國際結(jié)算之信用證的種類

1、1第六章第六章 信用證的種類信用證的種類2第一節(jié)第一節(jié) 信用證的種類信用證的種類 一、按一、按L/C下的匯票是否隨付貨運單據(jù)下的匯票是否隨付貨運單據(jù)1、跟單信用證（Documentary L/C）n憑跟單匯票或僅憑貨運單據(jù)付款的信用證。2、光票信用證（Clean L/C）n不憑貨運單據(jù)，僅憑匯票付款的信用證。 3二、根據(jù)信用證開出后是否可被撤銷二、根據(jù)信用證開出后是否可被撤銷1、可撤銷信用證（Revocable L/C）n指開證銀行開出信用證，以后盡管在信用證的有效期之內(nèi)，開證銀行可不經(jīng)受益人或其他有關(guān)當事人的同意，隨時修改和撤銷。2、不可撤銷信用證（Irrevocable L/C）n是指信用

2、證一經(jīng)開出，在有效期內(nèi)，開證行未經(jīng)受益人或有關(guān)當事人的同意，對信用證的內(nèi)容不得隨意修改或撤銷。只要受益人提供的單據(jù)符合信用證規(guī)定，開證行或其指定的銀行就必須履行付款責任。nUCP600 的規(guī)定4三、按是否有另一家銀行對之加以保兌三、按是否有另一家銀行對之加以保兌1、保兌信用證、保兌信用證（1）一份信用證上除了有開證銀行確定的付款保證外，還有另一家銀行確定的付款保證，這樣的信用證就是保兌信用證。（2）保兌行對信用證所負擔的責任與信用證開證行所負擔的責任相當。（3）保兌的信用證的特點n有開證行和保兌行雙重確定的付款承諾。n保兌行的確定的付款承諾。5（4）保兌行對信用證加具保兌的具體做法開證行在給通

3、知行的信用證通知書中授權(quán)另一家銀行（通知行）在信用證上加保。如：nwithout adding your confirmationnadding your confirmation nadding your confirmation, if requested by the Beneficiary通知行用加批注等的方法，表明保證兌付或保證對符合信用證條款規(guī)定的單據(jù)履行付款并簽字。例如： nThis credit is confirmed by us. We hereby added out confirmation to this credit. （此系由我行加保的信用證。我行因此給該信用證加

4、具保兌。） 62、不保兌信用證、不保兌信用證（1）不保兌信用證是未經(jīng)另一家銀行加保的信用證。即便開證行要求另一家銀行加保，如果該銀行不愿意在信用證上加具保兌，則被通知的信用證仍然只是一份未加保的不可撤銷信用證。通知行在給受益人的信用證通知中一般會寫上： nThis is merely an advice of credit issued by the above mentioned bank which conveys no engagement on the part of this bank. （這是上述銀行所開信用證的通知，我行只通知而不加保證。）（2）不保兌信用證的特點：只有開證行一重

5、確定的付款責任73、沉默保兌、沉默保兌（1）沉默保兌：指的是雖然開證行并未授權(quán)指定銀行對信用證進行保兌，而指定銀行加具了它的保兌的情況。（2）這種保兌代表了保兌行和受益人之間的協(xié)議，僅對受益人和保兌行有效。8四、按兌現(xiàn)方式劃分四、按兌現(xiàn)方式劃分n即期付款信用證即期付款信用證(by payment at sight)n延期付款信用證延期付款信用證(by deferred payment at )n承兌信用證承兌信用證 (by acceptance of drafts at )n議付信用證議付信用證 (by negotiation)9（一）即期付款信用證（一）即期付款信用證 信用證規(guī)定受益人開立即

6、期匯票、或不需即期匯票僅憑單據(jù)即可向指定銀行提示請求付款的信用證。10（二）延期付款信用證（二）延期付款信用證1、不需匯票，僅憑受益人交來單據(jù)，審核相符確定銀行承擔延期付款責任起，延長一段時間，及至到期日付款的信用證。2、在業(yè)務(wù)處理上，延期付款信用證與承兌信用證類似，所不同的是受益人不需要出具匯票，只需將符合信用證規(guī)定的單據(jù)交到指定銀行，指定銀行在驗單無誤后收入單據(jù)，待信用證到期再行付款。3、延期付款信用證由于沒有匯票，也就沒有銀行承兌，對于受益人來說明顯的不利處在于無法象承兌信用證那樣去貼現(xiàn)匯票。11（三）承兌信用證（三）承兌信用證1、含義、含義 信用證規(guī)定開證行對于受益人開立以開證行自己為

