《北京市市級投資基金績效評價管理暫行辦法》

1、京財績效2019 717 號附件北京市市級政府投資基金績效評價管理暫行辦法第一章 總則第一條 為進一步優(yōu)化財政資源配置，規(guī)范預算支出管理，提高政府資金使用效益，建立規(guī)范、科學、合理的政府投資基金績效評價管理體系，防范基金投資風險，確保基金政策目標實現(xiàn)，根據(jù)中共中央 國務院關(guān)于全面實施預算績效管理的意見（中發(fā) 2018 34 號）、政府投資基金暫行管理辦法（財預 2015 210 號）、北京市市級政府投資基金管理辦法（京財資產(chǎn) 2016 695 號）等文件規(guī)定，結(jié)合本市實際，制定本辦法。第二條 本辦法所稱政府投資基金績效評價是指財政部門和行業(yè)主管部門根據(jù)政府投資基金設定的績效目標，運用科學、合理

2、的績效評價指標、評價標準和評價方法，對政府投資基金的經(jīng)濟性、效率性和效益性進行真實、客觀、公正的評價。第三條 財政部門和行業(yè)主管部門分別履行政府出資人和行業(yè)領域主管職責，同時也是基金績效評價的主體。財政部門和行業(yè)主管部門應監(jiān)督政府投資基金在簽訂合同中約定基金績效目標和投資進度，設定績效約束條款，保證績效評價結(jié)果的有效應用。第四條 績效評價遵循以下基本原則：（一）科學規(guī)范原則?？冃гu價應當嚴格執(zhí)行規(guī)定的程序，按照科學可行的要求，采用定量與定性分析相結(jié)合的方法進行。（二）公正公開原則?？冃гu價應當符合真實、客觀、公正的要求，依法公開并接受監(jiān)督。（三）分類實施原則?？冃гu價由市財政部門、各行業(yè)主管部

3、門根據(jù)評價對象的特點分類組織實施。（四）績效相關(guān)原則。政府投資基金績效評價應當針對具體支出及其產(chǎn)出績效進行，評價結(jié)果應當清晰反映政府投資基金在產(chǎn)業(yè)導向和支持方向的引導作用，撬動社會資本投資的杠桿效應，相關(guān)機構(gòu)的風險控制以及基金價值方面的效益和效果。第二章 評價的對象、內(nèi)容及績效目標第五條 政府投資基金績效評價的對象是指通過財政預算安排，以單獨出資或與社會資本共同出資設立，主要采用股權(quán)投資方式，引導社會各類資本投資經(jīng)濟社會發(fā)展的重點領域和薄弱環(huán)節(jié)，支持相關(guān)產(chǎn)業(yè)和領域發(fā)展的資金，包括采用母子基金模式和直接投資模式設立的基金。第六條 政府投資基金績效評價的基本內(nèi)容：（一）績效目標的設定情況；（二）基

4、金設立程序的規(guī)范情況；（三）行業(yè)主管部門、財政出資代持機構(gòu)的履職情況；（四）基金運營和投資管理效率情況；（五）基金投資業(yè)績情況；（六）基金引導作用和政策效果；（七）績效評價的其他內(nèi)容。第七條 政府投資基金的績效目標，主要包括以下內(nèi)容：（一）預期產(chǎn)出，包括政府投資基金的認繳規(guī)模，數(shù)量、進度、質(zhì)量、時效指標等。（二）預期效果，包括政府投資基金產(chǎn)生的引導作用，放大、扶持效果，可持續(xù)影響等。第八條 政府投資基金應在設立方案中明確基金總體績效目標及投資進度總體安排。并根據(jù)基金實際情況，在總體績效目標框架內(nèi)，每年向財政部門報送年度績效目標及投資進度計劃。- 3 -第四章 績效評價指標體系及評價方法第九條

5、政府投資基金績效評價的組織形式，包括財政部門組織評價和行業(yè)主管部門組織自評價。財政部門按照基金執(zhí)行周期實施階段性財政評價，行業(yè)主管部門按年度對基金實施績效自評價。第十條 財政部門負責擬定績效評價規(guī)章制度和相應的技術(shù)規(guī)范；組織、指導行業(yè)主管部門績效評價工作；根據(jù)需要對政府投資基金績效實施財政評價，行業(yè)主管部門需配合財政績效評價工作。第十一條 行業(yè)主管部門負責制定本部門績效評價規(guī)章制度；具體組織實施政府投資基金的自評價；落實財政部門整改意見；根據(jù)績效評價結(jié)果改進政府投資基金的預算支出管理。自評價內(nèi)容應包括上年績效目標實現(xiàn)情況、投資進度及投資質(zhì)量的跟蹤情況，評價結(jié)果報送財政部門。第十二條 必要時，可

6、以引入第三方機構(gòu)參與基金績效評價工作，評價實施主體須引導和規(guī)范第三方機構(gòu)，嚴格執(zhí)業(yè)質(zhì)量監(jiān)督管理。第十三條 在實施績效評價過程中所需材料由行業(yè)主管部門、代持機構(gòu)、基金管理機構(gòu)和相關(guān)單位分別提供，并對資料的真實性、合法性、完整性負責。第十四條 建立健全由績效評價指標框架、核心績效指標和標準體系共同組成的政府投資基金績效評價指標體系，實現(xiàn)科學合理、細化量化、可比可測、動態(tài)調(diào)整、共建共享。探索建立并不斷完善政府投資基金績效評價指標庫。第十五條 政府投資基金績效評價指標體系包括三級指標，其中一級指標包括基金合規(guī)性、基金效率與價值、政策效果三個部分。（一）基金合規(guī)性主要包括：基金設立合規(guī)性、基金運營合規(guī)性

