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文檔簡(jiǎn)介
1、萬科企業(yè)股份有限公司內(nèi)部控制制度第一章總則第一條為有效落實(shí)公司各職能部門專業(yè)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)治理和流程操縱,保證公司經(jīng)營(yíng)治理的安全性和財(cái)務(wù)信息的可靠性,在公司的日常經(jīng)營(yíng)運(yùn)作中防范和化解各類風(fēng)險(xiǎn),提升經(jīng)營(yíng)效率和盈利水平,按照加大上市公司內(nèi)部操縱工作指引、萬科企業(yè)股份有限公司章程、萬科企業(yè)股份有限公司職員行為手冊(cè)、各專業(yè)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)治理和操縱制度等有關(guān)規(guī)則,制定本制度。職責(zé):董事會(huì):全面負(fù)責(zé)公司內(nèi)部操縱制度的制定、實(shí)施和完善、并定期對(duì)公司內(nèi)部操盡情形進(jìn)行全面檢查和成效評(píng)估總經(jīng)理:全面落實(shí)和推進(jìn)內(nèi)部操縱制度的有關(guān)規(guī)定,檢查公司各職能部門制定、實(shí)施和完善各自專業(yè)系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)治理和操縱制度的情形;公司總部各職能部門:
2、具體負(fù)責(zé)制定、完善和實(shí)施本專業(yè)系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)治理和操縱制度,配合完成對(duì)公司各專業(yè)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)治理和操盡情形的檢查。第二章要緊內(nèi)容第三條本制度要緊包括以下各專業(yè)系統(tǒng)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)治理和操縱內(nèi)部:括環(huán)境操縱、業(yè)務(wù)操縱、會(huì)計(jì)系統(tǒng)操縱、電子信息系統(tǒng)操縱、信息傳遞操縱、內(nèi)部審計(jì)操縱等內(nèi)容。第四條環(huán)境操縱包括授權(quán)治理和人力資源治理:(一)通過授權(quán)治理明確股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、總經(jīng)理和公司治理層、總部各職能部門和各一線公司的具體職責(zé)范疇;由集團(tuán)董事會(huì)辦公室和總經(jīng)理辦公室制定有關(guān)細(xì)則并負(fù)責(zé)具體實(shí)施和改善。1、股東大會(huì):股東大會(huì)議事規(guī)則明確“股東大會(huì)是公司的權(quán)力機(jī)構(gòu),以下事項(xiàng)須由股東大會(huì)討論:(1)決定公司經(jīng)營(yíng)方針和投
3、資打算;(2)選舉和更換董事,決定有關(guān)董事的酬勞事項(xiàng);(3)選舉和更換由股東代表出任的監(jiān)事,決定有關(guān)監(jiān)事的酬勞事項(xiàng);(4)審議批準(zhǔn)董事會(huì)的報(bào)告;(5)審議批準(zhǔn)監(jiān)事會(huì)的報(bào)告;(6)審議批準(zhǔn)公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案;(7)審議批準(zhǔn)公司的利潤(rùn)分配方案和補(bǔ)償虧損方案;(8)對(duì)公司增加或者減少注冊(cè)資本作出決議;(9)對(duì)發(fā)行公司債券作出決議;(10)對(duì)公司合并、分立、解散和清算等事項(xiàng)作出決議;(11)修改公司章程;(12)對(duì)公司聘用、解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所作出決議;(13)審議代表公司發(fā)行在外有表決權(quán)股份總數(shù)的百分之五以上的股東的提案;(14)審議法律、法規(guī)和公司章程規(guī)定應(yīng)當(dāng)由股東大會(huì)決定的其他事項(xiàng)。股
4、東大會(huì)議事規(guī)則明確股東大會(huì)的職責(zé)權(quán)限,規(guī)范其運(yùn)作程序。(具體內(nèi)容見附件1“授權(quán)治理”中的11)2、董事會(huì):董事會(huì)議事規(guī)則明確董事會(huì)是公司的經(jīng)營(yíng)決策中心,對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)。董事會(huì)行使下列職權(quán):(1)負(fù)責(zé)召集股東大會(huì),并向大會(huì)報(bào)告工作;(2)執(zhí)行股東大會(huì)決議;(3)決定公司的經(jīng)營(yíng)打算和投資方案;(4)制訂公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)、決算方案;(5)制訂公司的利潤(rùn)分配方案和補(bǔ)償虧損方案;(6)制訂公司增加或者減少注冊(cè)資本、發(fā)行債券或其他證券及上市方案;(7)擬定公司重大收購(gòu)、回購(gòu)本公司股票或者合并、分立和解散方案;(8)批準(zhǔn)公司擬收購(gòu)、出售資產(chǎn)的事項(xiàng)符合深圳市證券交易所股票上市規(guī)則7.2.2、7.3.5款所列標(biāo)
