中小企業(yè)費(fèi)用報(bào)銷管理制度

1、費(fèi)用報(bào)銷管理制度為了加強(qiáng)公司成本管理，減少不必要的開支，實(shí)現(xiàn)公司利潤(rùn)最大化，公司費(fèi)用開支必須遵循"費(fèi)用與收入比”、“計(jì)劃總額控制”、“先申報(bào)審批，后支出報(bào)銷”的原則。同時(shí)，為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)預(yù)算管理，做到各項(xiàng)開支嚴(yán)格遵循財(cái)務(wù)制度，特制定本制度。一、費(fèi)用報(bào)銷的審批權(quán)限1、費(fèi)用支出的前提是該費(fèi)用必須是實(shí)際支出并列入預(yù)算，對(duì)未列入預(yù)算的費(fèi)用，由公司領(lǐng)導(dǎo)提出調(diào)整預(yù)算，經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后執(zhí)行。2、費(fèi)用報(bào)銷的審批權(quán)限：預(yù)算內(nèi)費(fèi)用2000元以下，部門負(fù)責(zé)人審批；2000元以上的（超標(biāo)準(zhǔn)、超權(quán)限）由部門負(fù)責(zé)人提出建議，上報(bào)董事長(zhǎng)審批。（詳見(jiàn)費(fèi)用報(bào)銷及借款簽字審批權(quán)限一覽表）3、為加強(qiáng)預(yù)算控制，同時(shí)保證費(fèi)用支

2、出及報(bào)銷單據(jù)的合法性，公司各種報(bào)銷單據(jù)需經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核、簽字。未經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核、簽字的單據(jù)，不得報(bào)銷。二、費(fèi)用報(bào)銷的審批原則1、費(fèi)用報(bào)銷需經(jīng)辦人的部門領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，但部門領(lǐng)導(dǎo)不得自行批準(zhǔn)自己的報(bào)銷費(fèi)用。2、不得逾越流程，不得未經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)審批，直接提交公司直屬領(lǐng)導(dǎo)審批，不得未經(jīng)財(cái)務(wù)人員審批直接提交公司領(lǐng)導(dǎo)審批。3、出納必須憑由經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)、公司領(lǐng)導(dǎo)（超標(biāo)準(zhǔn)超權(quán)限）均簽名后的報(bào)銷單支付相關(guān)費(fèi)用，一旦發(fā)現(xiàn)違規(guī)操作，對(duì)出納通報(bào)批評(píng)；如造成經(jīng)濟(jì)損失，由出納及相關(guān)人員承擔(dān)連帶責(zé)任。三、報(bào)銷人、審批人的責(zé)任報(bào)銷人（經(jīng)辦人）：因公辦理業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)向?qū)Ψ剿魅∠鄳?yīng)的原始單據(jù)，經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生后應(yīng)及時(shí)準(zhǔn)確的填寫報(bào)銷單據(jù)

3、，對(duì)經(jīng)辦的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)及提供的原始單據(jù)的真實(shí)性負(fù)有直接責(zé)任，并有責(zé)任及時(shí)向財(cái)務(wù)人員提供其審核所需的相應(yīng)文件或資料。LOGO文件編號(hào)：xx-FD-181003部門領(lǐng)導(dǎo)：對(duì)本部門發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行確認(rèn)及對(duì)經(jīng)辦人提供的原始單據(jù)進(jìn)行審核，對(duì)報(bào)銷業(yè)務(wù)負(fù)有直接審核責(zé)任，并有責(zé)任協(xié)助財(cái)務(wù)人員的審核工作。財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)：審核報(bào)銷的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是否符合相應(yīng)的規(guī)定，審核報(bào)銷所提供的原始單據(jù)是否符合相應(yīng)的要求，審核報(bào)銷單據(jù)中是否按要求填寫相應(yīng)的項(xiàng)目和內(nèi)容。對(duì)不符合要求的報(bào)銷單據(jù)、原始單據(jù)及填寫不規(guī)范的行為提出相應(yīng)的處理意見(jiàn)。公司領(lǐng)導(dǎo)：對(duì)所轄部門預(yù)算外費(fèi)用開支的審核和部門領(lǐng)導(dǎo)人審批權(quán)限外的費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)的審核和管理。四、費(fèi)用報(bào)銷的報(bào)