7、和基金監(jiān)督合規(guī)性；（二）基金效率與價值主要包括：基金管理團隊配置、資金管理、投資管理效率和基金業(yè)績；（三）基金政策效果主要包括：基金的放大效果、引導作用和扶持效果。一級指標構(gòu)成基金績效評價的基本框架，二級指標反映基金所處發(fā)展階段的效益效果。一二級指標及權(quán)重，原則上不得調(diào)整。三級指標及權(quán)重，可依據(jù)項目具體實施情況，進行適當調(diào)整。評價指標體系須在基金績效評價方案中進行明確。- 7 -第十六條 政府投資基金績效評價方法包括綜合指標評價法、比較法、成本效益分析法、因素分析法、調(diào)查法等?？筛鶕?jù)政府投資基金特點，采取一種或多種評價方法。第五章 績效評價的工作程序第十七條 政府投資基金績效評價主要包括四個階

8、段：評價準備階段、評價方案制定階段、評價實施階段和評價結(jié)果形成階段。（一）績效評價準備階段根據(jù)政府投資基金的設立、運行情況，確定績效評價對象，并下達績效評價通知書，明確評價的組織實施形式、目的、內(nèi)容、依據(jù)、時間安排等方面的情況。（二）評價方案制定階段根據(jù)績效評價對象和評價通知，擬定具體評價工作方案。（三）績效評價實施階段根據(jù)績效評價的重點和要求，對被評價單位提交的相關(guān)資料進行審核；被評價單位分析績效目標完成情況，撰寫績效報告；運用相關(guān)評價方法對績效目標的完成情況和績效實現(xiàn)情況進行綜合評價，形成評價結(jié)論。（四）評價結(jié)果形成階段按照規(guī)定的文本格式和要求撰寫績效評價報告，并在規(guī)定 的時間內(nèi)向組織實施

9、績效評價的部門提交績效評價報告。第六章 績效報告和績效評價報告第十八條績效報告和績效評價報告應當依據(jù)充分、真實完整、數(shù)據(jù)準確、分析透徹、邏輯清晰、客觀公正。第十九條被評價部門（單位）應當按照本辦法的規(guī)定提交績效報告?？冃蟾鎽敯ㄒ韵轮饕獌?nèi)容：（一）基本概況；（二）績效目標和績效指標設定情況；（三）基金決策、組織實施、運營管理及投資情況；（四）總結(jié)分析績效目標完成及效益實現(xiàn)情況；（五）分析說明未完成績效目標及其原因；（六）下一步改進工作的意見和建議。第二十條 財政部門和行業(yè)主管部門開展績效評價并撰寫績效評價報告，績效評價報告應當包括以下主要內(nèi)容：（一）基本概況；（二）績效評價工作的組織實施情

10、況、指標體系、評價標 準和評價方法等；（三）績效目標的實現(xiàn)程度及基金評價結(jié)論分析；（四）存在的問題及原因分析；（五）相關(guān)建議；（六）其他需要說明的問題。第二十一條財政部門制定基金績效評價操作規(guī)范，明確績效目標、績效報告和績效評價報告的相關(guān)內(nèi)容。第七章 績效評價結(jié)果及其應用第二十二條績效評價結(jié)果采取評分和評級相結(jié)合的形式，具體分值和等級可根據(jù)不同評價內(nèi)容設定。第二十三條財政部門和行業(yè)主管部門應及時整理、歸納、分析、反饋績效評價結(jié)果，并將其作為改進政府投資基金管理和出資的重要依據(jù)。對績效評價結(jié)果為良好及以上的政府投資基金，財政部門和行業(yè)主管部門可予以表揚、優(yōu)先支持或繼續(xù)支持。對績效評價結(jié)果為一般的

11、政府投資基金，財政部門和行業(yè)主管部門可予以通報批評，并責令其限期整改。不進行整改或整改不到位的，由行業(yè)主管部門進行督導，直至運行規(guī)范。對績效評價結(jié)果為不及格的政府投資基金，按照相關(guān)程序及約定更換基金管理人或直接進行清算退出。第二十四條 行業(yè)主管部門應對績效評價中發(fā)現(xiàn)的問題及時制定整改措施，并報財政部門備案。同時，應根據(jù)績效評價結(jié)果，改進管理工作，完善管理辦法，督促基金管理機構(gòu)調(diào)整、優(yōu)化基金投資及管理結(jié)構(gòu)，合理配置資源。第二十五條建立績效評價信息公開制度，政府投資基金績效評價結(jié)果在一定范圍內(nèi)予以公開。第八章 附則第二十六條本辦法由北京市財政局負責解釋。第二十七條本辦法自發(fā)布之日起30 日后施行。

12、附件：北京市市級政府投資基金績效評價操作細則附件北京市市級政府投資基金績效評價操作細則第一章 總則第一條 為進一步優(yōu)化財政資源配置，規(guī)范市級政府投資基金績效評價工作，依照北京市市級政府投資基金績效評價管理暫行辦法等規(guī)定，結(jié)合我市開展市級政府投資基金績效評價工作實際，特制訂本細則。第二條 本細則所稱政府投資基金績效評價，是指財政部門和行業(yè)主管部門根據(jù)政府投資基金設定的績效目標，運用科學、合理的績效評價指標、評價標準和評價方法，對政府投資基金的合規(guī)性、效率性和收益性進行真實、客觀、公正的評價。第三條 財政部門和行業(yè)主管部門是政府投資基金績效評價的主體。財政部門按照基金執(zhí)行周期實施階段性財政評價，行