7、付款人或以其他銀行為付款人的遠期匯票，在審單無誤后，應承擔承兌匯票并于到期日付款責任的信用證。2、具體做法、具體做法 受益人開出以開證行或指定銀行為受票人的遠期匯票，連同商業(yè)單據(jù)一起交到信用證指定銀行；銀行收到匯票和單據(jù)后，先驗單，如單據(jù)符合信用證條款，則在匯票正面寫上“承兌”字樣并簽章，然后將匯票交還受益人（出口商），收進單據(jù)。待信用證到期時，受益人再向銀行提示匯票要求付款，這時銀行才付款。銀行付款后無追索權(quán)。123、分類、分類（1）買方遠期信用證）買方遠期信用證/假遠期信用證（假遠期信用證（Buyers Usance Credit） 是在合同訂明使用即期信用證的情況下，進口商要求開立的是遠

8、期信用證和遠期匯票，但出口商可以即期收到十足貨款，貼現(xiàn)利息由進口商承擔。（2）賣方遠期信用證（）賣方遠期信用證（Sellers Usance Credit）n合同訂明即期信用證，銀行開立遠期信用證，到期支付票面金額和利息。n合同訂明遠期信用證，銀行開立遠期信用證。1314（四）議付信用證（四）議付信用證1、含義、含義 議付行議付或購買受益人在信用證項下交來的匯票/單據(jù)，只要這些匯票、單據(jù)與信用證條款相符，就將被開證行正當付款，這種信用證即為議付信用證。2、具體操作方法、具體操作方法 受益人開具匯票，連同單據(jù)一起向信用證允許的銀行進行議付，議付銀行則在審單后扣除墊付資金的利息，將余款付給受益人。

9、然后議付行將匯票與單據(jù)按信用證規(guī)定的方法交與開證行索償。153、議付信用證下受益人開出的匯票有即期和遠期之分（1）即期匯票 受益人開立以開證行為付款人、以受益人（背書給議付行）或議付行為收款人的即期匯票，到信用證允許的銀行進行交單議付，議付銀行審單無誤后立即付款，然后將匯票和單據(jù)寄開證行索償。（2）遠期匯票 受益人開立遠期匯票，到信用證允許的銀行交單議付；議付行審單無誤后，將匯票、單據(jù)寄交開證行承兌，開證行承兌后，寄出“承兌通知書”給議付行或?qū)R票退給議付行在進口地的代理行保存，等匯票到期時提示開證行付款，款項收妥后匯交出口商。如果出口商要求將銀行承兌匯票貼現(xiàn)，則議付行在進口地的代理行可將開證

10、行的承兌匯票送交貼現(xiàn)公司辦理貼現(xiàn)，出口商負擔貼現(xiàn)息。164、按信用證議付的范圍不同，議付信用證又可分為限制議付信用證和自由議付信用證兩種情況。（1）限制議付信用證(Restrict Negotiation Credit) 這是指定議付銀行的信用證。在限制信用證中有具體的議付行名稱，如：Credit available with Bank of China, Shanghaiby payment at sightby deferred payment at:by acceptance of drafts at:by negotiationagainst the documents detaile

11、d herein:and Beneficiarys drafts drawn at sight on The Bank of Tokyo Ltd., Tokyo, Japan17（2）自由議付信用證(Open Negotiation Credit) 這是不指定議付行的議付信用證。如：Credit available with Any Bank in China by payment at sight by deferred payment at: by acceptance of drafts at: by negotiationagainst the documents detailed h

12、erein: and Beneficiarys drafts drawn at sight on The Bank of Tokyo Ltd., Tokyo, Japan 18n案例案例 我某出口公司與新西蘭商人成交一批出口貨物。我某出口公司與新西蘭商人成交一批出口貨物。原合同規(guī)定買方開不可撤銷即期信用證，但對方開原合同規(guī)定買方開不可撤銷即期信用證，但對方開來的卻是一張來的卻是一張 60 天的遠期信用證。不過在證中規(guī)天的遠期信用證。不過在證中規(guī)定：定： “discount charges for payment at 60 days are borne by buyers and payabl

