工資管理監(jiān)察方案

1、工資管理專項監(jiān)察方案一、監(jiān)察依據(jù)1 .*年度計劃安排。2 .公司相關(guān)管理制度二、監(jiān)察范圍公司各職能部門、事業(yè)部、等單位*年*月至*年*月工資的管理及分配情況。三、監(jiān)察目的通過開展公司績效工資分配專項監(jiān)察，了解公司績效工資管理制度的健全性、檢查績效工資核算流程的規(guī)范性，計提結(jié)算、分配、發(fā)放是否符合公司相關(guān)制度規(guī)定，各單位是否遵循效益導(dǎo)向、績效導(dǎo)向、價值導(dǎo)向、業(yè)務(wù)導(dǎo)向的管理原則，合理分配績效工資。重點(diǎn)關(guān)注各單位績效工資預(yù)算總額執(zhí)行、崗位績效管理、組織績效與崗位績效的聯(lián)動考核、績效工資的分配（包括月度、季度、年度績效）等情況，及時發(fā)現(xiàn)績效工資分配中的管理薄弱環(huán)節(jié)，分析風(fēng)險及影響，提由改進(jìn)和完善的建議

2、，督促整改落實(shí)，完善公司績效工資分配管理制度和流程，確?？冃ЧべY結(jié)算準(zhǔn)確、分配合理、使用合規(guī)，提升制度執(zhí)行力，防止套取、截留、挪用績效工資等不正常現(xiàn)象的發(fā)生。四、監(jiān)察步驟（一）監(jiān)察準(zhǔn)備階段1 .成立專項監(jiān)察檢查組。監(jiān)察小組領(lǐng)導(dǎo)成員：監(jiān)察小組成員：2 .制訂可行的效能監(jiān)察實(shí)施方案，設(shè)計相應(yīng)的檢查表格。3 .下達(dá)監(jiān)察通知書。4 .收集各單位工資數(shù)據(jù)及管理制度，包括：月度、季度、年度績效工資分配數(shù)據(jù)、年終獎金發(fā)放數(shù)據(jù)、項目獎金發(fā)放數(shù)據(jù)并附請獎報告、各單位績效工資管理情況匯報、各單位績效管理相關(guān)制度等。5 .組織檢查組成員認(rèn)真學(xué)習(xí)公司各項工資資金管理制度和流程，包括公司職工薪酬核算辦法、公司職工薪酬內(nèi)

3、部控制制度（二）監(jiān)察實(shí)施階段1 .了解公司績效工資、獎金計提結(jié)算、分配、發(fā)放、使用的管理制度和審批流程的健全、執(zhí)行情況。2 .抽查各被監(jiān)察單位績效工資、獎金、分配、發(fā)放、使用情況，是否符合公司相關(guān)制度和流程規(guī)定，做好監(jiān)察過程記錄，針對存在的問題做好查證記錄。3 .匯總相關(guān)材料，分析相關(guān)數(shù)據(jù)，形成監(jiān)察結(jié)論，撰寫監(jiān)察工作記錄和查證記錄。經(jīng)監(jiān)察組組長審核后，交被監(jiān)察單位簽字確認(rèn)。（三）編寫報告階段1 .根據(jù)監(jiān)察過程中收集相關(guān)材料、監(jiān)察過程記錄和相關(guān)問題查證記錄，編制專項效能監(jiān)察報告征求意見稿，與被監(jiān)察單位進(jìn)行廣泛的溝通，達(dá)成共識。2 .根據(jù)被監(jiān)察單位反饋的意見，對存在異議的事項進(jìn)一步核實(shí)后，編制正式

4、監(jiān)察報告，呈報公司領(lǐng)導(dǎo)審批簽發(fā)。（四）工作總結(jié)階段效能監(jiān)察檢查組對檢查過程中發(fā)現(xiàn)的問題和管理風(fēng)險進(jìn)行認(rèn)真研究，分析問題產(chǎn)生的原因和管理不到位的主要因素，按照內(nèi)部控制的要求，提由相應(yīng)的整改措施和建議。（五）整改落實(shí)階段被監(jiān)察單位根據(jù)檢查小組提由的整改措施進(jìn)行整改完善，并將整改結(jié)果報監(jiān)察部。五、監(jiān)察方式和要求1 .采用抽查方式，即對檢查時段內(nèi)的每個季度抽查一個月，發(fā)現(xiàn)問題，則全面檢查，并追溯至以前年度，直至查清。2 .采用訪談方式，對各單位分管績效管理、工資核算的相關(guān)人員進(jìn)行訪談，通過訪談?wù){(diào)查，掌握了解各單位在制度建設(shè)、績效管理、工資及獎金分配等方面的相關(guān)情況，同時，對標(biāo)公司管理制度，檢查執(zhí)行情況