5、準(zhǔn)的行為;屬需股東大會(huì)批準(zhǔn)的項(xiàng)目提請(qǐng)股東大會(huì)審議批準(zhǔn);(9)在股東大會(huì)授權(quán)范疇內(nèi),決定公司的風(fēng)險(xiǎn)投資、資產(chǎn)抵押及其他擔(dān)保事項(xiàng);(10)決定公司內(nèi)部治理機(jī)構(gòu)的設(shè)置;(11)聘任或解聘公司總經(jīng)理、董事會(huì)秘書;按照總經(jīng)理的提名,聘任或者解聘公司副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人等高級(jí)治理人員;聘任董事會(huì)顧咨詢,并決定其酬勞事項(xiàng)和獎(jiǎng)懲事項(xiàng);(12)制訂公司的差不多治理制度;(13)制訂公司章程的修改方案;(14)治理公司信息披露事項(xiàng);(15)向股東大會(huì)提出聘請(qǐng)或更換為公司審計(jì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所;(16)聽取公司總經(jīng)理的工作匯報(bào)并檢查總經(jīng)理的工作;(17)擬定董事酬勞和津貼標(biāo)準(zhǔn);(18)法律、法規(guī)或公司章程規(guī)定,以及股東
6、大會(huì)授予的其他職權(quán)。董事會(huì)議事規(guī)則明確了董事會(huì)的職責(zé)權(quán)限,規(guī)范董事會(huì)內(nèi)部機(jī)構(gòu)及運(yùn)作程序,充分發(fā)揮董事會(huì)的經(jīng)營(yíng)決策中心作用。(具體內(nèi)容見附件1“授權(quán)治理”中的12)3、監(jiān)事會(huì):監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則明確監(jiān)事會(huì)是公司依法設(shè)置的監(jiān)督機(jī)構(gòu),對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé),并報(bào)告工作。(具體內(nèi)容見附件1“授權(quán)治理”中的13)監(jiān)事會(huì)行使下列職權(quán):(1)檢查公司的財(cái)務(wù),對(duì)公司的重大生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)行使監(jiān)督權(quán);(2)對(duì)董事、總經(jīng)理、副總經(jīng)理和其他高級(jí)治理人員執(zhí)行公司職務(wù)時(shí)違反法律、法規(guī)或公司章程的行為進(jìn)行監(jiān)督;(3)對(duì)董事、總經(jīng)理、副總經(jīng)理和其他高級(jí)治理人員的行為損害公司的利益時(shí),要求予以糾正;不予糾正的,有權(quán)向股東大會(huì)報(bào)告;(4)經(jīng)監(jiān)
7、事會(huì)監(jiān)事表決同意,提議召開臨時(shí)股東大會(huì);(5)列席董事會(huì)會(huì)議;(6)公司章程規(guī)定或股東大會(huì)授予的其他職權(quán)。4、總經(jīng)理:總經(jīng)理工作條例明確規(guī)定了總經(jīng)理行使下列職權(quán):(1)組織實(shí)施董事會(huì)的決議,全面主持公司的日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)與治理等工作,并向董事會(huì)報(bào)告工作;(2)擬訂公司中長(zhǎng)期進(jìn)展規(guī)劃、重大投資項(xiàng)目及年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)打算;(3)擬訂公司年度財(cái)務(wù)預(yù)決算方案、公司稅后利潤(rùn)分配方案、補(bǔ)償虧損方案和公司資產(chǎn)用于抵押融資的方案;(4)擬訂公司增加或減少注冊(cè)資本和發(fā)行公司債券的建議方案;(5)擬訂公司內(nèi)部經(jīng)營(yíng)治理機(jī)構(gòu)設(shè)置方案;(6)擬訂公司職職員資方案和獎(jiǎng)懲方案;(7)擬訂公司差不多治理制度,制訂公司具體規(guī)章;(8)
8、提請(qǐng)董事會(huì)聘任或解聘副總經(jīng)理及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人;(9)決定公司應(yīng)由董事會(huì)聘任或者解聘以外的治理人員的任免;(10)決定公司職員的聘用、升級(jí)、加薪、獎(jiǎng)懲與辭退;(11)審批公司日常經(jīng)營(yíng)治理中的各項(xiàng)費(fèi)用支出;(12)非董事總經(jīng)理列席董事會(huì),有提議召開董事會(huì)臨時(shí)會(huì)議的權(quán)益,但在董事會(huì)上沒有表決權(quán);(13)公司章程和董事會(huì)授予的其他職權(quán)。同時(shí),也規(guī)定了副總經(jīng)理得要緊職權(quán):(1)副總經(jīng)理作為總經(jīng)理的助手,受總經(jīng)理托付分管部門的工作,對(duì)總經(jīng)理負(fù)責(zé)并在職責(zé)范疇內(nèi)簽發(fā)有關(guān)的業(yè)務(wù)文件。目前公司差不多確立了分不由副總經(jīng)理分管產(chǎn)品線、品牌線、運(yùn)營(yíng)線和治理線的分工安排;(2)總經(jīng)理不在時(shí),副總經(jīng)理受總經(jīng)理托付代行總經(jīng)理職權(quán)