4、銷原則1、預(yù)算內(nèi)的費(fèi)用報(bào)銷，經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)審核、財(cái)務(wù)審核授權(quán)人審批后方可直接報(bào)銷。2、所有的報(bào)銷均遵循“誰(shuí)支出、誰(shuí)報(bào)銷”的原則，嚴(yán)禁假借他人的名義報(bào)銷自己費(fèi)用的行為。3、嚴(yán)禁報(bào)銷虛假費(fèi)用的行為，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)者斷然處置。4、無(wú)預(yù)算或預(yù)算外的費(fèi)用報(bào)銷，須經(jīng)財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)簽署意見(jiàn)、董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后方可列支。5、每辦一次業(yè)務(wù)，應(yīng)該填寫一張報(bào)銷申請(qǐng)單。業(yè)務(wù)招待費(fèi)用、采購(gòu)費(fèi)、餐費(fèi)不論金額大小，一律每發(fā)生一次填寫一張。凡籠統(tǒng)地在報(bào)銷單上寫上“X月”的費(fèi)用，或多次業(yè)務(wù)單據(jù)分不清的，財(cái)務(wù)部不予受理。6、所有部門的費(fèi)用開支，與部門績(jī)效考核掛鉤，做好計(jì)劃總額控制。費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)走“先申請(qǐng)、后開支、再報(bào)銷”的流程，財(cái)務(wù)人員根據(jù)預(yù)算來(lái)審核和

5、支付。相關(guān)預(yù)算外費(fèi)用在發(fā)生費(fèi)用前，應(yīng)該先書面請(qǐng)示公司直屬領(lǐng)導(dǎo)，得到批準(zhǔn)后才可以發(fā)生相關(guān)費(fèi)用，堅(jiān)決杜絕“先斬后奏”的現(xiàn)象，事先申請(qǐng)以公司直屬領(lǐng)導(dǎo)簽名的日期為準(zhǔn)。公司直屬領(lǐng)導(dǎo)外出時(shí)，或本人出差在外遇緊急情況時(shí)，應(yīng)電話或郵件通知董事長(zhǎng)或公司直屬領(lǐng)導(dǎo)，得到許可后才可進(jìn)行。事后應(yīng)及時(shí)補(bǔ)交申請(qǐng)表，作為報(bào)銷的依據(jù)。7、報(bào)銷入賬時(shí)限要求：(1)費(fèi)用報(bào)銷必須及時(shí)，當(dāng)月費(fèi)用(上月28日后至當(dāng)月28日)必須當(dāng)月報(bào)銷、清算。（2）差旅費(fèi)用必須在結(jié)束后5天內(nèi)報(bào)銷。特殊延期（如外地出差時(shí)間較長(zhǎng)）,需提出書面報(bào)告，由公司直屬領(lǐng)導(dǎo)簽署意見(jiàn)后才可以報(bào)銷。（3）逾期單據(jù)，財(cái)務(wù)部將不再受理，由此造成的損失，由報(bào)銷人自己承擔(dān)。（4）

6、因單據(jù)不合要求，被退回按規(guī)定可以重新報(bào)銷的，應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)處理，并在報(bào)銷單的附件上說(shuō)明“上次退回重新填列”，以區(qū)別在正常報(bào)銷時(shí)限內(nèi)的單據(jù)；被退回不得重新報(bào)銷的，下次拿回再報(bào)銷的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將嚴(yán)肅處理。8、跨年度的費(fèi)用必須在次年1月20號(hào)之前填單報(bào)銷完畢（特殊情況則需董事長(zhǎng)簽字），年終結(jié)算后不管何種原因均不得報(bào)銷上年度費(fèi)用。9、從出納處領(lǐng)取報(bào)銷款時(shí)，需報(bào)銷人簽名確認(rèn)（網(wǎng)銀支付的領(lǐng)款人處也要簽名）。對(duì)于領(lǐng)款不方便的，需由他人代領(lǐng)的，本人應(yīng)該出具書面代理書，指定代理領(lǐng)款人。由代理人在領(lǐng)款表上簽字，無(wú)書面代理書，其他人不得代領(lǐng)，出納有權(quán)拒絕。出納要把代理書附于領(lǐng)款單后面。財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)不定期抽查款項(xiàng)是否如

