財(cái)政理論與政策

1、財(cái)政理論與政策： 溯源、中西比較及思考主講人：趙宇山東經(jīng)濟(jì)學(xué)院財(cái)政金融學(xué)院題目：財(cái)政理論與政策： 溯源、中西比較及思考一、財(cái)政理論與政策溯源 （一）財(cái)政理論溯源 （二）財(cái)政政策溯源二、混合經(jīng)濟(jì)時(shí)期的財(cái)政理論與政策 （一）混合經(jīng)濟(jì)時(shí)期的財(cái)政理論 （二）混合經(jīng)濟(jì)時(shí)期的財(cái)政政策一、財(cái)政理論與政策溯源（一）財(cái)政理論溯源（一）財(cái)政理論溯源 財(cái)政是一個(gè)具有悠久歷史的經(jīng)濟(jì)范疇, 其原始形式最早形成于1718世紀(jì)。 1727年,普魯士國(guó)王的智囊團(tuán)-財(cái)政金融顧問(wèn), 官房學(xué)者:研究王室財(cái)產(chǎn)與收支的管理 西方也稱財(cái)政學(xué)為官房學(xué)。 系統(tǒng)財(cái)政理論形成于1776年, 1776年(清乾隆年間)亞當(dāng)斯密:國(guó)富論 國(guó)富論發(fā)表標(biāo)

2、志財(cái)政學(xué)體系建立, 真正奠基并創(chuàng)立財(cái)政學(xué)的是亞當(dāng)斯密。（一）財(cái)政理論溯源1776年亞當(dāng)斯密:國(guó)富論標(biāo)志財(cái)政學(xué)體系建立.國(guó)民財(cái)富的性質(zhì)和原因的研究共五篇: 第一篇：論勞動(dòng)生產(chǎn)力增進(jìn)的原因 第二篇：論資財(cái)?shù)男再|(zhì)及用途 第三篇：論不同國(guó)家中財(cái)富的不同發(fā)展 第四篇：論政治經(jīng)濟(jì)學(xué)體系 第五篇：論君主或國(guó)家的收入斯密國(guó)富論第五篇共有三章：第一章 論君主或國(guó)家的費(fèi)用（支出論） 1、論國(guó)防費(fèi)； 2、論司法經(jīng)費(fèi)； 3、論公共工程和機(jī)關(guān)的費(fèi)用； 4、論維持君主尊嚴(yán)的費(fèi)用。第二章 論公共收入的源泉（收入論） 1、論資財(cái)收入；2、論賦稅。第三章 論國(guó)債（平衡論） 認(rèn)為國(guó)債有害，反對(duì)國(guó)家舉借債務(wù)小結(jié)論: 亞當(dāng)斯密國(guó)富論

3、第五篇較為系統(tǒng)地研究了君主或國(guó)家的費(fèi)用（支出）、收入（賦稅）和國(guó)債（財(cái)政收支平衡）問(wèn)題,形成較為完整的財(cái)政學(xué)體系,標(biāo)志著財(cái)政學(xué)體系的建立。 那么,新中國(guó)財(cái)政理論源頭何在? 新中國(guó)財(cái)政理論溯源 中文“財(cái)政”一詞在清末由日本傳入我國(guó)。我國(guó)政府文件中最早使用“財(cái)政”一詞是在1898年（清光緒24年）在戊戌變法明定國(guó)是詔書中有“改革財(cái)政，實(shí)行國(guó)家預(yù)算”的條文。 中文“公共財(cái)政”一詞,二十世紀(jì)二十年代就已在我國(guó)一些財(cái)政論著中出現(xiàn)。 1924年,陳啟修財(cái)政學(xué)總論; 1925年,壽景偉財(cái)政學(xué)明確提到。 新中國(guó)財(cái)政理論溯源 建國(guó)后我國(guó)財(cái)政理論和實(shí)踐分兩階段 計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)期的國(guó)家財(cái)政 理論溯源: 馬克思主義基本原