13、業(yè)主管部門按年度對基金實施績效自評價。第四條 本細則是組織開展市級政府投資基金績效評價的操作規(guī)范及要求。第二章 績效評價的主要內(nèi)容第五條 政府投資基金績效評價的對象，包括通過市級財政預算、市級財政專項資金等財政性資金安排，并符合北京市市級政府投資基金績效評價管理暫行辦法規(guī)定的政府投資基 金。第六條 政府投資基金績效評價的基本內(nèi)容：（一）績效目標的設定情況；（二）基金設立程序的規(guī)范情況；（三）行業(yè)主管部門、財政出資代持機構(gòu)的履職情況；（四）基金運營和投資管理效率情況；（五）基金投資業(yè)績情況；（六）基金引導作用和政策效果；（七）績效評價的其他內(nèi)容。第七條 對基金績效目標設定的評價，應重點關(guān)注以下內(nèi)

14、容：（一）基金績效目標是否與基金設立方案形成對應關(guān)系；（二）績效目標是否包括預期產(chǎn)出和預期效果兩大組成部分，是否包括基金總體績效目標和年度績效目標。其中，總體績效目標需體現(xiàn)基金運行全周期結(jié)束后應實現(xiàn)的目標，年度績效目標需體現(xiàn)基金運行期間各年度應實現(xiàn)的階段性目標；（三）績效目標是否與基金政策性目標相符，是否能充分體現(xiàn)基金的政策性目標；（四）績效目標是否清明晰、明確、可衡量；（五）績效目標是否在基金合同等法律文本中得到了體現(xiàn)。基金合同包括公司章程、合伙協(xié)議以及契約合同等。第八條 對基金設立程序規(guī)范性的評價，應重點關(guān)注以下內(nèi)容：（一）基金設立是否進行了充分的論證，包括設立基金的必要性、可行性和預期實

15、現(xiàn)的政策效果；（二）基金設立是否由財政部門或財政部門會同行業(yè)主管部門報市政府批準，并獲得市政府批復同意；（三）是否出臺了基金設立方案或基金管理辦法，其內(nèi)容是否與市政府批復意見一致；（四）基金管理人的選聘是否合規(guī)；（五）基金托管機構(gòu)的選聘是否合規(guī)；（六）基金合同、委托管理協(xié)議、托管協(xié)議、委托出資協(xié)議等文本是否合法合規(guī)；（七）基金合同對基金投資方向、投資限制、基金費用、收益分配、財政出資提前退出等內(nèi)容的約定是否與基金設立方案一致；（八）基金管理人是否按規(guī)定完成了管理人登記，基金是否按規(guī)定完成了基金產(chǎn)品備案。第九條 對行業(yè)主管部門和財政出資代持機構(gòu)履職的評價，應重點關(guān)注以下內(nèi)容：（一）行業(yè)主管部門和

16、財政出資代持機構(gòu)是否制定了相應的工作制度，工作制度的內(nèi)容是否與其職責相符，工作制度是否得到了有效執(zhí)行；（二）行業(yè)主管部門是否側(cè)重從行業(yè)發(fā)展、投資方向和政策引導方面對基金進行監(jiān)管和指導；（三）財政出資代持機構(gòu)是否按委托出資協(xié)議、基金合同等法律文本約定，從出資人角度履行其職責。第十條 對基金運營和投資管理效率的評價，應重點關(guān)注以下內(nèi)容：（一）基金的投資管理制度是否完備、科學、規(guī)范；（二）基金的投資決策程序是否合規(guī)、完整；（三）投資決策委員會成員配置是否合理，是否具有投資管理經(jīng)驗與投資管理能力；（四）基金管理團隊是否具有專業(yè)水平，是否建立了市場化的激勵約束機制；（五）基金的投資方向、投資進度是否與基

17、金設立方案及基金合同一致，備付資金情況是否合理；（六）基金的風險控制與合規(guī)管理是否完備、合理、高效，基金關(guān)聯(lián)交易管理制度和關(guān)聯(lián)交易決策文件是否完備、科學；（七）基金信息披露和報送是否及時、準確、充分；（八）基金的財務、會計與審計制度是否合規(guī)、有效。第十一條 對基金投資業(yè)績的評價，應重點關(guān)注以下內(nèi)容：（一）基金估值政策和投資項目估值政策是否合理、穩(wěn)定。估值政策應包括估值原則、估值方法、估值程序等內(nèi)容；（二）基金的主要業(yè)績指標是否達到或超過了業(yè)績比較基準。業(yè)績比較基準的選擇應反映基金投資目標、投資方向、風險偏好等因素。第十二條 對基金引導作用和政策效果的評價，應重點關(guān)注以下內(nèi)容：（一）基金的放大效

18、果，包括基金規(guī)模的放大效果、對目標產(chǎn)業(yè)或領域投資的放大效果和覆蓋北京地區(qū)投資的放大效果；（二）基金的引導作用，包括對基金設立、資本形成、產(chǎn)業(yè)發(fā)展的引導作用；（三）項目的社會效果，包括對重點領域的支持、薄弱環(huán)節(jié)的扶持以及所產(chǎn)生的可持續(xù)影響。第三章 績效評價指標體系及評價方法第十三條 政府投資基金績效評價指標體系包括三級指標，其中一級指標包括基金合規(guī)性、基金效率與價值、政策效果三個部分。（一）基金合規(guī)性指標。是針對基金設立運作合規(guī)情況設置的評價指標。包括基金設立合規(guī)性、基金管理合規(guī)性、信息披露合規(guī)性與監(jiān)督管理合規(guī)性等內(nèi)容。其中，基金設立合規(guī)性指標細化為設立報批文件完備性、基金設立合理性、投資方向、