13、e at maturity in the scope of this credit.”問此證是否為問此證是否為假遠期信用證假遠期信用證？我可否接受？我可否接受？19五、五種信用證比較表五、五種信用證比較表20五、按受益人對信用證的權(quán)利可否轉(zhuǎn)讓五、按受益人對信用證的權(quán)利可否轉(zhuǎn)讓n可轉(zhuǎn)讓信用證n不可轉(zhuǎn)讓信用證 21（一）可轉(zhuǎn)讓信用證（一）可轉(zhuǎn)讓信用證1、定義 指信用證的受益人（第一受益人）可以請求轉(zhuǎn)讓行，將信用證全部或部分轉(zhuǎn)讓給一個或數(shù)個受益人（第二受益人）使用的信用證。222、可轉(zhuǎn)讓信用證的當事人、可轉(zhuǎn)讓信用證的當事人（1）申請人：進口商（2）開證行：進口商的銀行（3）通知行：通知信用證的出口地

14、銀行（可與轉(zhuǎn)讓行為同一家銀行）（4）第一受益人：出口商（中間商）（5）第二受益人：出口商的供貨商（6）轉(zhuǎn)讓行n在付款、承兌和限制議付的信用證下，指定行就是轉(zhuǎn)讓行；n在自由議付的信用證下，開證行會授權(quán)一家銀行（通常是通知行）為轉(zhuǎn)讓行；n開證行自己承兌、付款時，轉(zhuǎn)讓行就是開證行本身。233、可轉(zhuǎn)讓信用證的運作程序、可轉(zhuǎn)讓信用證的運作程序241、申請開證申請開證（1）可轉(zhuǎn)讓信用證的正確名稱是Irrevocable Transferable Documentary Credit。（2）并非任何銀行都可以辦理信用證的轉(zhuǎn)讓，轉(zhuǎn)讓銀行必須是信用證中的被指定銀行，或者在自由議付信用證下開證行特別授權(quán)的銀行。（

15、3）與UCP500相比，UCP600在第38條中加了一句“開證行也可以擔任轉(zhuǎn)讓行”。開證行轉(zhuǎn)讓自身開立的可轉(zhuǎn)讓信用證可減少另一行轉(zhuǎn)讓的環(huán)節(jié)，第二受益人可以直接向開證行交單。2、傳遞原始信用證傳遞原始信用證 開出的原始可轉(zhuǎn)讓信用證，必須傳遞給通知行，而不是傳遞給指定銀行。253、通知信用證通知信用證4、請求轉(zhuǎn)讓信用證請求轉(zhuǎn)讓信用證（1）轉(zhuǎn)讓行必須同意轉(zhuǎn)讓范圍和轉(zhuǎn)讓方式，并應收取第一受益人交納的轉(zhuǎn)讓費。（2）ICC 632 R375 案例1.指出，轉(zhuǎn)讓行的責任是將原始信用證內(nèi)容和第一受益人提供的轉(zhuǎn)讓申請書內(nèi)容轉(zhuǎn)換至轉(zhuǎn)讓信用證正文中。 轉(zhuǎn)讓申請書包括兩個主要內(nèi)容：是否變更信用證條款及是否保留修改權(quán)利

16、。26是否變更信用證條款。是否變更信用證條款。27UCP600第第38條條e款規(guī)定款規(guī)定：任何轉(zhuǎn)讓要求須說明是否允許及在何條件下允許將修改通知第二受益人，已轉(zhuǎn)讓信用證須明確說明該項條件。關(guān)于修改通知受讓人的權(quán)利有以下三種情形：關(guān)于修改通知受讓人的權(quán)利有以下三種情形：n保留修改權(quán)利。n部分放棄修改權(quán)利n放棄修改權(quán)利 部分轉(zhuǎn)讓(partial transfer)和全部轉(zhuǎn)讓與信用證是否允許分批裝運有關(guān)聯(lián)。 所謂全部或部分，指的是信用證的金額。轉(zhuǎn)讓行往往在自己的轉(zhuǎn)讓面函中或信用證的特殊條款中加以說明。285、通知轉(zhuǎn)讓信用證通知轉(zhuǎn)讓信用證 轉(zhuǎn)讓行按照原始信用證和轉(zhuǎn)讓申請書列出變動條款轉(zhuǎn)換至轉(zhuǎn)讓信用證，然