4、理 理論基礎(chǔ)：馬克思勞動(dòng)價(jià)值論 社會(huì)再生產(chǎn)理論 “社會(huì)必要扣除”（見(jiàn)下頁(yè)） 幾大派別：“國(guó)家分配論”占主流 社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)時(shí)期的公共財(cái)政 新中國(guó)財(cái)政理論溯源馬克思“社會(huì)必要扣除”1補(bǔ)償消費(fèi)掉的生產(chǎn)資料部分2擴(kuò)大生產(chǎn)的追加部分3應(yīng)負(fù)不幸事故、自然災(zāi)害的后備基金和保險(xiǎn)基金1一般管理費(fèi)用2共同需要（學(xué)校、保健設(shè)施等）3為喪失勞動(dòng)能力的人等設(shè)立的基金 （后面與凱恩斯比較） 新中國(guó)財(cái)政理論溯源財(cái)政理論主流學(xué)派:國(guó)家分配論1、財(cái)政是以國(guó)家為主體的分配2、財(cái)政是伴隨國(guó)家的產(chǎn)生而產(chǎn)生3、財(cái)政特征:（1）財(cái)政屬于分配 （2）分配主體：國(guó)家 （3）分配對(duì)象：剩余產(chǎn)品 （4）分配目的：國(guó)家職能4、代表人物：許毅、

5、鄧子基、陳共等 新中國(guó)財(cái)政理論溯源 建國(guó)后我國(guó)財(cái)政理論和實(shí)踐分兩階段 計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)期的國(guó)家財(cái)政 理論溯源: 馬克思主義基本原理 理論基礎(chǔ)：馬克思勞動(dòng)價(jià)值論 社會(huì)再生產(chǎn)理論 “社會(huì)必要扣除”（見(jiàn)下頁(yè)） 幾大派別：“國(guó)家分配論”占主流 社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)時(shí)期的公共財(cái)政 新中國(guó)財(cái)政理論溯源社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)時(shí)期:公共財(cái)政 1992年, 十四大提出建立 社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制； 市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)要求建立公共財(cái)政； 80年代后半期, 重慶市財(cái)政局率先提出: 建立城市公共財(cái)政。 90年代后半期, 學(xué)術(shù)界激烈爭(zhēng)論 1998年財(cái)政部明確提出建立公共財(cái)政 (財(cái)政理論淵源的比較)斯密與馬克思財(cái)政理論比較斯密與馬克思財(cái)政活動(dòng)范圍比

6、較斯密：四大支出 （私有制、市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)）1國(guó)防費(fèi)；2司法經(jīng)費(fèi)；3公共工程 和機(jī)關(guān)的費(fèi)用；4維持君主尊嚴(yán) 的費(fèi)用；馬克思：六大扣除 （公有制、計(jì)劃經(jīng)濟(jì)）1補(bǔ)償生產(chǎn)資料；2擴(kuò)大生產(chǎn)的追加；3生產(chǎn)后備基金；1一般管理費(fèi)；2共同需要：學(xué)校等；3為喪失勞動(dòng)能力的人設(shè)立基金計(jì)劃經(jīng)濟(jì)向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型后（公有制 + 市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)）？缺系統(tǒng)理論指導(dǎo),摸著石頭過(guò)河注意中西相互借鑒的趨勢(shì)（二）財(cái)政政策溯源（二）財(cái)政政策溯源1936年凱恩斯通論：1、背景：20世紀(jì)30年代經(jīng)濟(jì)危機(jī) 總供給總需求 薩伊定理（供給創(chuàng)造需求）失效2、內(nèi)容：凱恩斯通論六編24章 認(rèn)為：有效需求不足 (分析見(jiàn)下頁(yè)) 主張：國(guó)家干預(yù)經(jīng)濟(jì) 舉債增支，實(shí)行赤