7、實(shí)發(fā)放。10、費(fèi)用報(bào)銷的范圍僅限于公司規(guī)定幾大類，凡屬于個(gè)人生活性質(zhì)的支出一律不予在公司報(bào)銷。五、費(fèi)用報(bào)銷的內(nèi)容規(guī)定1、辦公費(fèi)用：辦公費(fèi)用是指在公司日常經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，由公司統(tǒng)一支付或由部門或個(gè)人分別支付但由公司承擔(dān)的與公司業(yè)務(wù)相關(guān)的費(fèi)用以及公司規(guī)定可以由公司負(fù)擔(dān)的福利開支。辦公費(fèi)為公司領(lǐng)用的筆、墨、紙張、耗材、家俱器具、辦公用具，以及規(guī)定自購(gòu)的日常消耗物資、郵寄費(fèi)、復(fù)印費(fèi)（包括除宣傳廣告品印刷以外的印刷費(fèi)）、低值易耗品購(gòu)買及辦公設(shè)施設(shè)備的維護(hù)費(fèi)用等。辦公費(fèi)支出應(yīng)遵從“保證供應(yīng)、方便工作、節(jié)省開支”的原則，由行政部門統(tǒng)籌計(jì)劃并統(tǒng)一采購(gòu)。2、業(yè)務(wù)招待費(fèi)：業(yè)務(wù)招待費(fèi)是指因業(yè)務(wù)需要或者工作需要招待客戶和

8、外單位人員等而發(fā)生的禮金、禮品、公關(guān)費(fèi)、贊助費(fèi)、會(huì)務(wù)費(fèi)、餐費(fèi)、娛樂(lè)費(fèi)、差旅費(fèi)、住宿費(fèi)等交際應(yīng)酬支出。A、業(yè)務(wù)招待費(fèi)的使用原則：業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)遵循勤儉節(jié)約，不奢侈浪費(fèi)。嚴(yán)格按照規(guī)定要求和預(yù)算開支。R業(yè)務(wù)招待費(fèi)的管理原則：（1）業(yè)務(wù)招待費(fèi)使用實(shí)行預(yù)算控制原則，所有的招待實(shí)行事前審批制度。（2）嚴(yán)格執(zhí)行分級(jí)別接待原則，對(duì)應(yīng)接待。禁止越級(jí)別接待。遇特殊事項(xiàng)或其他部門因業(yè)務(wù)需要招待的，必須先填寫業(yè)務(wù)招待申請(qǐng)報(bào)告（詳見(jiàn)附表2）,說(shuō)明招待對(duì)象、時(shí)間、事由、人數(shù)、預(yù)計(jì)金額，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。報(bào)銷時(shí)憑批準(zhǔn)的業(yè)務(wù)招待申請(qǐng)報(bào)告，無(wú)報(bào)告的財(cái)務(wù)不予以認(rèn)可。業(yè)務(wù)招待費(fèi)基本標(biāo)準(zhǔn)及使用對(duì)象檔次適合人員餐飲標(biāo)準(zhǔn)住宿標(biāo)準(zhǔn)陪

9、同人員特級(jí)公司董事政府重要官員公司特邀嘉賓控制在5人2000元以下，增加人數(shù)按100元/人標(biāo)準(zhǔn)累計(jì)。（含酒水）四星級(jí)酒店以上協(xié)議酒店豪華向項(xiàng)目負(fù)責(zé)人經(jīng)理/總監(jiān)總經(jīng)理高級(jí)客力項(xiàng)目負(fù)責(zé)人政府機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)高層領(lǐng)導(dǎo)控制在5人1500元以下，增加人數(shù)按100元/人標(biāo)準(zhǔn)累計(jì)。（含酒水）四星級(jí)酒店以上協(xié)議酒店單間項(xiàng)目負(fù)責(zé)人經(jīng)理/總監(jiān)總經(jīng)理中級(jí)項(xiàng)目主要經(jīng)辦人政府經(jīng)辦人員企業(yè)高層助理控制在5人1000元以下，增加人數(shù)按100元/人標(biāo)準(zhǔn)累計(jì)。（含酒水）經(jīng)濟(jì)型商務(wù)酒店標(biāo)問(wèn)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人經(jīng)理/總監(jiān)普通級(jí)客戶單位業(yè)務(wù)員公司特邀來(lái)賓其他客人控制在5人500元以下，增加人數(shù)按100元/人標(biāo)準(zhǔn)累計(jì)。（含酒水）可/或不提供普通員工