19、績效目標、管理人選擇、管理人資質(zhì)、基金合同一致性、基金托管、基金出資等；基金管理合規(guī)性指標細化為基金財務與會計、基金投向、投資決策、關(guān)聯(lián)交易管理等；信息披露合規(guī)性指標細化為信息披露與信息報送等；監(jiān)督管理合規(guī)性指標細化為主管部門監(jiān)督制度、主管部門監(jiān)管到位、主管部門指導與服務、代持機構(gòu)履職情況、托管機構(gòu)履職情況等。（二）基金效率與價值指標。是針對基金投資管理效率和投資財務業(yè)績設置的評價指標。包括資金管理、團隊配置、投資管理、估值政策、基金業(yè)績等內(nèi)容。其中，資金管理指標細化為備付資金情況、管理費等；團隊配置指標細化為投決會委員專業(yè)性、投資管理團隊專業(yè)性、團隊激勵機制等；投資管理指標細化為制度有效、投

20、資進度、風控合規(guī)、投后管理、退出機制等；估值政策指標細化為項目估值政策、基金估值政策等；基金業(yè)績指標細化為內(nèi)部收益率（ IRR ）、已分配收益倍數(shù)（ DPI ）、總收益倍數(shù)（ TVPI ）等。（三）政策效果指標。是針對基金所發(fā)揮的政策效果而設置的評價指標。包括放大效果、引導作用、社會效果等內(nèi)容。其中，放大效果指標細化為基金規(guī)模放大、目標產(chǎn)業(yè)放大、北京地區(qū)投資規(guī)模放大等；引導作用指標細化為示范推廣宣講活動舉辦情況、帶動同類基金設立情況、帶動同產(chǎn)業(yè)投資情況等；社會效果指標細化為扶持效果、持續(xù)影響等。一級指標構(gòu)成基金績效評價的基本框架，二級指標反映基金所處發(fā)展階段的效益效果。一二級指標及權(quán)重，原則上

21、不得調(diào)整。三級指標及權(quán)重，可依據(jù)項目具體實施情況，進行適當調(diào)整。評價指標體系須在基金績效評價方案中進行明確。第十四條 政府投資基金績效評價方法包括綜合指標評價法、比較法、成本效益分析法、因素分析法、調(diào)查法等?？筛鶕?jù)政府投資基金特點，采取一種或多種評價方法。第四章 工作程序及規(guī)范第十五條 政府投資基金績效評價主要包括四個階段：評價準備階段、評價方案制定階段、評價實施階段和評價結(jié)果形成階段。第十六條 評價準備階段（一）主要工作及要求。1 . 明確績效評價對象，下達績效評價通知書，明確評價的組織實施形式、目的、內(nèi)容、依據(jù)、時間安排等。2 .建立評價工作組，遴選評價專家。財政部門組織的財政績效評價工作

22、組由財政部門工作人員擔任組長，組成人員包括財政部門工作人員和第三方中介機構(gòu)工作人員。行業(yè)主管部門組織的績效自評價工作由行業(yè)主管部門工作人員擔任組長，組成人員包括行業(yè)主管部門工作人員和第三方中介機構(gòu)工作人員?；鹂冃гu價專家組一般應由 5 名專家組成，成員包括基金專家、績效專家、管理專家、財務專家和法律專家，并由一名專家擔任專家組長。專家應熟悉基金行業(yè)法律法規(guī)，具有基金管理相關(guān)工作經(jīng)驗。3 .評價工作組和評價專家的職責分工。評價工作組的主要任務是做好基金績效評價的組織協(xié)調(diào)工作，協(xié)助專家做好資料收集、整理等基礎工作；在專家的指導下完成評價報告。評價專家的主要任務是幫助評價工作組明確評價方向和重點，

23、指導制定評價工作方案；編制評價指標體系；形成績效評價結(jié)果；指導撰寫績效評價報告。（二）具體操作方法。1. 成立評價工作組。2. 評價工作組根據(jù)基金績效評價的形式和目的，制定調(diào)研提綱，做好第一次入戶準備。3. 評價工作組聯(lián)系被評價部門，進行入戶調(diào)研，根據(jù)調(diào)研提綱內(nèi)容，初步了解基金基本情況，搜集基金基本資料，包括基金審批、設立、運營管理、財務回報等的有關(guān)資料。4. 根據(jù)基金績效評價的實際情況，遴選專家形成專家組。第十七條 評價方案編制階段（一）主要工作及要求。5. 評價工作方案。評價工作方案應在專家的指導下制定。評價工作方案應包括評價的依據(jù)、評價的目的、被評價基金的基本情況、評價工作的重點、擬采用

24、的評價方法、評價指標體系、評價工作進度安排、評價工作組具體人員分工。評價方案由評價專家確認方可執(zhí)行。6. 評價指標體系。評價指標體系由評價專家和評價工作組人員共同編制。評價指標體系應包括完整的各級指標及權(quán)重。根據(jù)被評價基金所處設立期、投資期、退出期等不同發(fā)展階段，相應選擇評價指標體系中所使用的三級指標及其權(quán)重。根據(jù)實際情況在三級指標下可設置四級指標，最末級指標應編制明確的評分標準，評分標準應細化量化，同時明確評價該指標所需的支撐資料，必要時應說明資料的獲取方式。（二）具體操作方法。1. 向?qū)＜颐鞔_具體工作要求、工作程序和工作內(nèi)容。2. 將前期了解的基金基本情況和資料提供給專家，幫助專家 了解基