7、字財(cái)政政策市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)由私人經(jīng)濟(jì)走向混合經(jīng)濟(jì)。凱恩斯就業(yè) 利息和貨幣通論要點(diǎn)就業(yè)量取決于總需求總需求取決于消費(fèi)水平和投資水平消費(fèi)水平取決于收入大小和消費(fèi)傾向投資水平取決于利率高低和資本邊際效率利率高低取決于貨幣數(shù)量和流動(dòng)偏好流動(dòng)偏好即持有貨幣的偏好, 交易動(dòng)機(jī)謹(jǐn)/慎動(dòng)機(jī)/投機(jī)動(dòng)機(jī)有效需求不足的原因: 邊際消費(fèi)傾向遞減 流動(dòng)(持有貨幣)偏好 資本邊際效率遞減凱恩斯主張：國(guó)家干預(yù)經(jīng)濟(jì), 實(shí)行赤字財(cái)政政策 總供給總需求 (投資 消費(fèi)) 財(cái)政收入財(cái)政支出 實(shí)行赤字財(cái)政政策 發(fā)行公債彌補(bǔ)赤字 國(guó)家干預(yù)經(jīng)濟(jì)使西方市場(chǎng)經(jīng)濟(jì) 由完全的私人經(jīng)濟(jì)走向混合經(jīng)濟(jì)混合經(jīng)濟(jì):源于凱恩斯,由漢森1941年明確提出中西混合經(jīng)濟(jì)形

8、成比較西方： 由完全私人經(jīng)濟(jì) 通過(guò)國(guó)家干預(yù)經(jīng)濟(jì) 公共經(jīng)濟(jì)逐漸介入 走向混合經(jīng)濟(jì) 中國(guó)： 由完全公共經(jīng)濟(jì) 通過(guò)國(guó)家逐漸退出 私人經(jīng)濟(jì)逐漸介入 走向混合經(jīng)濟(jì)差異：混合的程度 介入的領(lǐng)域 值得一提的是:中國(guó)積極財(cái)政政策理論溯源 凱恩斯： 赤字財(cái)政政策 總供給總需求財(cái)政收入財(cái)政支出 實(shí)行赤字財(cái)政政策 發(fā)行公債彌補(bǔ)赤字 即舉債增支 中國(guó)：1998-2004年 積極財(cái)政政策 總供給總需求財(cái)政收入財(cái)政支出 舉債增支 差異：除大背景外 主要在舉債用途 增支項(xiàng)目 二、二、混合經(jīng)濟(jì)時(shí)期的混合經(jīng)濟(jì)時(shí)期的財(cái)政理論與政策財(cái)政理論與政策（一）混合經(jīng)濟(jì)時(shí)期的財(cái)政理論（一）混合經(jīng)濟(jì)時(shí)期的財(cái)政理論 1市場(chǎng)失靈理論：財(cái)政必要性和

9、范圍 2公共產(chǎn)品理論：提供-支出 需求-稅收 3公共選擇理論：公共預(yù)算決策 投票表決（二）混合經(jīng)濟(jì)時(shí)期的財(cái)政政策（二）混合經(jīng)濟(jì)時(shí)期的財(cái)政政策2公共產(chǎn)品理論（1）公共產(chǎn)品的嚴(yán)格定義 1739年，休謨?nèi)诵哉?1776年，斯密國(guó)富論 19世紀(jì)中葉，穆勒“燈塔” 19世紀(jì)80年代，奧地利、意大利學(xué)者 1954年，薩繆爾森的嚴(yán)格定義: 純公共產(chǎn)品是指這樣的產(chǎn)品，每個(gè)個(gè)人消費(fèi)這種產(chǎn)品不會(huì)導(dǎo)致他人對(duì)該產(chǎn)品消費(fèi)的減少。（2）公共產(chǎn)品的特征社會(huì)（經(jīng)濟(jì)）產(chǎn)品：（純）私人產(chǎn)品 混合產(chǎn)品 （純）公共產(chǎn)品公共產(chǎn)品的特征：效用的不可分割性 消費(fèi)的非排他性 取得方式的非競(jìng)爭(zhēng)性 結(jié)論：公共產(chǎn)品的上述特征決定市場(chǎng)提供公共產(chǎn)品的