9、??偨?jīng)理工作條例進(jìn)一步完善了公司的治理結(jié)構(gòu)。(具體內(nèi)容見附件1“授權(quán)治理”中的14)(二)通過人力資源治理為公司營(yíng)造了科學(xué)、健康、公平、公平的人事環(huán)境,具內(nèi)容包括聘請(qǐng)治理、薪酬治理、培訓(xùn)治理、休假治理和離職治理等,由集團(tuán)人力資源部負(fù)責(zé)制定有關(guān)細(xì)則并負(fù)責(zé)具體實(shí)施和改善。1、聘請(qǐng)治理:(1)目的:規(guī)范聘請(qǐng)流程,提升聘請(qǐng)的專業(yè)水平。(2)要緊流程和內(nèi)容:各公司結(jié)合年度人力資源規(guī)劃(打算)及公司現(xiàn)時(shí)經(jīng)營(yíng)需要,每年初向總部申報(bào)職位空缺信息。公司第一考慮內(nèi)部的人力資源儲(chǔ)備情形,然后再面向社會(huì)公布聘請(qǐng)。聘請(qǐng)渠道選擇、聘請(qǐng)信息公布嚴(yán)格按程序組織進(jìn)行,對(duì)應(yīng)聘資料進(jìn)行選擇后,由人力資源部、有關(guān)專業(yè)人員組織面試。通
10、過初試、復(fù)試和測(cè)評(píng)確定預(yù)選人員,再通過用人單位負(fù)責(zé)人面試,綜合評(píng)定最終確定人選。對(duì)高級(jí)治理人員的錄用除通過上述必要程序,還需要經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)面試。新職員在報(bào)到后必須統(tǒng)一進(jìn)行脫產(chǎn)的入職培訓(xùn)。(具體內(nèi)容見附件2“人力資源a理”中的2-1)2、薪酬治理:(1)目的:公司按照市場(chǎng)化原則,提供業(yè)內(nèi)富有競(jìng)爭(zhēng)力的薪酬,吸納和保有優(yōu)秀人才。(2)要緊流程和內(nèi)容:公司人力資源部依據(jù)各地區(qū)行業(yè)薪酬調(diào)查結(jié)果、崗位評(píng)估結(jié)果、地區(qū)物價(jià)指數(shù)等確定薪金體系和標(biāo)準(zhǔn),并由職工委員會(huì)、集團(tuán)辦公會(huì)審批后下發(fā);各公司依據(jù)薪金體系,初步建議新職員薪金級(jí)不,經(jīng)公司業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、人力資源部、單位第一負(fù)責(zé)人內(nèi)部審批流程確認(rèn)后,再報(bào)公司人力資源
11、部審批后執(zhí)行。公司每年上半年統(tǒng)一安排一次調(diào)薪,下半年再作補(bǔ)充性調(diào)整。(具體內(nèi)容見附件2“人力資源治理”中的2-2)3、培訓(xùn)治理:(1)目的:為了適應(yīng)集團(tuán)的業(yè)務(wù)進(jìn)展、促使萬科的培訓(xùn)開展服務(wù)于公司戰(zhàn)略,明確培訓(xùn)職責(zé)的劃分,保證培訓(xùn)有序、高效開展。(2)要緊內(nèi)容:由公司總部人力資源部和各一線公司專職培訓(xùn)人員擬訂培訓(xùn)規(guī)劃和年度打算、費(fèi)用預(yù)算;負(fù)責(zé)建設(shè)、完善以及調(diào)配培訓(xùn)資源;組織實(shí)施集團(tuán)類的治理培訓(xùn)、專業(yè)培訓(xùn)項(xiàng)目。(具體內(nèi)容見附件2“人力資源治理”中的23)4、休假治理:(1)目的:規(guī)范職員的休假行為。(2)要緊流程和內(nèi)容:由職員本人向所在部門的負(fù)責(zé)人提出申請(qǐng),經(jīng)同意后報(bào)送所屬公司人力資源部審核,并進(jìn)行
12、備案和數(shù)據(jù)更新,按照數(shù)據(jù)更新情形發(fā)放薪酬,在做好工作交接后開始休假。(具體內(nèi)容見附件2“人力資源治理”中的24)5、離職治理:(1)目的:充分合理地分配企業(yè)內(nèi)部資源,規(guī)范離職有關(guān)制度及辦理程序,明確離職審批的流程及權(quán)限。(2)要緊內(nèi)容:職員明確離職意向或公司預(yù)備與之解除勞動(dòng)合同后,所在部門需趕忙通知人力資源部及IT部門,凍結(jié)該職員信息訪咨詢的權(quán)限,包括萬科局域網(wǎng)登錄權(quán)限、電子郵件系統(tǒng)、文檔治理系統(tǒng)、明源售樓系統(tǒng)、金蝶賬務(wù)系統(tǒng)、成本治理系統(tǒng)、SAP人事系統(tǒng)、網(wǎng)上招投標(biāo)系統(tǒng)、萬網(wǎng)景個(gè)人網(wǎng)站等;職員離職時(shí)需由本單位人力資源部安排面談,并將面談結(jié)果如實(shí)記錄做好面談?dòng)涗洸浫朐赟AP-HR系統(tǒng);離職審批
13、有關(guān)文檔均采納電子文檔,通過郵件進(jìn)行傳遞和審批,一線公司在完成本單位內(nèi)部審批流程后,啟動(dòng)離職事件,在SAPHR系統(tǒng)中錄入離職信息,并停發(fā)工資,用郵件通知集團(tuán)人事治理員,完成集團(tuán)審批流程后,對(duì)其數(shù)據(jù)審核并生效。申請(qǐng)和審批流程包括主動(dòng)離職和被動(dòng)離職。(具體內(nèi)容見附件2“人力資源治理”中的25)第五條業(yè)務(wù)操縱指公司總部各職能部門按照自身專業(yè)系統(tǒng)的特點(diǎn)和業(yè)務(wù)需要,制定各項(xiàng)業(yè)務(wù)治理規(guī)章、超作流程和崗位手冊(cè),以及針對(duì)各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)制定必要的操縱程序等。本制度所規(guī)定的業(yè)務(wù)操縱包括:工程治理類、項(xiàng)目進(jìn)展類、集團(tuán)辦公類和其它。(一)工程治理類:要緊包括工程的招標(biāo)治理、材料設(shè)備采購(gòu)治理、工程治理和項(xiàng)目治理規(guī)范、項(xiàng)目開
