庫存產(chǎn)品盤點差異管理制度

1、三庫存產(chǎn)品盤點差異管理制度為了保證公司庫存商品的安全性，及時挽回由于庫存商品盤點差異所造成的損失，規(guī)范庫存商品盤點中的差異處理流程，及時解決盤點差異問題，特制訂本制度。本制度適用于江南*公司股份有限公司及下屬子（分）公司。一、相關人員責任1、倉管人員：倉管是必須對自己管轄范圍內的庫存產(chǎn)品負責，對自己管轄范圍內的庫存產(chǎn)品盤點差異都有責任，對因保管不善造成的損失承擔相應責任，負責所有出入庫庫存商品單據(jù)的保管、傳遞工作，每天核對U8系統(tǒng)庫存與實物庫存，保證賬實相符。2、子（分）公司制造部經(jīng)理：制造部經(jīng)理作為制造部物資管理的第一責任人，對所屬工廠內所有庫存商品負責，組織每月的盤點工作正常進行并監(jiān)督盤點

2、工作按照公司存貨盤點制度的要求進行盤點，如實匯報工廠產(chǎn)品盤點差異，落實責任人，提出賠款或處罰建議，并在結束盤點工作的兩天內上報子（分）公司總經(jīng)理，同時抄報子（分）公司財務部。3、子（分）公司物流副經(jīng)理：子（分）公司物流副經(jīng)理根據(jù)盤點結果，匯總整理本月盤點差異匯總表。必須根據(jù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)與實盤數(shù)據(jù)相核對，確保差異數(shù)據(jù)的準確性，盤點結束兩天內把盤點差異匯總表交給子（分）公司物流部經(jīng)理審核。每月監(jiān)督盤點工作是否正常開展，及時向在公司總部財務部匯報庫存商品管理的情況，盤點結束三天內把盤點差異匯總表交給子（分）公司物流部經(jīng)理。4、子（分）公司物流經(jīng)理：（1）對子（分）公司所有庫存商品負責，對因管理保管不善而

3、造成的丟失、毀壞以及遭竊等造成損失的負管理責任；（2）對因驗收、發(fā)貨過程中失誤而造成損失的，物流經(jīng)理負管理責任；（3）負責對庫存商品盤點差異匯總表提供處理意見及時進行批復；（4）向子（分）公司總經(jīng)理提供庫存商品盤點差異的賠償方案：庫存商品類別型號、責任人、賠償金額、賠償方法、時間限制等，每月盤點結束四天內把盤點差異匯總表及審批意見提交子（分）公司總經(jīng)理，并在下月5號前把盤點差異匯總表交總部物流部。5、子（分）公司財務經(jīng)理對子（分）公司所有庫存商品實施監(jiān)控，確保公司每月盤點的庫存商品數(shù)據(jù)準確、真實，根據(jù)物流部提供盤點差異匯總表進行匯總分析，根據(jù)子（分）公司總經(jīng)理審核后盤點差異匯總表掛待處理財產(chǎn)損

4、益，每月盤點后結合盤點日系統(tǒng)庫存總額與財務庫存商品總額進行分析，并及時調整；上月的待處理財產(chǎn)損益必須在當月盤點前處理完畢。在每月6日前向總公司財務部通報上月庫存商品盤點差異處理及落實情況；對由于不及時匯報盤點結果或盤點差異數(shù)據(jù)不準確給公司造成損失，由財務經(jīng)理承擔損失。6、子（分）公司總經(jīng)理：子（分）公司總經(jīng)理作為子（分）公司管理的責任人，對子（分）公司各部門提交的庫存商品盤點差異處理方案進行審批，解決子（分）公司各部門在庫存商品管理中出現(xiàn)的問題。7、子（分）公司人事行政經(jīng)理根據(jù)子（分）公司物流部上報的庫存商品盤點差異匯總表和總經(jīng)理批準的處理意見，在三天內通知責任人交納盤點賠款，過期不交納盤點賠

5、款在當月獎金中扣除盤點賠款，直到扣除所有盤點賠款為止。8、總公司財務部全面了解公司資產(chǎn)的盈虧狀況，負責向總經(jīng)理匯報庫存商品盈虧工作，負責監(jiān)督各子（分）公司盤點差異賠償執(zhí)行情況，以及督促相關人員做好財務帳面調整。二.盤點結果確認1、盤點結果反映出的差異情況都需要由相關人員進行確認，其中制造部盤點結果應由包括財務臺帳、統(tǒng)計員、再次驗證，核實差異后簽字確認；物流部盤點結果應由包括倉管理員、倉庫主管、物流副經(jīng)理、物流經(jīng)理、統(tǒng)計臺帳的再次驗證，核實差異后簽字確認。2、對因疏忽導致錯誤盤點結果的，將盤點紙片上數(shù)據(jù)騰寫至盤點表格內的信息項不得修改，若需修改必須經(jīng)以上所指的所有盤點人簽字確認，方能生效，否則將