25、金基本情況。3. 為編制基金績效評價方案和指標體系做好準備工作。根據(jù)專家要求，搜集前期資料，與被評價基金有關(guān)人員進行座談，了解情況。4. 由專家主導制定評價方案，編制評價指標體系。5. 評價主體認定評價方案和評價指標體系。第十八條 績效評價實施階段（一）主要工作及要求評價工作組根據(jù)基金績效評價指標所需支撐資料要求收集相應資料，并對資料的真實性、準確性進行審核。被評價部門（單位）報送基金績效報告，評價工作組對基金績效目標和績 效報告進行審核。組織專家組運用相關(guān)評價方法對基金績效目 標的完成情況和績效實現(xiàn)情況進行綜合評價，形成評價結(jié)論。（二）具體操作方法。1. 收集審核資料，現(xiàn)場調(diào)研。評價工作組將

26、資料清單提供給 被評價部門（單位），要求其限期提供。評價工作組收集審核 基金資料，與專家一起到被評價部門（單位）現(xiàn)場調(diào)研。通過 查閱資料、數(shù)據(jù)分析、問卷調(diào)查、集中座談等方式，多渠道獲 取信息。2. 被評價部門（單位）完成基金績效報告，作為基金績效評 價的參考或依據(jù)。3. 評價工作組和專家共同對收集到的資料進行分析與研判， 并形成補充資料清單，通過要求被評價部門（單位）提供、訪 談、調(diào)查等方式將資料補充齊全。4. 組織專家開展預評價工作，對在預評價過程中發(fā)現(xiàn)需進一 步了解和研究的問題，通過補充資料等方法進行解決。5. 籌備和召開專家評價正式會。評價工作組在完成評價會資 料準備和專家預評價的基礎上

27、，組織專家組對績效實現(xiàn)情況進 行評價和打分，并出具評價意見和結(jié)論。6. 基金績效評價實施百分制和四級分類。四個級別分別是：優(yōu)秀（ 90 （含）分 100 分）、良好（ 75 （含）分 90 分）、一般（ 60 （含）分 75 分）、較差（ 60 （不含）分以下）。第十九條 評價結(jié)果形成階段（一）主要工作及要求。評價工作組根據(jù)專家組評價意見和結(jié)論撰寫評價報告，評價報告需由專家組長確認。（二）具體操作方法。1. 撰寫績效評價報告。評價工作組在專家評價會結(jié)束后，匯總專家打分和評價意見，撰寫績效評價報告。2. 溝通評價意見。評價工作組就報告反映的問題與被評價部門（單位）進行溝通。3. 形成正式績效評價

28、報告。評價工作組在被評價部門（單位）反饋意見的基礎上，對報告內(nèi)容進行完善，形成正式績效評價報告和報告簡本。4. 歸檔績效評價資料?？冃гu價工作結(jié)束后，評價工作組應及時將資料整理歸檔。行業(yè)主管部門組織的評價工作，應及時將評價結(jié)果報財政部門。第五章 績效報告和績效評價報告第二十條 被評價部門（單位）應當按要求提交績效報告。績效報告是被評價部門（單位）在自評過程中，對績效目標完成情況和效益實現(xiàn)情況進行自我認定和評價，按一定格式要求撰寫的報告文本?？冃蟾娴母袷揭罂蓞⒖家韵聝?nèi)容：（一）基金概況。包括基金設立背景、基本情況、基金總體績效目標和年度績效目標設定情況?；鸹厩闆r主要介紹基金設立情況、實施

29、主體、募資來源、及投資情況等；基金績效目標包括預期總目標及階段性目標，衡量績效目標實現(xiàn)程度的評價指標、標準等。（二）基金決策及資金使用管理情況。包括基金設立決策過程、總募資規(guī)模、募資計劃、資金到位情況、投資進度等內(nèi)容。（三）基金投資管理情況。包括基金管理人選聘、基金投資管理制度、基金投資決策情況、基金投資情況等。（四）基金績效情況。包括基金績效目標完成情況和基金績效目標未完成情況及原因分析?？冃繕朔治鰬獙⒒饘嶋H狀況與申報的績效目標作對比，從基金設立與運作的規(guī)范性、經(jīng)濟性、效率性、有效性和可持續(xù)性等方面進行量化、具體分析。（五）其他需要說明的問題?？冃蟾鎽斣谠u價機構(gòu)規(guī)定的期限內(nèi)完成。被評

30、價部門（單位）對績效報告涉及基礎資料的真實性、合法性、完整性負責。第二十一條財政部門和行業(yè)主管部門開展績效評價并撰寫績效評價報告?？冃гu價報告是評價機構(gòu)根據(jù)專家評價意見和結(jié)果，做出的帶有相關(guān)結(jié)論的報告文本，是對評價對象績效實現(xiàn)情況的文字分析和描述?？冃гu價報告的格式要求可參考以下內(nèi)容：（一）基金基本概況。包括基金設立背景與過程、基金基本要素、基金規(guī)模、基金管理人及主要出資人、資金到位情況、基本投資情況和績效目標。（二）評價工作簡述。包括評價組織實施情況、指標體系、評價標準和評價方法等。（三）績效目標的實現(xiàn)程度及基金評價結(jié)論分析。根據(jù)專家評價意見，分別從規(guī)范性、效率與價值、政策效果等方面對基金績

31、效目標實現(xiàn)程度進行總結(jié)和分析。（四）評價結(jié)論。包括基金總體評價結(jié)論和評分結(jié)果。（五）問題建議。針對總體性的問題或重點問題進行描述，并結(jié)合實際情況提出改進建議?？冃гu價報告的內(nèi)容要求依據(jù)充分，真實完整，層次分明、邏輯清楚、用詞準確，分析透徹，客觀公正、重點突出、頁碼和目錄齊全?？冃гu價報告應由評價機構(gòu)負責人簽字或蓋章。第六章 附則第二十二條本細則由北京市財政局負責解釋。第二十三條本細則自發(fā)布之日起試行一年。附： 1. 北京市市級政府投資基金績效評價指標體系（參考框架）2 .北京市市級政府投資基金績效目標填報表3 .北京市市級政府投資基金績效報告（參考文本）4 .北京市市級政府投資基金績效評價報告