14、發(fā)打算治理等內(nèi)容。包括以下三個(gè)要緊環(huán)節(jié):1、設(shè)計(jì)工程治理公司實(shí)行嚴(yán)格的設(shè)計(jì)工程治理,在項(xiàng)目治理和工程治理方面均形成了較為完善的治理規(guī)范,其中項(xiàng)目治理規(guī)范要緊包括項(xiàng)目設(shè)計(jì)治理程序、項(xiàng)目設(shè)計(jì)技術(shù)指引、設(shè)計(jì)信息收集治理程序、萬科南方地區(qū)住宅品部標(biāo)準(zhǔn)、新技術(shù)新材料認(rèn)證及執(zhí)行程序、住宅智能化性能標(biāo)準(zhǔn)、材料設(shè)備采購(gòu)規(guī)定等;工程治理規(guī)范要緊包括萬科企業(yè)股份有限公司及地區(qū)項(xiàng)目工程業(yè)務(wù)對(duì)接關(guān)系、項(xiàng)目經(jīng)理部設(shè)置與撤消程序、項(xiàng)目報(bào)批報(bào)建治理程序、項(xiàng)目施工過程治理程序、工程治理部對(duì)工程質(zhì)量及安全檢查治理程序、專業(yè)圖設(shè)計(jì)審查治理程序、工程質(zhì)量檢查治理程序、項(xiàng)目中間驗(yàn)收治理程序、工程竣工驗(yàn)收治理程序、工程檔案治理程序等。
15、2、目標(biāo)成本治理公司推行目標(biāo)成本治理,建立了成本治理責(zé)任體系,制定了目標(biāo)成本治理實(shí)施細(xì)則,開發(fā)了成本治理軟件。目標(biāo)成本是公司基于市場(chǎng)狀況,并結(jié)合公司的經(jīng)營(yíng)打算,按照聽證會(huì)通過的目標(biāo)定位報(bào)告中的預(yù)期售價(jià)和目標(biāo)利潤(rùn)進(jìn)行預(yù)先確定的,通過努力所要實(shí)現(xiàn)的成本指標(biāo)。目標(biāo)成本制定后,由成本治理部編制目標(biāo)成本操縱責(zé)任書,將成本目標(biāo)分解到項(xiàng)目開發(fā)的各個(gè)環(huán)節(jié)和各個(gè)責(zé)任部門,在經(jīng)由各部門第一負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后由各單位總經(jīng)理簽發(fā)執(zhí)行。在項(xiàng)目實(shí)施過程中,為及時(shí)反映項(xiàng)目成本的動(dòng)態(tài)情形,各公司每月編制成本信息月報(bào),對(duì)實(shí)際成本與目標(biāo)成本之間的差異進(jìn)行分析,講明緣故并提出成本操縱的建議,以便采取措施加以糾正,從而達(dá)到操縱成本的目
16、的。施工圖確定后的測(cè)算稿為最終目標(biāo)成本,除規(guī)劃條件、政府政策、市場(chǎng)環(huán)境有重大改變外不得修訂。一樣改變作為正常的成本動(dòng)態(tài)變化在項(xiàng)目動(dòng)態(tài)成本月評(píng)估中反映即可。工程施工和銷售過程中,如果售價(jià)、成本發(fā)生較大變化時(shí),應(yīng)對(duì)目標(biāo)成本進(jìn)行修訂,并報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn),同時(shí)上報(bào)公司財(cái)務(wù)部成本審算中心備案。3、過程操縱制度針對(duì)房地產(chǎn)開發(fā)全過程的各個(gè)環(huán)節(jié),公司制訂了相應(yīng)的成本操縱制度,包括設(shè)計(jì)變更、現(xiàn)場(chǎng)簽證、工程招標(biāo)、工程合同、工程預(yù)結(jié)算等各項(xiàng)治理方法。關(guān)于金額(工程造價(jià))在5萬元以上(含5萬元)的工程施工項(xiàng)目和所有工程監(jiān)理、工程造價(jià)咨詢托付必須實(shí)行招標(biāo)選擇合作單位。工程招標(biāo)應(yīng)采納公布招標(biāo)或邀請(qǐng)招標(biāo)的方式,但不管采取何
17、種方式,都必須有三家以上的投標(biāo)單位參與競(jìng)標(biāo)。合格承包商是經(jīng)各有關(guān)部門舉薦,并經(jīng)公司招標(biāo)工作小組審查合格的工程施工、監(jiān)理、造價(jià)咨詢單位,工程治理部主持合格承包商有關(guān)資料的收集、整理,并建立合格承包商數(shù)據(jù)庫(kù),所有項(xiàng)目的招標(biāo)都需從合格承包商數(shù)據(jù)庫(kù)中選擇投標(biāo)單位。合格承包商資格(并非終身制),每隔一定時(shí)刻應(yīng)對(duì)其進(jìn)行重新評(píng)審、調(diào)整。評(píng)標(biāo)、定標(biāo)應(yīng)按照貨比三家的原則進(jìn)行充分、科學(xué)的比較和論證,中標(biāo)單位應(yīng)滿足招標(biāo)文件的實(shí)質(zhì)性要求,同時(shí)投標(biāo)價(jià)格是合理低價(jià);關(guān)于技術(shù)簡(jiǎn)單、規(guī)模不大的施工招標(biāo)原則上應(yīng)按合理最低投標(biāo)價(jià)法確定中標(biāo)單位。關(guān)于工程進(jìn)度,公司有嚴(yán)格的操縱程序。公司運(yùn)作的所有新項(xiàng)目,均需編制項(xiàng)目開發(fā)規(guī)劃打算表,