10、失靈。公共產(chǎn)品必須由政府來(lái)提供。（3）混合產(chǎn)品混合產(chǎn)品的概念混合產(chǎn)品的類型 擁擠性公共產(chǎn)品Xij= Xj/na (0a1) 圖示（見(jiàn)下圖） 價(jià)格排他的公共產(chǎn)品 定價(jià)：免費(fèi)、低價(jià)、平價(jià)、高價(jià)混合產(chǎn)品的供給 由政府部門和私人部門共同提供 （3）混合產(chǎn)品混合產(chǎn)品的概念混合產(chǎn)品的類型 擁擠性公共產(chǎn)品Xij= Xj/na (0a1) 圖示 價(jià)格排他的公共產(chǎn)品 定價(jià)：免費(fèi)、低價(jià)、平價(jià)、高價(jià)混合產(chǎn)品的供給 由政府部門和私人部門共同提供 （3）混合產(chǎn)品混合產(chǎn)品的概念混合產(chǎn)品的類型 擁擠性公共產(chǎn)品Xij= Xj/na (0a1) 圖示 價(jià)格排他的公共產(chǎn)品 定價(jià)：免費(fèi)、低價(jià)、平價(jià)、高價(jià)混合產(chǎn)品的供給 由政府部門和

11、私人部門共同提供 教育產(chǎn)品屬性的討論 首先，從教育的實(shí)踐來(lái)看：從孔夫子到現(xiàn)代教育 目前，大多數(shù)財(cái)政經(jīng)濟(jì)學(xué)家將教育看作準(zhǔn)公共產(chǎn)品即混合產(chǎn)品。 教育在技術(shù)上可以實(shí)現(xiàn)排他, 教育還具有“擁擠性公共產(chǎn)品”的特性, 不同層次的教育在“純公共產(chǎn)品”與“純私人產(chǎn)品”這兩個(gè)極點(diǎn)之間所處的位置不同。 義務(wù)教育作為公共產(chǎn)品屬于制度安排。 不同層次教育產(chǎn)品的外部性大小不同，政府介入（補(bǔ)貼）的程度也不同。 （見(jiàn)下圖）3公共選擇理論 公共產(chǎn)品的供給要符合公眾偏好。 公眾偏好如何揭示？ 揭示公眾偏好之后，通過(guò)什么程序?qū)崿F(xiàn)公共產(chǎn)品的最佳供給？ 公共產(chǎn)品供給 公眾偏好揭示 | | 政府公共選擇 投票（1）什么是公共選擇 公共

12、選擇理論認(rèn)為，人類社會(huì)由兩個(gè)市場(chǎng)組成, 一個(gè)是經(jīng)濟(jì)市場(chǎng),另一個(gè)是政治市場(chǎng)。 經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)上的主體是消費(fèi)者(需求)和廠商(供給), 政治市場(chǎng)上的主體是選民、利益集團(tuán)(需求)和政治家、官員(供給者)。 在經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)上,人們通過(guò)貨幣來(lái)選擇私人品； 在政治市場(chǎng)上,人們通過(guò)選票來(lái)選擇能給其帶來(lái)最大利益的政治家、政策法案和法律制度。 前一行為是經(jīng)濟(jì)決策； 后一行為是政治決策,即公共選擇。（2）公共選擇理論研究的主題：公眾偏好與政府公共選擇的關(guān)系 習(xí)慣或宗教法典 獨(dú)裁 計(jì)劃 投票 市場(chǎng),即供求 結(jié)論：經(jīng)濟(jì)上一般通過(guò)市場(chǎng)方式, 政治上一般通過(guò)投票來(lái)選擇。 （3）投票理論投票規(guī)則：一致同意、多數(shù)票規(guī)則投票悖論與阿羅不

