全套會(huì)計(jì)憑證(精)

1、.22 13日，將銷貨款現(xiàn)金3800元存人銀行。23 14日，向本市光明工廠銷售甲產(chǎn)品100件，單價(jià)400元，乙產(chǎn)品100件，單價(jià)300元，增值稅額11900元，貨已發(fā)出，貨款暫欠。24 14日，向鞍慶市吉安工廠購(gòu)進(jìn)A材料1500kg，單價(jià)90元，B材料1000kg，單價(jià)75元，增值稅額35700元，料已驗(yàn)收入庫(kù)，貨款暫欠。25 15日，車間一般性消耗領(lǐng)用A材料500kg，金額45000元。廠部一般性消耗領(lǐng)用B材料400 kg，金額30000元。26 16日提現(xiàn)130800元備發(fā)工資。27 16日，用現(xiàn)金發(fā)放工資130800元。28 17日，經(jīng)批準(zhǔn)向銀行取得流動(dòng)資金借款180 000元。29

2、17日，加工車間生產(chǎn)甲產(chǎn)品領(lǐng)用B材料1100kg，金額82500元。30 18日向本市紅星工廠購(gòu)進(jìn)B材料1000kg，75元，計(jì)價(jià)款75000元，增值稅額12750元，料已驗(yàn)收入庫(kù)，貨款暫欠。31.20日，前向本市光明工廠銷售的貨款81900元收到，收到轉(zhuǎn)賬支票一張金額80000元，已轉(zhuǎn)存銀行，另收到現(xiàn)金1900元32 20日，向大冶市耀華公司銷售甲產(chǎn)品200件，單價(jià)400元，乙產(chǎn)品200件，單價(jià)300元，增值稅額23800元，貨已發(fā)出并已辦妥委托銀行收款手續(xù)。33 21日，用銀行存款支付本季度銀行短期借款利息18600元(本季度前2個(gè)月已預(yù)提借款利息12600)。34 21日，向本市光明工廠

3、銷售甲產(chǎn)品1 200件，單價(jià)400元，乙產(chǎn)品200件，單價(jià)300元，增值稅額91800元，貨已被提走，貨款暫欠35 21日，加工車間領(lǐng)用A材料1200kg，金額108 000元，B材料800kg，金額60000元。其中：甲、乙產(chǎn)品生產(chǎn)消耗各半。36 22日，歸還前向鞍慶市吉安工廠采購(gòu)材料的貨款215700元，其中：用銀行存款歸還215 000元，用現(xiàn)金歸還700元。37 23日，加工車間領(lǐng)用A材料800kg，金額72000元，領(lǐng)用B材料1000kg，金額75000元。其中：甲、乙產(chǎn)品生產(chǎn)消耗各半。38 24日，用銀行存款歸還前欠本市紅星工廠的材料款35100元。39 25日，向鞍慶市吉安工廠采

4、購(gòu)A材料lOOkg，單價(jià)90元，B材料600kg，單價(jià)75元，增值稅額9180元。材料已驗(yàn)收入庫(kù)，貨款暫欠。40 25日，供銷科 張春宏出差借差旅費(fèi)付現(xiàn)金2800元。41 26日，向大冶市耀華公司銷售甲產(chǎn)品200件，單價(jià)400元，乙產(chǎn)品300件，單價(jià)300元，增值稅額28900元，貨已被提走，收到對(duì)方簽發(fā)的商業(yè)承兌匯票一張，金額198900元。42 29日，采購(gòu)員張春宏出差歸來(lái)報(bào)銷差旅費(fèi)2700元，余款100元交回現(xiàn)金。43 31日，以銀行存款支付違約罰金18 000元。企業(yè)招待所通過(guò)銀行交來(lái)盈余10 000元。44 31日,以現(xiàn)金支付職工困難補(bǔ)助費(fèi)2 000元。45 31日，向本市紅星工廠采

5、購(gòu)A材料200kg，單價(jià)90元，計(jì)價(jià)款18000元，增值稅額3060元，料已驗(yàn)收入并簽發(fā)一張商業(yè)承兌匯票，金額為21060元。46 31日，分配本月份工資費(fèi)用，生產(chǎn)工人工資：甲產(chǎn)品60000元，乙產(chǎn)品40000元，車間管理人員10000元，廠部管理人員20800元。47 31日，按上述工資總額的14計(jì)提應(yīng)付福利費(fèi)。48 計(jì)提本月份固定資產(chǎn)折舊費(fèi)19000元，其中：車間13 000元，廠部6000元。49 31日，歸集、分配（以生產(chǎn)工人工資為分配標(biāo)準(zhǔn)）并結(jié)轉(zhuǎn)本月發(fā)生的制造費(fèi)用69400元。31日，計(jì)算并結(jié)轉(zhuǎn)完工產(chǎn)品成本。月初甲產(chǎn)品在產(chǎn)品成本項(xiàng)目：直接材料282500元，直接人工41600元，制造

6、費(fèi)用31360元，甲產(chǎn)品本月全部完工3680件；乙產(chǎn)品月初無(wú)在產(chǎn)品且本月無(wú)完工產(chǎn)品。51 31日，計(jì)算并結(jié)轉(zhuǎn)已銷售甲產(chǎn)品2175件和乙產(chǎn)品1300件的銷售成本(按照月末一次加權(quán)平均法計(jì)算)。甲產(chǎn)品月初庫(kù)存320件，單位生產(chǎn)成本275元，乙產(chǎn)品月初庫(kù)存2155件，單位生產(chǎn)成本240元。52 按照應(yīng)納增值稅額102000（銷項(xiàng)稅額214200進(jìn)項(xiàng)稅額112200）元的7%和3%計(jì)算并結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)納城建稅和教育費(fèi)附加7140元和3060元。53 31日將12月份各損益類賬戶余額轉(zhuǎn)至“本年利潤(rùn)”賬戶。其中：帳戶為貸方余額的是：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 1 260 000（甲產(chǎn)品）元，營(yíng)業(yè)外收入10 000元；帳戶為借方余額的是：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本860100元，主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加10200元，管理費(fèi)用74 100元，財(cái)務(wù)費(fèi)用6 000元，營(yíng)業(yè)費(fèi)用1 600元，營(yíng)業(yè)外支出18 000元。54 31日,按照利潤(rùn)總額（視為應(yīng)稅所得額，111月份實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)利潤(rùn)1 200 000元，本月實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)300 000元，已計(jì)算結(jié)轉(zhuǎn)所得稅330 000元）的33% 計(jì)算和結(jié)轉(zhuǎn)所得稅165 000元。同時(shí)將所得稅轉(zhuǎn)至“本年利潤(rùn)”賬戶。55 31日,按全年實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)1 005 000元的10% 提取法定盈余公積（111月份已提取8