18、并由公司總經(jīng)理簽批執(zhí)行。項(xiàng)目開發(fā)打算具有嚴(yán)肅性,確定后不可隨意變更。確因經(jīng)營(yíng)需要,擬對(duì)項(xiàng)目開發(fā)打算作出重大變更,必須視情形報(bào)公司總部審批或備案。各子公司必須針對(duì)已有項(xiàng)目,動(dòng)態(tài)編制最近24個(gè)月項(xiàng)目分期開發(fā)打算匯總表,該表包括所有已確定的、打算在最近24個(gè)月內(nèi)進(jìn)行開發(fā)活動(dòng)的分期開發(fā)項(xiàng)目。各公司每月至少對(duì)該報(bào)表進(jìn)行一次審查,監(jiān)控項(xiàng)目進(jìn)度,及時(shí)更新進(jìn)度差異,并報(bào)送總部。公司對(duì)工程款的支付有嚴(yán)格的審批程序,第一由采購(gòu)治理部、項(xiàng)目經(jīng)理部等有關(guān)部門填寫項(xiàng)目工程付款審批表,寫明項(xiàng)目完成情形,并附上所有有關(guān)資料,在工程部、外部監(jiān)理人員、成本治理部、財(cái)務(wù)部審核簽字后,報(bào)分管副總或總經(jīng)理審批。財(cái)務(wù)部在上述手續(xù)完備之
19、后進(jìn)行付款。工程竣工驗(yàn)收合格,由項(xiàng)目、工程、成本及財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一意見后,發(fā)給施工單位工程結(jié)算通知書。承包單位將整理齊全的工程結(jié)算資料報(bào)送項(xiàng)目部,監(jiān)理公司對(duì)其進(jìn)行審核并簽字后,由成本治理部進(jìn)行復(fù)審。如果工程結(jié)算并非在施工圖總價(jià)包干的基礎(chǔ)上進(jìn)行,須選擇確定造價(jià)咨詢機(jī)構(gòu)進(jìn)行審核,外審結(jié)果經(jīng)成本治理部復(fù)查,財(cái)務(wù)治理部復(fù)核后,由主管副總簽署意見,報(bào)公司總經(jīng)理批示。最后由成本治理部組織甲乙雙方按照工程合同簽署竣工結(jié)算價(jià)款協(xié)議書,并核對(duì)已付金額、應(yīng)扣金額、保修款、余款等。工程治理類治理制度由總部工程治理部和項(xiàng)目開發(fā)打算治理委員會(huì)制定,并負(fù)責(zé)落實(shí)和修訂。(具體內(nèi)容見附件3“業(yè)務(wù)操縱”中的3-1-1-3-15)(
20、二)項(xiàng)目進(jìn)展類:要緊包括新項(xiàng)目進(jìn)展制度、投標(biāo)和競(jìng)拍治理方法、項(xiàng)目跟蹤治理制度和公示項(xiàng)目紅線外不利因素操作指南等。公司設(shè)置地產(chǎn)項(xiàng)目投資聽證會(huì)制度,有效地保證地產(chǎn)項(xiàng)目投資決策的科學(xué)化和高效化。地產(chǎn)項(xiàng)目投資具體操作程序如下:1、重點(diǎn)介入項(xiàng)目重點(diǎn)介入項(xiàng)目是指子公司的在所接觸項(xiàng)目中,條件較為成熟即土地權(quán)屬情形清晰、法律手續(xù)完備、市場(chǎng)情形較為清晰的項(xiàng)目。子公司認(rèn)為能夠報(bào)請(qǐng)總部進(jìn)入聽證會(huì)程序。子公司向企劃部提交項(xiàng)目資料,并申請(qǐng)成立項(xiàng)目進(jìn)展小組。企劃部按照子公司上報(bào)的新項(xiàng)目情形通報(bào)表,對(duì)項(xiàng)目土地權(quán)屬情形、法律手續(xù)情形、市場(chǎng)情形及項(xiàng)目初步收益情形進(jìn)行初步審核并批準(zhǔn)成立項(xiàng)目進(jìn)展小組。項(xiàng)目進(jìn)展小組成立一周內(nèi)(視項(xiàng)目
21、緊迫性可適當(dāng)改變),完成實(shí)地調(diào)查和評(píng)估工作,提出項(xiàng)目進(jìn)展意見和建議。子公司按照項(xiàng)目進(jìn)展小組提出的意見和建議跟進(jìn)和完善有關(guān)工作,并向項(xiàng)目進(jìn)展小組提交召開項(xiàng)目聽證會(huì)申請(qǐng)和項(xiàng)目可行性報(bào)告。項(xiàng)目聽證會(huì)召開之前,項(xiàng)目進(jìn)展小組向由公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理、各職能部門總經(jīng)理及有關(guān)人員組成的決策委員會(huì)及其它與會(huì)人員發(fā)出會(huì)議通知和項(xiàng)目可行性報(bào)告、項(xiàng)目進(jìn)展小組專業(yè)意見等資料,聽證會(huì)與會(huì)評(píng)委三分之二及以上表決同意立項(xiàng),則該項(xiàng)目通過。之后由治理層將通過聽證委員會(huì)立項(xiàng)的項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告和董事會(huì)議案等報(bào)公司董事會(huì)審議通過后方能實(shí)施。2、大型的項(xiàng)目大型的項(xiàng)目是指單個(gè)項(xiàng)目土地的購(gòu)置額超過4.7億元人民幣的項(xiàng)目。大型的項(xiàng)目除執(zhí)
22、行如(1)所述程序外,需報(bào)董事會(huì)決議通過后才可立項(xiàng);專門大型的項(xiàng)目(單個(gè)項(xiàng)目投資額超過凈資產(chǎn)50%的),還需報(bào)股東大會(huì)通過后方能實(shí)施。對(duì)通過立項(xiàng)的項(xiàng)目,在實(shí)施過程中建立了跟蹤評(píng)估治理制度。3、土地使用權(quán)的取得鑒于各都市土地使用權(quán)出讓市場(chǎng)日漸規(guī)范,通過投標(biāo)、競(jìng)拍方式取得土地使用權(quán)正成為取得項(xiàng)目用地的重要方式,為推動(dòng)和規(guī)范這兩種項(xiàng)目用地取得方式,公司制定了房地產(chǎn)開發(fā)用地投標(biāo)、競(jìng)拍治理方法。在土地投標(biāo)中關(guān)于單個(gè)投標(biāo)項(xiàng)目,在投標(biāo)、競(jìng)買底價(jià)4.7億元人民幣內(nèi)授權(quán)董事長(zhǎng)決定,向董事會(huì)通報(bào)有關(guān)情形,如超出4.7億元人民幣需向董事會(huì)報(bào)批。項(xiàng)目進(jìn)展類有關(guān)業(yè)務(wù)操縱制度由集團(tuán)企劃部和審計(jì)法務(wù)部制定,并由集團(tuán)企劃部、