13、可能定理 單峰偏好定理 打分投票制投票交易 中間投票人定理 唐斯：中間投票人定理 在一個(gè)多數(shù)決策模型中,個(gè)人偏好都是單峰型的,則反映中間投票人意愿的那種政策會(huì)最終獲勝,因?yàn)檫x擇該政策會(huì)使一個(gè)團(tuán)體的福利損失最小。 例如：對(duì)A、B、C的社區(qū)警察保護(hù)（公共品） 一個(gè)政黨或政治家,要想贏得選票,必須使自己的競(jìng)選方案與綱領(lǐng)符合中間投票人的意愿，即不要太偏激。 同理,財(cái)政預(yù)算案要想獲得通過(guò),其制定應(yīng)符合中間投票人的意愿。 （4）官僚主義行為分析 政治市場(chǎng)上活動(dòng)的主體: 政黨(政治家)和官員、選民和利益集團(tuán),他們分別是政治市場(chǎng)上的供給者和需求者。 利益集團(tuán)是指那些有某種共同的目標(biāo)并試圖對(duì)公共政策施加影響的個(gè)

14、人的有組織的實(shí)體。 官僚主義行為的分析,即政府機(jī)構(gòu)和政府官員（供給者）行為的分析。 官僚主義行為分析經(jīng)典 唐斯基本假設(shè)及其模型 把政治家的追求目標(biāo)與投票人的效用偏好聯(lián)系起來(lái) 布坎南對(duì)官僚機(jī)構(gòu)特點(diǎn)的分析 官僚們追求的是高薪、特權(quán)、權(quán)力、恩惠等,這些與財(cái)政預(yù)算的規(guī)模正相關(guān)。 政府失靈及矯正 政府失靈及矯正政府失靈的定義政府失靈的表現(xiàn) 沒(méi)有代表性的政府（金錢贏得選舉） 政府行為短期化 （任期） 政府活動(dòng)中存在低效率 政府干預(yù)并不能完全矯正市場(chǎng)失靈 有些問(wèn)題雖然政府可解決,但成本很高政府失靈的矯正政府失靈的矯正芝加哥學(xué)派尼斯卡蘭：重新創(chuàng)造市場(chǎng) (l)在行政機(jī)構(gòu)（公共部門）之間引入競(jìng)爭(zhēng) (2)重構(gòu)公共部

15、門的激勵(lì)機(jī)制 (3)將私人市場(chǎng)辦法運(yùn)用并擴(kuò)大到公共服務(wù)的生產(chǎn)中去 弗吉尼亞學(xué)派布坎南：憲法經(jīng)濟(jì)學(xué) 政府失靈的根源是憲法（制度）約束失靈 改善政治和經(jīng)濟(jì)必須改革規(guī)則 ， 改革的最高階段是憲法（制度）改革。 二、二、混合經(jīng)濟(jì)時(shí)期的混合經(jīng)濟(jì)時(shí)期的財(cái)政理論與政策財(cái)政理論與政策（一）混合經(jīng)濟(jì)時(shí)期的財(cái)政理論（一）混合經(jīng)濟(jì)時(shí)期的財(cái)政理論 1市場(chǎng)失靈理論：財(cái)政必要性和范圍 2公共產(chǎn)品理論：提供-支出 需求-稅收 3公共選擇理論：公共預(yù)算決策 投票表決（二）混合經(jīng)濟(jì)時(shí)期的財(cái)政政策（二）混合經(jīng)濟(jì)時(shí)期的財(cái)政政策（二）混合經(jīng)濟(jì)時(shí)期的財(cái)政政策1混合經(jīng)濟(jì)時(shí)期的財(cái)政政策理論以凱恩斯主義為主流學(xué)派 代表人物：漢森、薩繆爾森等

16、提出：相機(jī)抉擇的財(cái)政政策 總供給總需求財(cái)政收入財(cái)政支出 減稅 舉債增支 擴(kuò)張性財(cái)政政策 緊縮性財(cái)政政策 中性財(cái)政政策2混合經(jīng)濟(jì)時(shí)期的財(cái)政政策實(shí)踐 西方（美國(guó)）財(cái)政政策實(shí)踐（1）30年代美國(guó)： 擴(kuò)張性財(cái)政政策 總供給總需求財(cái)政收入財(cái)政支出 舉債增支 對(duì)比中國(guó)：1998-2004 積極的財(cái)政政策 總供給總需求財(cái)政收入財(cái)政支出 舉債增支（凱恩斯赤字財(cái)政政策） 差異：增支項(xiàng)目2混合經(jīng)濟(jì)時(shí)期的財(cái)政政策實(shí)踐 西方（美國(guó)）財(cái)政政策實(shí)踐（2）80年代 里根：減稅 大搞赤字（3）90年代 克林頓消滅赤字（4）21世紀(jì) 小布什減稅減稅供給學(xué)派 70年代滯脹： 貨幣多了 商品供應(yīng)不足 私人投資不足 稅重 減稅2混合