5、。3 .重點(diǎn)關(guān)注績效工資及獎金分配、發(fā)放的規(guī)范性，是否存在公款私存或私設(shè)小金庫。4 .重點(diǎn)關(guān)注績效考核（包括組織績效考核和個人績效考核）與績效分配是否桂鉤，考核是否執(zhí)行到位。5 .對檢查情況無論是否存在問題，均要做好相關(guān)監(jiān)察過程記錄，相關(guān)人員必須簽名，針對存在的問題做好查證記錄，并經(jīng)被監(jiān)察單位簽字確認(rèn)。6 .各檢查小組現(xiàn)場檢查完畢后，綜合檢查情況，編寫檢查工作底稿，綜述相關(guān)情況，列明發(fā)現(xiàn)的問題，提由整改建議。六、檢查內(nèi)容和方法1 .檢查績效工資管理情況。A:檢查各類人員績效工資投入量以及績效工資在年收入中的占比是否合規(guī)，月度、季度、年度績效工資投入比例是否合理，檢查績效工資預(yù)算執(zhí)行情況，包括崗

6、位績效工資年度總額核定是否合規(guī)、各類人員崗位績效預(yù)算投入是否合理、檢查各單位是否嚴(yán)格按績效工資包總額控制發(fā)放績效工資。B:檢查月度、季度、年度績效工資分配情況，是否按公司規(guī)定的操作規(guī)則、檔級比例、檔差結(jié)構(gòu)進(jìn)行分配，績效工資的分配是否按照績效結(jié)果為依據(jù)，與崗位績效桂鉤。C:檢查各單位是否按照公司績效管理要求，做好崗位績效的過程管理，落實(shí)組織績效與崗位績效的聯(lián)動考核，合理分配績效工資。D:檢查績效工資的分配是否與員工由勤情況緊密桂鉤，績效工資分配時是否按照由勤率的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行績效工資分配，根據(jù)假勤管理相關(guān)規(guī)定是否對個人工資收入執(zhí)行了扣減。E:檢查績效分配是否遵循績效結(jié)果排序分布要求，合理設(shè)珞分配系

7、數(shù)，是否充分體現(xiàn)價值貢獻(xiàn)的差異性。F:檢查績效工資水平規(guī)劃是否合理，薪酬差異化分配機(jī)制是否遵循向創(chuàng)造更多價值的關(guān)鍵崗位傾斜的原則，績效工資分配與組織、崗位業(yè)務(wù)開展以及業(yè)務(wù)量水平是否相適應(yīng)。G:檢查員工績效工資是否與單位勞資員提供的績效工資明細(xì)一致，有無隨意調(diào)整或虛增績效工資的現(xiàn)象，抽查是否存在從績效工資計提活動的情況H:檢查各單位新進(jìn)人員、待崗培訓(xùn)人員、援助人員、長期在外學(xué)習(xí)培訓(xùn)人員是否按照公司崗位績效管理規(guī)定，發(fā)放績效工資及獎金。I:檢查銷售提成獎勵的分配情況，包括訂單銷售獎勵、貨款回收獎勵、市場目標(biāo)獎勵、配件銷售利潤獎勵、項目毛利率獎勵是否關(guān)聯(lián)績效桂鉤系數(shù)或員工分配系數(shù)，是否存在違規(guī)結(jié)算現(xiàn)

8、象C檢查銷售提成獎勵是否按季度和年度考核結(jié)算規(guī)定進(jìn)行發(fā)放，當(dāng)訂單銷售獎勵及貨款回收獎勵執(zhí)行中，完成率桂鉤系數(shù)結(jié)算額小于零時，負(fù)值部分是否從營銷中心銷售提成獎勵、浮動績效工資、目標(biāo)績效工資額度中逐次執(zhí)行扣減。J:做好檢查過程記錄，針對存在的問題做好查證記錄，并由被監(jiān)察單位相關(guān)簽字確認(rèn)。2 .專項獎金發(fā)放情況檢查。A:檢查專項獎勵申請、審批、支付流程是否合規(guī)，包括檢查專項獎勵申請報告（獎勵通知或?qū)ｍ棯剟钷k法）、專項獎勵分配明細(xì)表，歸口部門編制的匯總明細(xì)表以及各部門獎勵人員簽認(rèn)的紙質(zhì)明細(xì)表。C:做好檢查過程記錄，針對存在的問題做好查證記錄，并由被監(jiān)察單位相關(guān)簽字確認(rèn)。3 .檢查一次性獎金發(fā)放情況。A:檢查一次性獎金的支付情況，是否符合發(fā)放檔次獎金的文件規(guī)定，是否存在應(yīng)免發(fā)而未免發(fā)、應(yīng)減