23、營(yíng)銷部指導(dǎo)各一線公司進(jìn)行項(xiàng)目進(jìn)展和營(yíng)銷宣傳等工作。(具體內(nèi)容見附件3“業(yè)務(wù)操縱”中的3-2-13-24)(三)集團(tuán)辦公類:要緊包括集團(tuán)投訴處理制度和文件治理程序。(具體內(nèi)容見附件3“業(yè)務(wù)操縱”中的3-3-13-3-2)(四)其它類:包括安全責(zé)任制度、辦公室環(huán)境布置及功能配置指引、萬科集團(tuán)標(biāo)準(zhǔn)職位講明書等。(具體內(nèi)容見附件3“業(yè)務(wù)操縱”中的3-4-1343)第六條會(huì)計(jì)系統(tǒng)操縱包括會(huì)計(jì)核算操縱和財(cái)務(wù)治理操縱,由集團(tuán)財(cái)務(wù)治理部依據(jù)會(huì)計(jì)法、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、企業(yè)會(huì)計(jì)制度、財(cái)務(wù)通則、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范等法律法規(guī)制定。1、費(fèi)用操縱公司實(shí)行費(fèi)用預(yù)算制度,每年年初由各級(jí)職能部門(包括子公司)編制本部門費(fèi)用支出打算,經(jīng)各
24、級(jí)財(cái)務(wù)治理部審核,總經(jīng)理辦公會(huì)討論通過,并向董事會(huì)匯報(bào)。部門職能總費(fèi)用應(yīng)操縱在預(yù)算費(fèi)用之內(nèi),如果突破年度預(yù)算,部門報(bào)專題費(fèi)用報(bào)告經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)審批確定。部門預(yù)算總費(fèi)用中的非經(jīng)常發(fā)生項(xiàng)目,于預(yù)算報(bào)批時(shí)應(yīng)附專項(xiàng)講明,于實(shí)際發(fā)生時(shí)仍應(yīng)事前出具專題報(bào)告,按程序報(bào)批。各部門總經(jīng)理在部門工作安排中主動(dòng)操縱、壓縮費(fèi)用,對(duì)本部門的各項(xiàng)費(fèi)用的必要性、合理性負(fù)責(zé),對(duì)本部門總體費(fèi)用水平的合理性負(fù)責(zé);財(cái)務(wù)部總經(jīng)理愛護(hù)費(fèi)用治理制度的正常執(zhí)行,對(duì)重大開支發(fā)表意見,審批1萬元以下付款,組織費(fèi)用報(bào)銷工作和信息通報(bào)工作;分管部門副總審批分管部門的非例常性費(fèi)用和重大開支,確認(rèn)這些費(fèi)用的必要性、合理性;公司總經(jīng)理對(duì)1萬元以上非例常
25、性費(fèi)用和資產(chǎn)購(gòu)置開支,具有立項(xiàng)權(quán)與否決權(quán)。職員非公務(wù)事項(xiàng)不得從公司借支備用金。公司職員因公出差、接待客戶或購(gòu)買小額物品等,申請(qǐng)借支備用金時(shí),財(cái)務(wù)部門按照業(yè)務(wù)情形,確定借支備用金的合理限額,并將嚴(yán)格操縱職員借取大額備用金。借支備用金應(yīng)按照公司費(fèi)用治理制度,完善借款手續(xù)后方能辦理借款。各子公司按照經(jīng)公司總部批準(zhǔn)并下達(dá)的經(jīng)營(yíng)打算,對(duì)費(fèi)用進(jìn)行操縱。公司制定統(tǒng)一的費(fèi)用核算制度,各下屬子公司按固定格式每月上報(bào)費(fèi)用明細(xì)表,萬科企業(yè)股份有限公司定期進(jìn)行匯總、分析,找出差異及緣故,從而采取有效操縱措施。2、財(cái)務(wù)匯報(bào)治理各下屬子公司必須定期或不定期地向公司總部上報(bào)各種財(cái)務(wù)信息,其中,定期信息按固定格式編制,其中月
26、報(bào)包括各種會(huì)計(jì)報(bào)表、反映銷售及動(dòng)態(tài)結(jié)算情形的經(jīng)營(yíng)信息表等;不定期信息包括總部要求的其他重大財(cái)務(wù)信息,如滾動(dòng)的經(jīng)營(yíng)打算等。對(duì)經(jīng)營(yíng)中顯現(xiàn)的咨詢題,也要求各下屬子公司及時(shí)向總部匯報(bào),總部對(duì)咨詢題的處理情形及時(shí)進(jìn)行跟蹤,對(duì)因信息報(bào)送不及時(shí)或漏報(bào)造成嚴(yán)峻后果的,將追究有關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。這些經(jīng)營(yíng)信息通過總部財(cái)務(wù)部匯總分析后,通過月度經(jīng)營(yíng)例會(huì)匯報(bào)給公司治理層。通過財(cái)務(wù)匯報(bào)治理,對(duì)公司及各子公司的財(cái)務(wù)情形進(jìn)行及時(shí)的跟蹤,從而有效地操縱財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。公司每季度向董事會(huì)報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表并匯報(bào)經(jīng)營(yíng)情形。公司對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告的報(bào)出進(jìn)行了規(guī)定,年度財(cái)務(wù)報(bào)告經(jīng)公司聘請(qǐng)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)報(bào)董事會(huì)審批通過后對(duì)外報(bào)送,披露。其他定期報(bào)告也按