17、經(jīng)濟(jì)時(shí)期的財(cái)政政策實(shí)踐中國(guó)財(cái)政政策實(shí)踐 （1）經(jīng)濟(jì)體制改革以前：計(jì)劃經(jīng)濟(jì) 財(cái)政政策作用不明顯 （2）19791987年：適度擴(kuò)張 （ 3）19881997年：緊縮（適度從緊） （4）19982004年：積極財(cái)政政策 舉債增支 （ 5）2005開(kāi)始：穩(wěn)健財(cái)政政策 1998-2004年：積極財(cái)政政策回顧98年實(shí)行積極財(cái)政政策的背景積極的財(cái)政政策的內(nèi)容積極的財(cái)政政策的成效轉(zhuǎn)型-穩(wěn)健財(cái)政政策積極財(cái)政政策的背景97東南亞金融危機(jī)的影響經(jīng)濟(jì)低谷：買方市場(chǎng) 通貨緊縮國(guó)企改革，就業(yè)壓力貨幣政策效果不明顯積極的財(cái)政政策的主要內(nèi)容總的來(lái)講，主要是舉債增支。 舉債：增發(fā)長(zhǎng)期建設(shè)國(guó)債 （10001500億元） 增支：

18、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè) 大型骨干企業(yè)技術(shù)改造 西部開(kāi)發(fā) 相關(guān)政策調(diào)整性支出 如：行政事業(yè)單位漲工資可見(jiàn)，積極的財(cái)政政策：擴(kuò)張性、 中國(guó)式積極的財(cái)政政策的成效 拉動(dòng)總需求和GDP的增長(zhǎng)1.52% 辦成一些多年想辦的大事（西氣東輸） 技改使產(chǎn)業(yè)升級(jí)，國(guó)企競(jìng)爭(zhēng)力增強(qiáng) 西部開(kāi)發(fā)，調(diào)節(jié)地區(qū)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu) 環(huán)保使經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展 改善人民生活，促進(jìn)事業(yè)發(fā)展積極財(cái)政政策的轉(zhuǎn)型 為什么要轉(zhuǎn)型？ 經(jīng)濟(jì)形勢(shì)發(fā)生變化 2003年下半年始走出需求不足 2004年出現(xiàn)了物價(jià)上漲過(guò)快 積極財(cái)政政策存在負(fù)效應(yīng) 赤字、國(guó)債風(fēng)險(xiǎn) 經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)對(duì)積極財(cái)政政策的依賴 可能會(huì)誘發(fā)通貨膨脹 轉(zhuǎn)型：穩(wěn)健財(cái)政政策（5） 2005年開(kāi)始：穩(wěn)健財(cái)政政策按照財(cái)政部長(zhǎng)金人慶的說(shuō)法， 穩(wěn)健財(cái)政政策就是中性財(cái)政政策， 為什么不用“中性”？不能急剎車 要求略有赤字 穩(wěn)健財(cái)政政策內(nèi)容 控制赤字：05年財(cái)政赤字比去年減少198元。調(diào)整結(jié)構(gòu)：調(diào)整國(guó)債投資方向 財(cái)政支出結(jié)構(gòu)， 加強(qiáng)農(nóng)業(yè)、科教文衛(wèi)、社會(huì)保障。推進(jìn)改革：進(jìn)一步推進(jìn)農(nóng)村稅費(fèi)改革， 完善出口退稅機(jī)制的改革, 積極地推進(jìn)增值稅轉(zhuǎn)型和 兩個(gè)所得稅合并的改