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文檔簡介

1、整理ppt法國興業(yè)銀行內控失敗與啟示1338班 整理ppt案例重現v法國興業(yè)銀行在2008年1月曝出巨額交易欺詐丑聞。一個名叫杰羅姆.科維爾的歐洲股指期貨交易員在兩年時間里偽造了500億歐元的期貨交易，給法國興業(yè)銀行帶來49億歐元的損失整理ppt法國興業(yè)銀行v有著近150年歷史的老牌歐洲銀行和世界上最大的銀行集團之一v提供從傳統(tǒng)商業(yè)銀行到投資銀行的全面、專業(yè)的金融服務v被視為世界上最大的衍生交易市場領導者v一度被認為是世界上風險控制最出色的銀行之一整理ppt魔鬼交易員杰羅姆的黑客帝國v2000年，進入法國興業(yè)銀行v5年后，在銀行內部不同的中臺部門工作v2005年，銀行風險套利部門的交易員v構筑

2、她得“期貨投機帝國”整理ppt欺詐手段從表面上看A、B相互對沖， 盜用操作人員刮泥的IT系統(tǒng) 權限，用于取消特定 的加強偶一行為；偽 造虛構操作的數據隱藏了數額巨大的投機性頭寸建立一個投資組合A，虛構另一個投資組合B整理ppt49億歐元巨虧浮出水面一個專門調查小組成立，驚天欺詐案水落石出一筆涉及300億歐元的期貨交易引起了集團管理人員的警覺“偷天陷阱”被發(fā)現整理ppt興業(yè)銀行內審盲點v首先源于設計上的嚴重缺陷v此外，它把監(jiān)控點放在交易員的凈頭寸和特定時間段的交易風險上，忽視了全部交易的總規(guī)模。v內部控制的根基不牢，控制環(huán)境不佳。整理ppt法國興業(yè)銀行案例帶給我們的關于 內部審計的思考整理ppt

3、內部審計的重要性加強企業(yè)內部控制和風險防御作用評價和改進風險管理、控制和治理過程的效果具有獨立性廣泛性 、綜合性、積極性的特點整理ppt內部審計的作用v建設作用：是指通過對子公司的檢查和評價，針對管理和內控中存在的問題和不足，提出富有處進行的意見和改革方案，從而協(xié)助公司高層領導改善經營管理，提高經濟效益，以最好的方式實現公司第的經營目標v防護性作用：是指內部審計的檢查和評價活動，可以揭示和制約各種不道德和不規(guī)范行為的產生，防止給公司造成不良后果整理ppt避免法國興業(yè)銀行案的重演評估內部控制的有效性整理ppt內部控制自我評估（CSA）定義目的本質作用內部控限制自我評估師檢查和評估內部控制有效性的過程對商業(yè)目標的可實現性提供合理的保證內部控制自我評估師一個動態(tài)的有機過程適時檢測處理風險的內部控制，以及評估或評估內控制度的適當性整理ppt 對我國商業(yè)銀行內控的啟示v防范操作風險v重視內控文化v完善監(jiān)控體系

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