27、照有關(guān)規(guī)定,通過董事會(huì)批準(zhǔn)后及時(shí)報(bào)出。3、會(huì)計(jì)入帳程序及會(huì)計(jì)資料保管會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)必須取得原始憑證并經(jīng)財(cái)務(wù)主管審核無誤后才能入帳,原始憑證必須手續(xù)齊全、填列完整,不得涂改、挖補(bǔ)。發(fā)覺原始憑證有錯(cuò)誤的,應(yīng)當(dāng)由開出單位重開或更正。記賬憑證應(yīng)在業(yè)務(wù)發(fā)生并取得完整的原始憑證后及時(shí)錄入,不得積壓。錄入的記帳憑證需經(jīng)財(cái)務(wù)主管審核后方可過賬;更正錯(cuò)誤的方法必須符合財(cái)政部會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范的要求。公司嚴(yán)格按照國(guó)家會(huì)計(jì)檔案治理方法規(guī)定的建檔要求、調(diào)閱手續(xù)、保管期限、銷毀方法等治理會(huì)計(jì)檔案。年度終了后,會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)指定專人對(duì)上年度的會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表、會(huì)計(jì)人員移交清冊(cè)和重要的經(jīng)濟(jì)合同等會(huì)計(jì)資料進(jìn)行收集、核對(duì)、整理立卷、編制
28、名目,進(jìn)行妥善保管,防止丟失損壞。公司內(nèi)單位之間調(diào)閱會(huì)計(jì)檔案,需經(jīng)本單位會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人同意;外單位人員調(diào)閱會(huì)計(jì)檔案,需持正式介紹信,經(jīng)本單位會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn);調(diào)閱人員一樣不得將會(huì)計(jì)檔案攜帶外出,專門情形需帶出室外或需要復(fù)制的,需經(jīng)本單位會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人同意,并限期歸還;對(duì)已入庫(kù)會(huì)計(jì)檔案的調(diào)閱,檔案治理人員必須詳細(xì)登記。4、有關(guān)的制度安排包括:集團(tuán)財(cái)務(wù)治理規(guī)則、目標(biāo)成本治理實(shí)施手冊(cè)、總部費(fèi)用治理制度、總部費(fèi)用報(bào)銷及付款審批流程、職務(wù)授權(quán)及代理方面的制度等。(具體內(nèi)容見附件4“會(huì)計(jì)系統(tǒng)操縱”中的4-2-14一2一7)第七條運(yùn)算機(jī)治理信息系統(tǒng)操縱由集團(tuán)總部IT中心和各一線IT人員共同進(jìn)行,并由IT中
29、心制定和實(shí)施有關(guān)規(guī)則,要緊包括職員電腦使用指南V2、用戶帳戶治理規(guī)范、運(yùn)算機(jī)數(shù)據(jù)備份治理制度等規(guī)定。(具體內(nèi)容見附件5“運(yùn)算機(jī)治理信息系統(tǒng)操縱”中的5-153)。運(yùn)算機(jī)治理系統(tǒng)操縱制度明確規(guī)定了以下具體內(nèi)容:(一)電腦愛護(hù)部門的職能及職責(zé)劃分:IT中心運(yùn)營(yíng)組負(fù)責(zé)集團(tuán)總部的電腦愛護(hù)、集團(tuán)網(wǎng)絡(luò)、各業(yè)務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)的運(yùn)行和愛護(hù);各地分公司有13名IT人員,隸屬總經(jīng)理辦公室,負(fù)責(zé)分公司的電腦、網(wǎng)絡(luò)的運(yùn)維。(五)硬件及軟件系統(tǒng)的購(gòu)置、使用及愛護(hù)的操縱:萬科企業(yè)股份有限公司電腦應(yīng)用及治理規(guī)定規(guī)定了軟硬件購(gòu)買的流程操縱,職員電腦使用指南則指導(dǎo)職員如何使用萬科系統(tǒng),明確職員的職責(zé)范疇。第八條信息傳遞操縱分為內(nèi)部信
30、息溝通操縱和公布信息披露操縱,要緊包括:(一)內(nèi)部信息傳遞治理:為明確集團(tuán)信息治理原則及流程,促進(jìn)內(nèi)部信息共享以提升工作效率,增強(qiáng)治理透亮度以降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),由集團(tuán)總經(jīng)理辦公室負(fù)責(zé)制定、實(shí)施和修訂萬科企業(yè)股份有限公司信息治理方法并依據(jù)此規(guī)定對(duì)總部各職能部門和各一線公司的信息傳遞情形進(jìn)行定期檢查。(具體內(nèi)容見附件6“信息傳遞操縱”中的61)(二)對(duì)外信息披露治理:為進(jìn)一步明確公司內(nèi)部有關(guān)人員的信息披露的職責(zé)范疇和保密責(zé)任,確保信息披露真實(shí)、準(zhǔn)確、完整,公司董事會(huì)和董事會(huì)辦公室負(fù)責(zé)制定、實(shí)施和修訂萬科企業(yè)股份有限公司信息披露治理方法,總部各職能部門、各一線公司嚴(yán)格按照此方法提供信息披露所需的所有文件