17、后通知給第二受益人。6、交單交單（1）不變更條款的轉(zhuǎn)讓信用證，不要求第一受益人調(diào)換發(fā)票，沒有賺取差價之事。（2）變更條款的轉(zhuǎn)讓信用證要求第一受益人調(diào)換發(fā)票賺取差價利潤。7、換單、寄單、索款換單、寄單、索款8、付款付款 開證行付款給轉(zhuǎn)讓行，轉(zhuǎn)讓行收到后將第二受益人的發(fā)票金額付給第二受益人，將調(diào)換發(fā)票以后的差價利潤付給第一受益人。29案例案例 I銀行開立一張不可撤消可轉(zhuǎn)讓跟單信用證，以銀行開立一張不可撤消可轉(zhuǎn)讓跟單信用證，以M作為受作為受益人，益人，A行為該證的通知行。在行為該證的通知行。在A行將該證通知行將該證通知M后，后，M指示指示A行將此證轉(zhuǎn)讓給行將此證轉(zhuǎn)讓給X，該轉(zhuǎn)證的到期日比原證早，該轉(zhuǎn)

18、證的到期日比原證早1個月。個月。 第二受益人第二受益人X受到轉(zhuǎn)證后，對于轉(zhuǎn)證的一些條款與第一受受到轉(zhuǎn)證后，對于轉(zhuǎn)證的一些條款與第一受益人益人M產(chǎn)生了分歧。雙方經(jīng)過多次協(xié)商，終未達成協(xié)議。而產(chǎn)生了分歧。雙方經(jīng)過多次協(xié)商，終未達成協(xié)議。而此時，該轉(zhuǎn)證已過期。此時，該轉(zhuǎn)證已過期。 于是于是M請求請求A行將已過期的未使用的轉(zhuǎn)證恢復到原證。鑒行將已過期的未使用的轉(zhuǎn)證恢復到原證。鑒于原證到期日尚有于原證到期日尚有1個月，個月，M要求要求A行將恢復到原證的金額再行將恢復到原證的金額再度轉(zhuǎn)讓給新的第二受益人度轉(zhuǎn)讓給新的第二受益人Y。 A行認為它不能同意行認為它不能同意M的做法。因為將該證轉(zhuǎn)讓給的做法。因為將該

19、證轉(zhuǎn)讓給Y構(gòu)成構(gòu)成了信用證的第二次轉(zhuǎn)讓，而這正違反了了信用證的第二次轉(zhuǎn)讓，而這正違反了UCP600第第38條條的規(guī)定。況且，的規(guī)定。況且，A行未從第二受益人行未從第二受益人X處收到任何貨物未出運。處收到任何貨物未出運。轉(zhuǎn)證未被使用或者同意撤銷轉(zhuǎn)證之類的信息。轉(zhuǎn)證未被使用或者同意撤銷轉(zhuǎn)證之類的信息。 請分析此案例。請分析此案例。30（二）不可轉(zhuǎn)讓信用證（Non-transferable L/C） 不可轉(zhuǎn)讓信用證是指受益人不得將信用證的權(quán)利轉(zhuǎn)讓給第三者的信用證。凡未在信用證上注明“可轉(zhuǎn)讓”者，將被視為不可轉(zhuǎn)讓信用證。31六、特殊跟單信用證六、特殊跟單信用證（一）循環(huán)信用證（一）循環(huán)信用證（Revo