32、（參考文本）- 27 -附1北京市政府投資基金績效評價指標體系(適用于設立期績效評價)一級二級三級評價重點評價參考文件基金 設立 必要 性(30)設立 申請 文件(10)文件完備性申請設立政府投資基金，應 提交基金設立論證文件、基 金設立方案、基金績效目標 中報表基金設立論證文 件、基金設立方 案、基金績效目標 中報表文件內(nèi)容完整相關(guān)文件內(nèi)容應包括設立基 金的意義、基金出資來源、 結(jié)構(gòu)設計、主要投向、基金 管理與決策方案、預期目標 等，內(nèi)容應具體明確基金設立論證文 件、基金設立方 案、基金績效目標 中報表投資 方向(5)投資方向 合理性投資方向符合北京市產(chǎn)業(yè)規(guī) 戈符合政府投資基金投向 重點基金

33、設立論證文件、基金設立方案設立 合理 性(15)財政支持 必要性基金設立符合政策需求，相 關(guān)領域市場化資本供給不足基金設立論證文件、基金設立方案與其他基 金重復可 能性同一領域未設立其他政府投資基金已設立政府投資基金的相關(guān)文件部門職能相關(guān)基金投資方向與主管部門職能相符基金設立論證文件實施設立管理人選有明確的管理人遴選程序和基金設立論證文力殺可行性(30)與出資(10)擇標準件、基金設立方案基金托管設立方案對基金托管及托管人選擇提出明確要求基金設立論證文件、基金設立方案基金出資基金規(guī)模適當、出資時間計劃合理基金設立論證文件、基金設立方案基金 管理 (10)基金投向投資力問符合法律法規(guī)和中基協(xié)自律

34、規(guī)則的要求基金設立論證文件、基金設立方案投資決策投資決策權(quán)分配合理、投資決策程序合規(guī)基金設立論證文件、基金設立方案信息披露與報送對信息披露與報送提出明確 要求，相關(guān)安排合理基金設立論證文件、基金設立方案監(jiān)督 管理 (10)主管部門行業(yè)主管部門由政府投資基 金監(jiān)督管理制度、過往對基 金監(jiān)督管理到位基金設立論證文 件、基金設立方 案、行業(yè)主管部門 相關(guān)制度文件代持機構(gòu)代持機構(gòu)后履行基金出資人 職責的制度規(guī)范、管理能力基金設立論證文 件、基金設立方 案、代持機構(gòu)相關(guān) 工作記錄績效 目標 合理 性(40)完整(10)構(gòu)成績效目標包括總體績效目標 和年度績效目標，包括預期 產(chǎn)出和預期效果部分基金設立論證

35、文 件、基金設立方 案、基金績效目標 中報表內(nèi)容包括投資進度、放大效果、返投比例、投資行業(yè)集中度-37 -合理(15)適當績效目標設定合理，不過高或過低政府相符績效目標設定與基金設立的政策目標相符方案相符基金設立方案對實現(xiàn)績效目標形成肩效支撐清晰(15)明確績效目標指向清晰，指標明 確，不籠統(tǒng)可衡量績效目標可進行客觀衡量北京市政府投資基金績效評價指標體系（適用于投資期績效評價）一級二級三級評價重點評價參考文件合規(guī)(40)設立(15)設立報批 文件完備性設立報批文件應包括設立基金的意 義、基金出資來源、結(jié)構(gòu)設計、主 要投向、預期目標等，內(nèi)容應具體 明確基金設立批準文件基金設立 合理性基金設立符合

36、政策需求，相關(guān)領域 市場化資本供給不足基金設立方案投資方向投資方向符合北京市產(chǎn)業(yè)規(guī)劃，符 合政府投資基金投向重點基金設立方案、基金合同績效目標基金有可測量的績效目標，目標設 置合理基金績效目標申報文件管理人選擇管理人選擇有決策依據(jù)，履行了決 策程序基金設立方案、基金管 理人選聘相關(guān)決策文件管理人資質(zhì)管理人完成中基協(xié)登記基金管理人在中基協(xié)登記查詢貝聞基金合同一致性基金合同應完整反映基金設立方案 或管理辦法的要求基金設立方案、基金合 同基金托管托管人選擇有決策依據(jù)，履行了決 策程序；托管人具有托管能力(托 管牌照+中基協(xié)會員)；簽署了托 管及賬戶監(jiān)督協(xié)議基金托管協(xié)議基金出資各出資人按基金合同約定出

37、資；財 政出資不早于/比例不低于社會資 本各方出資銀行回單、基 金財務報告、基金審計 報告基金管理(10)基金財務 與會計基金資金流向清晰合理；基金獨立 會計核算，年報經(jīng)審計出具標準無 保留意見，年度托管報告未提出異 議基金財務報告、基金審 計報告、基金托管報告基金投向投資方向符合合同約定，符合法律 法規(guī)和中基協(xié)自律規(guī)則的要求基金合同、基金投資報告投資決策投資決策程序合規(guī)、文件資料完 整。立項、盡調(diào)、投決文件齊全， 且應包括風險合規(guī)意見基金投資管理制度、項 目立項報告、項目盡調(diào) 報告、投決會會議紀要關(guān)聯(lián)交易管理具有合理的關(guān)聯(lián)交易管理制度，明 確的關(guān)聯(lián)交易授權(quán)管理規(guī)則，未發(fā) 生未經(jīng)授權(quán)的重大關(guān)聯(lián)

