作他用，或企業(yè)經(jīng)營狀況已經(jīng)發(fā)生重大變化而銀行沒有及時企業(yè)經(jīng)營狀況已經(jīng)發(fā)生重大變化而銀行沒有及時采取相應措施，導致票據(jù)到期銀行墊款發(fā)生。因采取相應措施，導致票據(jù)到期銀行墊款發(fā)生。因此，注重承兌申請人的信用狀況，是防范銀行票此，注重承兌申請人的信用狀況，是防范銀行票據(jù)承兌業(yè)務經(jīng)營風險的重要手段。據(jù)承兌業(yè)務經(jīng)營風險的重要手段。防范要點：防范要點：一是加強對承兌業(yè)務的授信管理，將承兌余額嚴格一是加強對承兌業(yè)務的授信管理，將承兌余額嚴格控制在承兌人申請人授信用額度內(nèi)，當授信額度控制在承兌人申請人授信用額度內(nèi)，當授信額度不足時，必須收取相應額度的保證金或用能夠在不足時，

55、必須收取相應額度的保證金或用能夠在易于變現(xiàn)的存單、有價證券和動產(chǎn)、不動產(chǎn)進行易于變現(xiàn)的存單、有價證券和動產(chǎn)、不動產(chǎn)進行質(zhì)押或抵押；質(zhì)押或抵押；二是加強對該項業(yè)務的審查和跟蹤管理，如果有真二是加強對該項業(yè)務的審查和跟蹤管理，如果有真實的商品交易關系相對應在，正常情況下，承兌實的商品交易關系相對應在，正常情況下，承兌申請人不會做虧本生意，只要貨款按期回籠，支申請人不會做虧本生意，只要貨款按期回籠，支付票款應無大礙；付票款應無大礙；三是加強對承兌資金帳戶的封閉管理，防止企業(yè)挪三是加強對承兌資金帳戶的封閉管理，防止企業(yè)挪用資金，如果交易真實，生意正常，一般來說，用資金，如果交易真實，生意正常，一般來說

56、，銷貨資金應早于票據(jù)付款日到帳（否則，該項業(yè)銷貨資金應早于票據(jù)付款日到帳（否則，該項業(yè)務不應這種結(jié)算方式），所以，承兌銀行一定要務不應這種結(jié)算方式），所以，承兌銀行一定要加強帳戶資金管理，?？顚Ｓ?，嚴禁挪用。加強帳戶資金管理，?？顚Ｓ茫瑖澜灿?。（3 3）詐騙風險：票據(jù)業(yè)務的詐騙風險主要是指犯）詐騙風險：票據(jù)業(yè)務的詐騙風險主要是指犯罪分子以票據(jù)為作案工具，通過不法手段騙取銀罪分子以票據(jù)為作案工具，通過不法手段騙取銀行信用，套取銀行資金，造成銀行資產(chǎn)損失的風行信用，套取銀行資金，造成銀行資產(chǎn)損失的風險。承兌申請人通過提供虛假財務報表、虛假擔險。承兌申請人通過提供虛假財務報表、虛假擔保等形式，騙開

57、銀行承兌匯票，再以貼現(xiàn)或票據(jù)保等形式，騙開銀行承兌匯票，再以貼現(xiàn)或票據(jù)轉(zhuǎn)讓等形式套取銀行或他人財物，票據(jù)到期后使轉(zhuǎn)讓等形式套取銀行或他人財物，票據(jù)到期后使承兌銀行發(fā)生墊款。目前，利用票據(jù)進行金融詐承兌銀行發(fā)生墊款。目前，利用票據(jù)進行金融詐騙犯罪是銀行經(jīng)營活動中常見風險，因此，加強騙犯罪是銀行經(jīng)營活動中常見風險，因此，加強對票據(jù)承兌中的詐騙風險防范也顯得十分必要。對票據(jù)承兌中的詐騙風險防范也顯得十分必要。防范要點：加強對承兌人的資格審查，對承兌人防范要點：加強對承兌人的資格審查，對承兌人申請人要深入實際，多方調(diào)查求證，不能偏聽企申請人要深入實際，多方調(diào)查求證，不能偏聽企業(yè)一面之辭，嚴把承兌前的審

58、查關；同時加強內(nèi)業(yè)一面之辭，嚴把承兌前的審查關；同時加強內(nèi)控制度建設，防范內(nèi)部人員與外部人員相互勾結(jié)，控制度建設，防范內(nèi)部人員與外部人員相互勾結(jié)，共同作案。共同作案。（4 4）道德風險：票據(jù)承兌業(yè)務中的道德風險是指）道德風險：票據(jù)承兌業(yè)務中的道德風險是指銀行內(nèi)部工作人員在由于違背職業(yè)道德準則，進銀行內(nèi)部工作人員在由于違背職業(yè)道德準則，進行違規(guī)操作而造成銀行資產(chǎn)損失的風險。銀行簽行違規(guī)操作而造成銀行資產(chǎn)損失的風險。銀行簽發(fā)承兌匯票屬于表外業(yè)務，并不在商業(yè)銀行的資發(fā)承兌匯票屬于表外業(yè)務，并不在商業(yè)銀行的資產(chǎn)負債表中體現(xiàn)，如果銀行操作人員違背職業(yè)道產(chǎn)負債表中體現(xiàn)，如果銀行操作人員違背職業(yè)道德進行操作

59、，加之內(nèi)部管理不嚴，控制不力時，德進行操作，加之內(nèi)部管理不嚴，控制不力時，也會對銀行的票據(jù)資產(chǎn)質(zhì)量造成損失。也會對銀行的票據(jù)資產(chǎn)質(zhì)量造成損失。防范要點：加強銀行從業(yè)人員的職業(yè)道德教育，防范要點：加強銀行從業(yè)人員的職業(yè)道德教育，強化內(nèi)控監(jiān)管力度，從嚴防范風險強化內(nèi)控監(jiān)管力度，從嚴防范風險。u票據(jù)買入過程主要存在的風險票據(jù)買入過程主要存在的風險 （1 1）政策性風險：是指為沒有真實貿(mào)易背景的）政策性風險：是指為沒有真實貿(mào)易背景的商業(yè)匯票辦理貼現(xiàn)或轉(zhuǎn)貼現(xiàn)所引致的風險，其商業(yè)匯票辦理貼現(xiàn)或轉(zhuǎn)貼現(xiàn)所引致的風險，其性質(zhì)與承兌時沒有真實貿(mào)易背景相同。性質(zhì)與承兌時沒有真實貿(mào)易背景相同。防范要點：對貼現(xiàn)申請人提

60、交的商品交易合同、防范要點：對貼現(xiàn)申請人提交的商品交易合同、增值稅發(fā)票復印件等票據(jù)跟單資料進行嚴格審增值稅發(fā)票復印件等票據(jù)跟單資料進行嚴格審查，確保貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)建立在真實的商品貿(mào)易查，確保貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)建立在真實的商品貿(mào)易背景下。必要時，審查商品交易合同和增值稅背景下。必要時，審查商品交易合同和增值稅發(fā)票原件發(fā)票原件。（2 2）操作風險：）操作風險：偽、假票風險。在偽假票中，尤其注意的是克隆票。偽、假票風險。在偽假票中，尤其注意的是克隆票。所謂克隆票是指犯罪分子利用高科技手段，在銀行所謂克隆票是指犯罪分子利用高科技手段，在銀行或企業(yè)已簽發(fā)、承兌過的真實票據(jù)中選擇一張或數(shù)或企業(yè)已簽發(fā)、承兌過的真實