6、追究其相關人員責任；但可以在備注欄內注明說明具體原因，以體現(xiàn)盤點工作的嚴肅性，加強盤點工作的責任感。3、相關盤點人員對盤點差異表所反映出的盤盈、盤虧結果數(shù)據(jù)負責，對認定的盤盈、盤虧做出簽字確認。4、帳外庫存商品，必須在盤點前上報財務入帳，并由統(tǒng)計臺帳單獨列表存檔；未單獨列表存檔的庫存商品均作為盤盈處理，進入倉庫庫存帳，如果需領出必須經(jīng)審批后由財務調整數(shù)據(jù)后當事人憑單方可至倉庫辦理出庫手續(xù)。三、庫存商品盤點差異處理方法1、發(fā)生盤盈、盤虧情況后，首先由臺帳（或系統(tǒng)操作員）協(xié)助倉庫保管員查明原因，有單據(jù)未入或單據(jù)未銷的必須事前注明，否則將追究相關責任人的責任2、各差異情況處理辦法如下：(1)如果是串

7、型號庫存商品，需要查明串型號的原因。經(jīng)批準后可要求臺帳進行調整。(2)屬于確系倉庫丟失原因所致，能夠分清直接責任人的，由責任人賠償；不能分清責任人的，需辦理核銷報批手續(xù)。(3)屬于因意外事故、天災人禍、被盜等客觀原因造成的，應向保險公司索賠；(4)其他因管理不善、制度執(zhí)行不到位而造成的丟失和毀壞，應由責任人負責賠償；并追究子(分)公司管理團隊的管理責任。3、子(分)公司總經(jīng)理、財務部經(jīng)理、物流部經(jīng)理必須對差異處理情況作出追蹤和落實，并在每月5日前將盤點差異處理反饋表報總部物流部、財務部備案，由物流部報總經(jīng)理辦公室備案檢查。差異處理必須在一個月內完成，一個月以上未解決的差異導致公司財產(chǎn)損失，子(

8、分)公司管理團隊負責全額賠償。四、庫存商品盤點差異獎懲條例為了保證公司盤點工作的規(guī)范，確保盤點工作的嚴肅性，特對盤點差異的違規(guī)行為制定如下處罰規(guī)定:1、倉管保管不嚴造成庫存商品盤點差異：庫存商品盤虧、白條出庫由倉管全額賠償；庫存商品盤盈會造成實物與系統(tǒng)數(shù)據(jù)混亂，每件處罰10元。2、物流副經(jīng)理在每月5號前向總公司財務部上報盤點差異匯總表，延遲一天處罰50元，監(jiān)控不嚴導致庫存商品出現(xiàn)重大差異，子（分）公司物流副經(jīng)理負有管理責任，按照損失庫存商品總額5%進行賠償，每月沒有及時清理待處理財產(chǎn)損益并督促子（分）公司各相關責任人處理盤點虧損的遺留問題處罰200元。3、子（分）公司物流部經(jīng)理對公司所有庫存商

9、品負有管理責任，對每月盤點差異沒有及時處理，導致公司財產(chǎn)損失，按照不低于損失庫存商品總額的10%進行賠償，每月盤點結束四天內把盤點差異匯總表提交子（分）公司總經(jīng)理延誤一天處罰50元，每月5號前沒有把盤點差異匯總表提交物流部延誤一天處罰50元。4、子（分）公司總經(jīng)理對子（分）公司所有庫存商品負有管理責任，出現(xiàn)庫存商品重大差異后沒有及時處理導致公司財產(chǎn)損失，按照不低于損失庫存商品總額的10%進行賠償，如果本月出現(xiàn)的差異在下月沒有及時處理從而造成的公司損失由子（分）公司管理團隊共同承擔。5、子（分）公司行政部經(jīng)理每月根據(jù)財務部上交的盤點差異匯總表上的處理意見進行處罰，并督促責任人上交個人賠款，每月底沒有對上月的盤點差異責任人進行處理，對人事行政部經(jīng)理罰款200元。6、倉管在本年庫存商品