20、lving Credit）1、含義 在進出口雙方訂立長期合同，分批交貨，且貨物比較單一的情況下，進口方為節(jié)省開證手續(xù)和費用，可申請開立循環(huán)信用證，即信用證允許受益人在每次規(guī)定的金額使用后，能重新恢復到原金額，直到達到規(guī)定的次數(shù)或總金額用完止。2、循環(huán)信用證的類型（1）按時間循環(huán) 受益人在一定的時間內(nèi)可多次支取信用證規(guī)定的金額。（2）按金額循環(huán) 受益人在按規(guī)定金額向議付行交單議付后，可以恢復到原金額再使用，直至用完規(guī)定的總額為止。323、恢復到原金額的具體做法（1）自動循環(huán) 指受益人在每次裝貨議付后，不需要開證行通知，信用證可自動恢復到原金額繼續(xù)使用。（2）非自動循環(huán) 指受益人在每次裝貨議付后，

21、必須經(jīng)過開證行通知，才能恢復原金額繼續(xù)使用。（3）半自動循環(huán) 指受益人在每次裝貨議付后,開證行在規(guī)定期限內(nèi)未做出不能恢復原金額的通知，即可自動恢復原金額繼續(xù)使用。33n案例案例 海南某出口公司與英商按CIF LONDON成交一批熱帶作物，裝運期為7/8月，總價10萬美元。進口方由英國標準麥加利銀行香港分行開來一張即期循環(huán)信用證，指定由某銀行海南分行議付，金額為5萬美元，即總數(shù)量一半的金額可循環(huán)使用一次。信用證規(guī)定，在第一批熱帶作物裝船并取得海運提單后，可自動恢復原金額、原數(shù)量。出口公司在第一批貨裝船并取得海運提單、備好第一批的全套單據(jù)準備向指定銀行交單議付時，該地區(qū)受強臺風影響，銀行停業(yè)2天。

22、34 出口公司在銀行開業(yè)后交單議付時已超過第一批規(guī)定的交單有效期，議付行在出口公司出具補償保證書后，向開證行寄單，在面函上提出其不符點內(nèi)容并附“憑擔保議付”單。開證行隨即復電：“第 號信用證項下的單據(jù)已收到，議付行面函所提出的不符點不能接受，建議改為信用證項下的托收，單據(jù)暫代保管，聽候你方處理意見?！背隹诠局坏冒训谝慌浳锔臑樾庞米C項下托收處理。隨后，賣方及時準備第二批貨物、報驗、托運和報關(guān)，做到如期出運、正點交單，但銀行又提出拒付第二批貨款或仍按照第一批做托收處理。貨抵倫敦后，市價疲軟，兩批托收單據(jù)均被拒付，經(jīng)出口公司多次交涉，最后以讓價20結(jié)案。 請分析此案例。35（二）背對背信用證（二

23、）背對背信用證（Back-to-Back Credit）1、含義、含義 指中間商在收到進口商開來的信用證后，以該信用證作為抵押，要求該信用證的通知行或自己的往來銀行以該信用證為基礎(chǔ)，依據(jù)原始信用證條款，另行開立以實際供貨人為受益人的新信用證，即“背對背”信用證。兩個信用證在出口地銀行是“背對背”的形式，原證的受益人成為新證的開證申請人。362、背對背信用證的業(yè)務(wù)流程背對背信用證的業(yè)務(wù)流程 (7) 發(fā)貨 (7) 發(fā)貨 (13) 發(fā)貨 (6) (8) (9) (3) (4) (12) (13) (14) (1) (17) (18) (19) 通 交 付 通 申 通 換 支 申 通 付 交 知 知

24、請 知 付 請 知 對 原 開 單 差 開 贖 背 單 款 證 對 到 單 額 證 單 款 單 證 背 證 (5)開證 (2) 開證 (17) (10) 寄單索償 (15) 寄單索償 ( 11) 償 付 ( 16) 償 付 原始信用證原始信用證 受益人（中間商）受益人（中間商） 進口商進口商 原始原始 信用證信用證 開證行開證行 原證通知行原證通知行/ 議付行議付行/ 對背證開證行對背證開證行 對背證通知對背證通知行行/議付行議付行 對背證對背證 受益人受益人 （供貨商）（供貨商） 373、注意事項、注意事項（1）背對背信用證的金額不可大于原證。（2）裝期、交單期、效期可以縮短；金額、單價可以