38、交易，未出 現(xiàn)因關(guān)聯(lián)交易導致基金或投資者利 益損失事件關(guān)聯(lián)交易管理制度、關(guān)聯(lián)交易決策文件信息披露(5)信息披露與報送管理人向投資者及時、充分、準確 披露信息；向行業(yè)主管部門及財政 部門及時報送信息；向中基協(xié)及時 報送信息基金信息披露報告、基 金信息報送報告監(jiān)督管理(10)主管部門監(jiān)督制度行業(yè)主管部門出臺基金監(jiān)督管理相關(guān)工作制度行業(yè)主管部門相關(guān)制度 文件主管部門監(jiān)管到位根據(jù)制度、基金設立方案、基金管 理辦法等，對代持機構(gòu)、基金管理 人、托管人進行有效監(jiān)管。無越 位、缺位、錯位現(xiàn)象行業(yè)主管部門相關(guān)工作記錄主管部門 指導與服務從投資方向、產(chǎn)業(yè)政策、項目推薦 等角度對基金提供指導與服務行業(yè)主管部門相關(guān)

39、工作記錄代持機構(gòu)履職情況根據(jù)基金設立方案、基金管理辦 法、基金合同等，從出資人角度對 基金管理人進行監(jiān)督代持機構(gòu)相關(guān)工作記錄托管機構(gòu)履職情況根據(jù)托管協(xié)議，履行托管職責托管報告、相關(guān)業(yè)務文件與記錄效率與價值資金管理備付資金情況備付資金占比基金投資報告、銀行對 賬單(20)管理費管理費提取的合理性基金合同、銀行對賬單團隊配置(6)投決會委 員專業(yè)性投決會委員配置合理，具備較豐富 的投資管理經(jīng)驗與較強的投資管理 能力投決會委員簡歷投資管理 團隊專業(yè) 性管理人高管團隊成員具備較豐富的 投資管理經(jīng)驗與較強的投資管理能 力管理人主要局管簡歷團隊激勵機制管理人建立市場化、有競爭力的激 勵約束機制管理人相關(guān)內(nèi)

40、部制度文件投資管理(6)制度后效投資管理制度合理、有效，能起到 提高投資決策質(zhì)量的作用投資管理制度、投資決策文件投資進度投資進度符合相關(guān)文件、合同約定基金投資相關(guān)文件風控合規(guī)風控及合規(guī)程序完備、合理、高效基金風控制度、風控活動記錄投后管理管理人對被投資企業(yè)進行后效的投 后管理、提供增值服務基金投后管理制度、投后管理業(yè)務記錄退出機制退出計劃合理，退出決策科學，退 出程序合規(guī)基金退出管理制度、退 出業(yè)務記錄估值政策(4)項目估值政策投資時對被投資企業(yè)的估值政策基金估值政策基金估值政策投資后對基金資產(chǎn)的估值政策效果放大效基金規(guī)?；?含子基金)總募資規(guī)模/財銀行對賬單(40)果(15)放大政出資規(guī)模

41、目標產(chǎn)業(yè)放大基金(含子基金)對目標產(chǎn)業(yè)內(nèi)企 業(yè)投資金額/財政出資規(guī)?；鹜顿Y報告、投資業(yè)務文件北京地區(qū) 投資規(guī)模 放大基金(含子基金)對北京地區(qū)企業(yè)投資金額/財政出資規(guī)?；鹜顿Y報告、投資業(yè)務文件引導作用(15)示范推廣 宣講活動 舉辦情況為發(fā)揮引領作用，所進行的示范推 廣活動活動記錄、新聞報道帶動同類 基金設立 情況在政府投資基金的帶動下，同類基 金在北京市設立的情況市場調(diào)研報告，巾動1司廣業(yè)投資情況在政府投資基金的帶動下，目標產(chǎn) 業(yè)內(nèi)的企業(yè)獲得股權(quán)投資的情況市場調(diào)研報告社會效果(10)扶持效果對標基金設立方案和申報的績效目 標，基金在目標重點領域和薄弱環(huán) 節(jié)發(fā)揮的可持續(xù)影響基金設立方案、基

42、金績 效目標申報文件、市場 調(diào)研報告持續(xù)影響基金運行在推動相關(guān)產(chǎn)業(yè)和領域的 長效發(fā)展、改善投資環(huán)境、應對國 家和北京市政策及規(guī)劃要求等方面 的可持續(xù)效果市場調(diào)研報告北京市政府投資基金績效評價指標體系（適用于退出期績效評價）一級二級三級評價重點評價參考文件合規(guī)(30)設立（7）設立報批文件 完備性設立報批文件應包括設立基金的意義、基金 出資來源、結(jié)構(gòu)設計、主要投向、預期目標 等，內(nèi)容應具體明確基金設立批準文件基金設立合理 性基金設立符合政策需求，相關(guān)領域市場化資 本供給不足基金設立方案投資方向投資方向符合北京市產(chǎn)業(yè)規(guī)劃，符合政府投 資基金投向重點基金設立方案、基金合同績效目標基金有可測量的績效目

43、標，目標設置合理基金績效目標申報文件管理人選擇管理人選擇有決策依據(jù)，履行了決策程序基金設立方案、基金管理人選聘相關(guān)決策義件管理人資質(zhì)管理人完成中基協(xié)登記基金管理人在中基協(xié)登記查詢頁面基金合同一致 性基金合同應完整反映基金設立方案或管理辦法的要求基金設立方案、基金合同基金托管托管人選擇有決策依據(jù)，履行了決策程序；托管人具有托管能力（托管牌照+中基協(xié)會員）；簽署了托管及賬戶監(jiān)督協(xié)議基金托管協(xié)議基金出資各出資人按基金合同約定出資；財政出資不 早于/比例不彳氐于社會資本各方出資銀行回單、基金財務 報告、基金審計報告基金管理基金財務與會 計基金資金流向清晰合理；基金獨立會計核算，年報經(jīng)審計出具標準無保留