10、部門經(jīng)理3、差旅費(fèi):連續(xù)出差3日或長(zhǎng)途出差及重大原因方可借款，借款必須提前一天通知財(cái)務(wù)用款金額，否則不予支付。借款的原則是“前賬未清，后賬不借借款的最長(zhǎng)期限為1個(gè)月,若無(wú)特殊事由超期的將從當(dāng)月工資中扣除。借款必須填制借款審批單，由借款人詳細(xì)填寫：借款人、所屬部門、借款日期、用途及預(yù)計(jì)報(bào)賬日期。其審批手續(xù)與費(fèi)用報(bào)銷相同，在借款手續(xù)齊全后出納方可付款。原則上出差人員回來(lái)5天內(nèi)到財(cái)務(wù)清賬。出差人員的住宿費(fèi)、往返車票、伙食補(bǔ)助費(fèi)、出差市內(nèi)交通費(fèi)按級(jí)別核定，超支部分自負(fù)。出差國(guó)外，出發(fā)前應(yīng)有預(yù)算，酒店及機(jī)票提前預(yù)定，預(yù)定前應(yīng)向董事長(zhǎng)/總經(jīng)理報(bào)告及得到批準(zhǔn)。差旅費(fèi)以實(shí)報(bào)實(shí)銷方式報(bào)銷。員工出差需坐飛機(jī)/高鐵

11、須董事長(zhǎng)特批（1）差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn):職別交通工具住宿標(biāo)準(zhǔn)（元/天）伙食標(biāo)準(zhǔn)市內(nèi)交通費(fèi)（國(guó)內(nèi)）一類二類其它董事/總經(jīng)理飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙高鐵一等座火車軟臥400元/天限額內(nèi)憑證實(shí)支實(shí)銷150元/天限額內(nèi)憑證實(shí)支實(shí)銷實(shí)支實(shí)銷副總/總監(jiān)飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙高鐵二等座火車硬臥350300250100元/天50元/天經(jīng)理級(jí)以下高鐵普座火車硬臥20018015060元/天40元/天備注：1、一類消費(fèi)城市：指直轄市、特別行政區(qū)、GD"于1600億且市區(qū)人口大于200萬(wàn)的城市：北京、天津、沈陽(yáng)、大連、哈爾濱、濟(jì)南、青島、南京、上海、杭州、武漢、廣州、深圳、香港、澳門、重慶、成都、西安（18個(gè)）2、二類消費(fèi)城市：指省會(huì)城

12、市、經(jīng)濟(jì)特區(qū)城市，石家莊、長(zhǎng)春、呼和浩特、太原、關(guān)B州、合肥、無(wú)錫、蘇州、寧波、福州、廈門、南昌、長(zhǎng)沙、汕頭、珠海、海口、三亞、南寧、貴陽(yáng)、昆明、拉薩、蘭州、西寧、銀川、烏魯木齊（25個(gè)）3、其它消費(fèi)城市：指除上述以外的消費(fèi)城市。（2）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說(shuō)明：a.住宿費(fèi)按出差地區(qū)（一般地區(qū)、直轄市及省會(huì)城市、特區(qū)及北京、上海、廣州大都市）和人員級(jí)別分別制定標(biāo)準(zhǔn)，同行同性2人出差，按最高的單人標(biāo)準(zhǔn)予以報(bào)銷。住宿費(fèi)報(bào)銷時(shí)必須提供住宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補(bǔ)償；超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。b.實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)算以所乘交通工具出發(fā)時(shí)間到返深圳時(shí)間為準(zhǔn)，12:00以后出發(fā)（或12:00

13、以前到達(dá)）以半天計(jì)，12:00以前出發(fā)（或12:00以后到達(dá)）以一大計(jì)。c.伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干制，依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷形式，特殊情況無(wú)相關(guān)票據(jù)時(shí)可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。d.宴請(qǐng)客戶需由公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可報(bào)銷業(yè)務(wù)招待費(fèi)，同時(shí)按比例（早餐20%、午餐或晚餐40%）扣減出差人當(dāng)天的伙食補(bǔ)貼。e.出差時(shí)由對(duì)方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。f.飛機(jī)乘坐規(guī)定：經(jīng)理級(jí)員工省外出差可乘坐飛機(jī)，其他級(jí)別員工出差一般不可乘坐飛機(jī)，但路途較遠(yuǎn)且出差任務(wù)緊急的，須經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)方可乘坐飛機(jī)。飛機(jī)票統(tǒng)一由公司行政人事部安排購(gòu)買。機(jī)票的訂票則由出差人員提前5個(gè)工作日告

