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文檔簡介

1、應(yīng)收賬款管理規(guī)定應(yīng)收賬款管理規(guī)定深圳銳仁1 .目的明確責(zé)任,加速應(yīng)收賬款的回收,避免壞賬產(chǎn)生,加速公司的資金周轉(zhuǎn)。2 .適用范圍適用于公司各事業(yè)部應(yīng)收賬款管理工作。3 .主要職責(zé)3.1 財務(wù)會計:a.對無賬期客戶訂單進行審核,確認回款后,方可通知出貨。b.有賬期客戶經(jīng)過評審后更新額度和賬期表,出貨根據(jù)額度和賬期進行控制,超額度或超賬期通知倉庫人員停止出貨,特殊情況需經(jīng)公司總經(jīng)理審批后方可出貨。c.財務(wù)會計根據(jù)出貨數(shù)據(jù)在金蝶軟件確認收入并開發(fā)票。d.制訂客戶對賬單,每月15日前及時交給商務(wù),25前收回對賬單.以便商務(wù)及時收款??蛻魧~單從金蝶ERP系統(tǒng)導(dǎo)出。e.制訂逾期貨款表,每周五下班前,發(fā)出

2、逾期貨款表給商務(wù),包含逾期賬款及將要到期貨款。f.收回款項后,及時登記金蝶軟件,同時按逾期客戶回款情況相應(yīng)的恢復(fù)信用額。3.2 出納:a.收到貨款后,及時與商務(wù)確認到款信息,包括客戶名稱、到款日期、到款金額等。b.每天下班前,發(fā)出各客戶的到款通知給財務(wù)會計。3.3 財務(wù)經(jīng)理:審核財務(wù)會計制定的各類報表及分析報表。3.4 商務(wù):a.導(dǎo)入客戶明細,報財務(wù)部存檔備查,包括客戶名稱、賬期、額度和客戶資質(zhì)文件。b. 處理銷售訂單。c. 主動收款:商務(wù)應(yīng)與客戶、財務(wù)會計保持良好溝通,確保按期收回到期應(yīng)收賬款;并根據(jù)各事業(yè)部的資金情況,適時向客戶申請?zhí)崆案犊睢. 收到貨款后,及時把銀行水單發(fā)給出納,并告知

3、收款信息。e. 收到財務(wù)會計的客戶對賬單,及時發(fā)給相應(yīng)客戶,并跟進收回客戶對賬單。f.收到財務(wù)會計的逾期貨款表,對于逾期客戶,商務(wù)應(yīng)及時與客戶溝通,并將溝通結(jié)果匯報給銷售經(jīng)理;銷售經(jīng)理再與客戶協(xié)商收款方案,并將溝通結(jié)果以書面申請交事業(yè)部經(jīng)理審批。3.5 銷售經(jīng)理:a.監(jiān)督各商務(wù)管理應(yīng)收賬款,對于逾期客戶,要主動與客戶溝通協(xié)商收款方案。b.對逾期半個月客戶,報事業(yè)部經(jīng)理,事業(yè)部經(jīng)理擬定催款方案,并向公司總經(jīng)理匯報。3.6 事業(yè)部經(jīng)理:承擔(dān)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任,應(yīng)收賬款回收的總負責(zé)人,領(lǐng)導(dǎo)商務(wù)、銷售經(jīng)理等相關(guān)人員做好收款工作,避免壞賬產(chǎn)生,保證公司的資金安全。3.7客戶億用評估,核定額度及相對應(yīng)的等級信用評估

4、風(fēng)險等級信用額帳期91-100低50萬以下不超30天81-90中30萬以下不超20天71-80中高10萬以下不超10天61-70高5萬以下不超7天(如有超過公司審批額度的,需要在申請表做出特別說明.)3.8 逾期款處理:a.逾期半個月內(nèi)由商務(wù)和銷售經(jīng)理負責(zé)催收,停貨并結(jié)凍信用額度。b.逾期半個月以上事業(yè)部經(jīng)理負責(zé)催收。c.逾期一個月以上發(fā)律師催款函,并按千分之六每天收取滯納金。d.逾期超過三個月以上需單獨評估通過其他途徑催收。3.9 對提成影響,逾期超過半個月但不足一個月,銷售經(jīng)理、事業(yè)部經(jīng)理對應(yīng)的提成減半發(fā)放;逾期超過一個月的,該筆業(yè)務(wù)的對應(yīng)提成取消。3.10 對確認壞賬損失的,直接銷售人員

5、(銷售經(jīng)理)需賠償壞賬金額的50%,事業(yè)部經(jīng)理承擔(dān)25%。若違反本管理規(guī)定給公司造成的壞賬損失,直接銷售人員(銷售經(jīng)理)需全額承擔(dān)。4.相關(guān)表單4.1 新客戶信用等級評分表4.2 老客戶信用等級評分表4.3 客戶信用額度及賬期申請表4.4 逾期貨款表新客戶信用等級評表項目值評標準銷售人員評財務(wù)復(fù)核規(guī)模(注冊資本)30100萬以下10100-200萬15200(含)-500萬20500(含)-1000萬251000萬(含)以上30預(yù)計毛利率300-5%56%-10%1011%-15%1516%-20%2021%以上30公司成立年限201年以內(nèi)0,1-3年5,3-5年10,5-10年15,10年以

6、上20預(yù)計年銷售額20100萬以下0,100-500萬10,500萬以上20評估等級(風(fēng)低(100-91)中(90-81)中高(80-71)高(7061)信用評估風(fēng)險等級信用額帳期91-100低50萬以下不超30天81-90中30萬以下不超20天71-80中高10萬以下不超10天61-70高5萬以下不超7天老客戶信用等級評表項目銷售值評標準人員財務(wù)復(fù)核100萬以下8100-200萬規(guī)模(注冊資本2010200(含)-500萬15500(含)-1000萬181000萬(含)以上200-5%56%-10%10毛利率2011%-20%1521%以上20公司成立年限201年以內(nèi)0,1-3年5,3-5年

7、10,5-10年15,10年以上20上年度銷售額20100萬以下0,100-500萬10,500萬以上20回款情況20準時20逾期一次15逾期兩次10逾期三次5逾期三次以上0小計100評估等級(風(fēng)險):低(100-91)中(90-81)中茴(80-71)身(7061)信用評估風(fēng)險等級信用額帳期91-100低50萬以下不超30天81-90中30萬以下不超20天71-80中高10萬以下不超10天61-70高5萬以下不超7天客戶信用額度及賬期申請表客戶信用額度及賬期申請表W戶名稱:本申請表適用于新老客戶提交日期:,址及郵編:負責(zé)部門:負責(zé)人:電話:付款聯(lián)系人:,真:付款聯(lián)系人電相關(guān)證明:詁超過公司審批權(quán)限說明:年預(yù)計銷售額:對應(yīng),用評分等級:值用賬期:要求的俗用額度:指用賬期:銷售經(jīng)理意見:審批簽字:事業(yè)部經(jīng)理意見:財務(wù)經(jīng)理意見:財務(wù)總監(jiān):總經(jīng)理意見:審批結(jié)果

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