44、意見，年度基金財務報告、基金審計報 告、基金托管報告(8)托管報告未提出異議基金投向投資方向符合合同約定，符合法律法規(guī)和中 基協(xié)自律規(guī)則的要求基金合同、基金投資報告投資決策投資決策程序合規(guī)、文件資料完整。立項、 盡調(diào)、投決文件齊全，且應包括風險合規(guī)意 見基金投資管理制度、項目立項 報告、項目盡調(diào)報告、投決會 會議紀要關(guān)聯(lián)交易管理具有合理的關(guān)聯(lián)交易管理制度，明確的關(guān)聯(lián) 交易授權(quán)管理規(guī)則，未發(fā)生未經(jīng)授權(quán)的重大 關(guān)聯(lián)交易，未出現(xiàn)因關(guān)聯(lián)交易導致基金或投 資者利益損失事件關(guān)聯(lián)交易管理制度、關(guān)聯(lián)交易決策文件信息披 露信息披露與報送管理人向投資者及時、充分、準確披露信 息；向行業(yè)主管部門及財政部門及時報送信

45、 息；向中基協(xié)及時報送信息基金信息披露報告、基金信息 報送報告監(jiān)督管理(10)主管部門監(jiān)督制度行業(yè)主管部門出臺基金監(jiān)督管理相關(guān)工作制 度行業(yè)主管部門相關(guān)制度文件主管部門監(jiān)管到位根據(jù)制度、基金設立方案、基金管理辦法 等，對代持機構(gòu)、基金管理人、托管人進行 有效監(jiān)管。無越位、缺位、錯位現(xiàn)象行業(yè)主管部門相關(guān)工作記錄主管部門指導與服務從投資方向、產(chǎn)業(yè)政策、項目推薦等角度對基金提供指導與服務行業(yè)主管部門相關(guān)工作記錄代持機構(gòu)履職情況根據(jù)基金設立方案、基金管理辦法、基金合 同等，從出資人角度對基金管理人進行監(jiān)督代持機構(gòu)相關(guān)工作記錄托管機構(gòu)履職 情況根據(jù)托管協(xié)議，履行托管職責托管報告、相關(guān)業(yè)務文件與記 錄效率

46、與價值(30)資金管理備付資金情況備付資金占比基金投資報告、銀行對賬單管理費管理費提取的合理性基金合同、銀行對賬單團隊配置投決會委員專業(yè)性投決會委員配置合理，具備較豐富的投資管 理經(jīng)驗與較強的投資管理能力投決會委員簡歷投資管理團隊管理人高管團隊成員具備較豐富的投資管理管理人主要高管簡歷專業(yè)性經(jīng)驗與較強的投資管理能力團隊激勵機制管理人建立市場化、有競爭力的激勵約束機制管理人相關(guān)內(nèi)部制度文件投資管 理制度有效投資管理制度合理、有效，能起到提高投資 決策質(zhì)量的作用投資管理制度、投資決策文件投資進度投資進度符合相關(guān)文件、合同約定基金投資相關(guān)文件風控合規(guī)風控及合規(guī)程序完備、合理、高效基金風控制度、風控活

47、動記錄投后管理管理人對被投資企業(yè)進行有效的投后管理、 提供增值服務基金投后管理制度、投后管理 業(yè)務記錄退出機制退出計劃合理，退出決策科學，退出程序合規(guī)基金退出管理制度、退出業(yè)務記錄估值政策(6)項目估值政策投資時對被投資企業(yè)的估值政策基金估值政策基金估值政策投資后對基金資產(chǎn)的估值政策基金業(yè)績(12)IRR內(nèi)部收益率：一定時期內(nèi)使各筆現(xiàn)金流的現(xiàn) 值之和等于零，即凈現(xiàn)值為零時的收益率基金收益分配報告、基金估值 報告DPI已分配收益倍數(shù)：投資者已獲收益分配/已繳資本TVPI總收益倍數(shù)：(投資者已獲收益分配+基金凈值)/已繳資本效果(40)放大效果(15)基金規(guī)模放大基金(含子基金)總募資規(guī)模/財政出

48、資規(guī)模銀行對賬單目標產(chǎn)業(yè)放大基金(含子基金)對目標產(chǎn)業(yè)內(nèi)企業(yè)投資金 額/財政出資規(guī)?；鹜顿Y報告、投資業(yè)務文件北京地區(qū)投資規(guī)模放大基金(含子基金)對北京地區(qū)企業(yè)投資金額/財政出資規(guī)?；鹜顿Y報告、投資業(yè)務文件引導作用(15)示范推廣宣講活動舉辦情況為發(fā)揮引領作用，所進行的示范推廣活動活動記錄、新聞報道帶動同類基金在政府投資基金的帶動下，同類基金在北京市場調(diào)研報告設立情況市設立的情況帶動同產(chǎn)業(yè)投資情況在政府投資基金的帶動下，目標產(chǎn)業(yè)內(nèi)的企 業(yè)獲得股權(quán)投資的情況市場調(diào)研報告社會效果(10)扶持效果對標基金設立方案和申報的績效目標，基金 在目標重點領域和薄弱環(huán)節(jié)發(fā)揮的可持續(xù)影 響基金設立方案、基金績效目標 申報文件、市場調(diào)研報告持續(xù)影響基金運行在推動相關(guān)產(chǎn)業(yè)和領域的長效發(fā) 展、改善投資環(huán)境、應對國家和北京市政策 及規(guī)劃要求等方面的可持續(xù)效果市場調(diào)研報告附2北京市市級政府投資基金績效目標填報表（ 年度）項目名稱主管部門及代碼實施單位項