14、知行政人事部出差目的地，并于出差前一天到行政人事部領(lǐng)取機(jī)票。4、汽車費(fèi)用及運(yùn)輸費(fèi)(1)車輛管理、維修和保養(yǎng)，由行政人事部統(tǒng)一負(fù)責(zé)安排。行政人事部應(yīng)根據(jù)車輛狀況編制車輛的年度保養(yǎng)維修計(jì)劃及具體的用款計(jì)劃，報(bào)經(jīng)審批后執(zhí)行。日常車輛維護(hù)費(fèi)用，經(jīng)公司核定標(biāo)準(zhǔn)后在標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)掌握使用。各種車輛保險(xiǎn)費(fèi)由公司統(tǒng)一到指定的保險(xiǎn)公司投保。(2)汽車的年檢費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、養(yǎng)路費(fèi)、維修費(fèi)費(fèi)用據(jù)實(shí)報(bào)銷，報(bào)銷費(fèi)用時(shí)需附費(fèi)用清單；深圳市區(qū)外加油費(fèi)或特殊原因產(chǎn)生的加油費(fèi)發(fā)票必須日期填寫完整，注明加油原因；所有罰款一律不予以報(bào)銷(公司領(lǐng)導(dǎo)特批者除外)，法律責(zé)任應(yīng)由肇事者負(fù)責(zé)。(3)對(duì)于長(zhǎng)期托運(yùn)(物流公司)的合作單位應(yīng)簽定協(xié)議，由運(yùn)

15、輸單位將運(yùn)費(fèi)發(fā)票、發(fā)貨記錄交于物流，由其對(duì)單價(jià)、數(shù)量、運(yùn)輸費(fèi)用金額審核后填制付款單據(jù)。5、市內(nèi)交通費(fèi)(1)員工因特急事務(wù)外出或其它特殊原因需打車的要事前經(jīng)部門負(fù)責(zé)人同意，必須于五日內(nèi)憑的土票填寫報(bào)銷單據(jù)注明原因和起始地點(diǎn)，逾期簽批不予認(rèn)可。(2)因工作需要晚加班的人員，晚上10:30以后在沒(méi)有公共交通工具的情況下，方可打的，報(bào)銷同上。6、租金及水電物管費(fèi)：根據(jù)合同的約定時(shí)間、金額、方式進(jìn)行操作。經(jīng)辦人憑發(fā)票填制付款申請(qǐng)單，詳細(xì)填寫付款單位全稱、支付項(xiàng)目、支付金額等內(nèi)容。商場(chǎng)賬扣費(fèi)用必須開具發(fā)票，并由經(jīng)手人在發(fā)票背面簽字確認(rèn)，便于財(cái)務(wù)復(fù)核。7、快遞費(fèi)用：由各部門負(fù)責(zé)人審核，各相關(guān)人員每月底將所發(fā)

16、送快遞單據(jù)整理呈部門負(fù)責(zé)人審核后，傳交行政部復(fù)核并通知快遞公司開具發(fā)票到財(cái)務(wù)結(jié)賬。8、專項(xiàng)支出費(fèi)用：主要包括軟件及固定資產(chǎn)購(gòu)置、裝修工程費(fèi)、咨詢顧問(wèn)費(fèi)、廣告宣傳費(fèi)、員工活動(dòng)費(fèi)及其他專項(xiàng)費(fèi)用。(1)資產(chǎn)購(gòu)置費(fèi)用申請(qǐng)時(shí)，按公司資產(chǎn)管理制度相關(guān)規(guī)定填寫資產(chǎn)購(gòu)置中請(qǐng)單或采購(gòu)申請(qǐng)單并報(bào)批。(2)結(jié)賬報(bào)銷時(shí)資產(chǎn)驗(yàn)收(軟件應(yīng)安裝調(diào)試)無(wú)誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫(kù)手續(xù)，按規(guī)定填寫報(bào)銷單(經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫(kù)單)；再按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?；?cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單以轉(zhuǎn)賬形式付款；若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。(3)裝修工程費(fèi)、咨詢顧問(wèn)費(fèi)、廣告宣傳費(fèi)等