31、和資料,并對(duì)所提供的內(nèi)容的準(zhǔn)確性負(fù)責(zé);總部董事會(huì)辦公室負(fù)責(zé)完成具體的信息披露工作;董事會(huì)秘書對(duì)所披露的信息的真實(shí)性、完整性進(jìn)行總體監(jiān)督。(具體內(nèi)容見附件6“信息傳遞操縱”中的6-2)第九條內(nèi)部審計(jì)操縱由總部審計(jì)法務(wù)部負(fù)責(zé)實(shí)施。(一)審計(jì)法務(wù)部直截了當(dāng)向董事下設(shè)的審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé),同意審計(jì)委員會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督。(二)審計(jì)法務(wù)部部門負(fù)責(zé)人的任免由總經(jīng)理提名,董事會(huì)審計(jì)通過。(三)審計(jì)法務(wù)部?jī)?nèi)部設(shè)置專職內(nèi)部審計(jì)人員,這些內(nèi)部審計(jì)人員至少應(yīng)具備會(huì)計(jì)、法律、治理或與公司主營(yíng)業(yè)務(wù)有關(guān)專業(yè)等任一方面的專業(yè)知識(shí)。審計(jì)人員必須嚴(yán)格遵守審計(jì)人員職務(wù)行為規(guī)范及專業(yè)審計(jì)系列要求。(具體內(nèi)容見附件7“內(nèi)部審計(jì)操縱”中的7-
32、1)(四)審計(jì)法務(wù)部審計(jì)要緊工作是針對(duì)房地產(chǎn)業(yè)務(wù)要緊環(huán)節(jié)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì),建立營(yíng)銷、設(shè)計(jì)、工程、成本、物業(yè)、離任審計(jì)等工作程序,并逐步完善。審計(jì)工作嚴(yán)格按照內(nèi)部審計(jì)實(shí)施細(xì)則、銷售專項(xiàng)審計(jì)方案、設(shè)計(jì)專項(xiàng)審計(jì)方案、工程專項(xiàng)審計(jì)方案、成本專項(xiàng)審計(jì)方案、物業(yè)專項(xiàng)審計(jì)方案、離任審計(jì)方案。(具體內(nèi)容見附件7“內(nèi)部審計(jì)操縱”中的721727)(五)審計(jì)法務(wù)部每年擬訂年度審計(jì)打算,每季度按照實(shí)際情形進(jìn)行調(diào)整,并報(bào)部門負(fù)責(zé)人和公司總經(jīng)理及分管領(lǐng)導(dǎo)批閱后執(zhí)行。(六)審計(jì)人員開展專項(xiàng)審計(jì)工作需要編制工作底稿、收集有關(guān)資料,同時(shí)出具專項(xiàng)工作審計(jì)報(bào)告;內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)對(duì)報(bào)告中反映的咨詢題提出建議后加以追蹤,并定期撰寫落實(shí)情形
33、報(bào)告,對(duì)有關(guān)部門的整改措施進(jìn)行評(píng)估。上述工作底稿、專項(xiàng)工作審計(jì)報(bào)告、整改落實(shí)報(bào)告及其他有關(guān)資料等至少應(yīng)儲(chǔ)存五年。(七)專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告和整改落實(shí)報(bào)告應(yīng)及時(shí)向集團(tuán)治理層和董事會(huì)提交。第十條內(nèi)部操縱制度總結(jié)報(bào)告由董事會(huì)辦公室和審計(jì)法務(wù)部依據(jù)本制度有關(guān)規(guī)定共同完成。(一)董事會(huì)辦公室和審計(jì)法務(wù)部共同成立“內(nèi)部操縱審計(jì)聯(lián)合工作小組”(以后簡(jiǎn)稱“工作小組”),負(fù)責(zé)監(jiān)督檢查本制度的執(zhí)行情形、評(píng)判內(nèi)部操縱有效性、提出完善內(nèi)部操縱和糾正錯(cuò)弊的建議。(二)每年四月底前向董事會(huì)提交上一年度內(nèi)部操縱審計(jì)總結(jié)報(bào)告,內(nèi)部操縱審計(jì)總結(jié)報(bào)告應(yīng)據(jù)實(shí)反映上一年度中所發(fā)覺的內(nèi)部操縱的缺陷及專門事項(xiàng)、對(duì)發(fā)覺的內(nèi)部操縱缺陷及專門事項(xiàng)的處理建議及整改情形等內(nèi)容。第三章內(nèi)部操縱成效的評(píng)估第十一條總部各職能部門依據(jù)本制度有關(guān)規(guī)定在每年2月份前完成對(duì)自身專業(yè)系統(tǒng)內(nèi)的操縱制度實(shí)施情形和成效進(jìn)行評(píng)估,并向“工作小組”提交評(píng)估報(bào)告,評(píng)估報(bào)告應(yīng)包括:(一)本專業(yè)系統(tǒng)內(nèi)部操盡情形綜述,并給出自評(píng)結(jié)果,包括:“優(yōu)秀”、“正?!焙汀按倪M(jìn)”三種評(píng)級(jí):1、優(yōu)秀:是指內(nèi)部操縱制度得到有效的落實(shí),本專業(yè)系統(tǒng)嚴(yán)格按照此規(guī)定執(zhí)行,同時(shí)有相應(yīng)的執(zhí)行情形記錄;本專業(yè)系統(tǒng)沒有發(fā)覺任何對(duì)公司經(jīng)營(yíng)運(yùn)作產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的行為;本專業(yè)系統(tǒng)所有職員關(guān)于自身系統(tǒng)的內(nèi)部操縱制度了解同時(shí)熟悉,而且自發(fā)的去實(shí)行。2、正常:是指內(nèi)部操縱制度得到了實(shí)施,
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