17、，此類費(fèi)用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理根據(jù)實(shí)際需要向公司領(lǐng)導(dǎo)提交請(qǐng)示報(bào)告(含項(xiàng)目可行性分析、費(fèi)用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測(cè)表等)，經(jīng)財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)簽署審核意見(jiàn)后報(bào)董事長(zhǎng)及其授權(quán)人審批，根據(jù)合同審批流程處理。(4)專項(xiàng)費(fèi)用的合同簽訂，由直接負(fù)責(zé)部門與合作方洽談，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后簽訂正式合作合同，(合同簽訂前由公司法律顧問(wèn)的審核，合同應(yīng)注明付款方式等)。審批后的報(bào)告文件到財(cái)務(wù)部備案，以便財(cái)務(wù)備款。9、店鋪日常費(fèi)用報(bào)銷：各直營(yíng)店鋪除商場(chǎng)合同規(guī)費(fèi)(如商場(chǎng)提成、物業(yè)管理費(fèi)、促銷費(fèi)、廣告費(fèi)、服務(wù)費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等)和店鋪員工工資外，各直營(yíng)店鋪發(fā)生的日常費(fèi)用報(bào)銷必須由各店長(zhǎng)填寫公司規(guī)范統(tǒng)一的店鋪費(fèi)用報(bào)銷單，提交區(qū)域經(jīng)理初審，區(qū)

18、域經(jīng)理須于每月5號(hào)前完成負(fù)責(zé)店鋪的初審并呈交銷售總監(jiān)審核，銷售總監(jiān)于每月10號(hào)完成審核并將單據(jù)快遞到總部財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部按公司費(fèi)用報(bào)銷流程規(guī)定，于5個(gè)工作日完成店鋪費(fèi)用報(bào)銷付款工作。注意：店鋪每月費(fèi)用結(jié)算期定為上月29號(hào)到本月28號(hào)，29號(hào)及以后發(fā)生的則算下個(gè)月費(fèi)用。10、其他費(fèi)用：以上未未包括的其他費(fèi)用，經(jīng)財(cái)務(wù)審核，報(bào)公司負(fù)責(zé)人審批后予以開支。11、為簡(jiǎn)化手續(xù)下列費(fèi)用在正常開支范圍內(nèi)由董事長(zhǎng)授權(quán)的分管領(lǐng)導(dǎo)人審批，但當(dāng)費(fèi)用開支異常時(shí)必須向董事長(zhǎng)匯報(bào)。(1)各種應(yīng)交稅金(含印花稅、車輛使用稅)；(2)各月發(fā)放的工資性福利(住房補(bǔ)貼、交通補(bǔ)貼、通訊補(bǔ)貼)；(3)各月應(yīng)交養(yǎng)老保險(xiǎn)金、待業(yè)保險(xiǎn)金等“五險(xiǎn)

19、一金”；(4)向金融機(jī)構(gòu)辦理結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)發(fā)生的郵電、手續(xù)費(fèi)、貸款息。六、費(fèi)用報(bào)銷的審批流程1、一般的費(fèi)用報(bào)銷流程(預(yù)算范圍之內(nèi)或有經(jīng)審批的費(fèi)用)2、特殊的報(bào)銷流程(預(yù)算之外或沒(méi)有審批權(quán)限的費(fèi)用)七、借款管理規(guī)定及借支付款流程1、借款管理規(guī)定：(1)出差借款：出差人員憑審批后的出差申請(qǐng)表按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。(2)其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)賬，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。(3)借款金額規(guī)定：借支起點(diǎn)為人民幣壹仟元(¥1000)。各項(xiàng)借款金額低于壹仟元的原則上不允許預(yù)借款，由經(jīng)辦人員先行墊付。各項(xiàng)借款金額超過(guò)5000元，應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。(4)借款銷賬規(guī)定：借款銷賬時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請(qǐng)單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷賬。(5)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款，從工資中扣回。試用期未過(guò)的借支金額不得超過(guò)其