25、減少。（3）應以對背證的申請人（出口商）作為提單發(fā)貨人。（4）以申請人作為被保險人。（5）原始信用證禁止分批裝運，背對背信用證也應禁止分批裝運。（6）原始信用證和背對背信用證都應規(guī)定在開證行到期，并由開證行付款。384、背對背信用證與可轉(zhuǎn)讓信用證的區(qū)別、背對背信用證與可轉(zhuǎn)讓信用證的區(qū)別 可轉(zhuǎn)讓信用證可轉(zhuǎn)讓信用證背對背信用證背對背信用證開證行開證行原證與新證的開證行是同一家銀原證與新證的開證行是同一家銀行。行。原證與新證的開證行是兩原證與新證的開證行是兩家不同的銀行。家不同的銀行。背景不同背景不同明確規(guī)定明確規(guī)定“可轉(zhuǎn)讓可轉(zhuǎn)讓”，開證行、，開證行、進口商和中間商均知道信用證可進口商和中間商均知道

26、信用證可轉(zhuǎn)讓。轉(zhuǎn)讓。原證開證人、申請人和新原證開證人、申請人和新證受益人一般不知道新證證受益人一般不知道新證的存在。的存在。新證受益人在新證受益人在信用證中地位信用證中地位與原證受益人處同一地位地位，與原證受益人處同一地位地位，可獲原證開證行的付款保證可獲原證開證行的付款保證只獲新證開證行的付款保只獲新證開證行的付款保證。證。通知行地位通知行地位只是受原證開證行的委托，對第只是受原證開證行的委托，對第2 2受益人不付保證付款責任。受益人不付保證付款責任。新證開證行，獨立承擔對新證開證行，獨立承擔對新證受益人的付款責任。新證受益人的付款責任。與原證關(guān)系與原證關(guān)系直接發(fā)生關(guān)系。直接發(fā)生關(guān)系。不可能

27、發(fā)生直接關(guān)系。不可能發(fā)生直接關(guān)系。39n案例案例 一批貨物G，國內(nèi)供應商A與香港公司B商簽訂合同$100萬，香港公司B以$120萬與國外客戶C簽約。 其中，A為出口商，B為中間商，C為進口商。BANK-A為國內(nèi)的通知行，BANK-B為B公司的賬戶行，BANK-C為開證行。40n可轉(zhuǎn)讓信用證可轉(zhuǎn)讓信用證1、C向B開出L/C，金額$120萬，此證稱為母證。2、B以母證為依據(jù)，BANK-B向A開出L/C，金額$100萬，此證稱為子證。3、A收到BANK-A的通知，接受子證，然后發(fā)貨。4、A將提單$100萬的invoice，裝箱單提交BANK-A，轉(zhuǎn)遞BANK-B。5、審單無誤后，BNAK-B通知香港

28、公司B將invoice由$100萬替換成$120萬，并將單據(jù)轉(zhuǎn)遞BANK-C6、審單無誤后，BANK-C解付$120萬給BANK-B，BANK-B解付$100萬給BANK-A。41n背對背信用證背對背信用證1、C向B開出L/C，金額$120萬。2、B向BANK-B提交全額保證金，即$100萬，銀行開出一個全新的，完全獨立的L/C給A 。3、A接受$100萬的L/C，發(fā)貨。4、A將提單$100萬的invoice，裝箱單提交BANK-A，轉(zhuǎn)遞BANK-B。5、 BANK-B審單無誤后，向A解付$100萬，同時通知B買單，B領(lǐng)回全套單據(jù)。6、B將該套單據(jù)進行替換、更改，如將invoice改成自己的i

29、nvoice$120萬，將有供應商名字的提單替換成有自己香港公司名字的提單，其它單據(jù)照樣更改，然后交給BANK-B，轉(zhuǎn)遞BANK-C。7、 BANK-C審單無誤后，解付$120萬，同時通知進口商A贖單提貨。42（三）對開信用證（三）對開信用證(Reciprocal Credit)1、含義、含義 對開信用證(Reciprocal Credit)：指買賣雙方各自開立的以對方為受益人的信用證。在對等貿(mào)易中，交易雙方互為買賣雙方，雙方各為自己的進口部分互為對方開立信用證，這兩張互開的信用證便是對開信用證。2、特點特點（1）第一張信用證的受益人就是第二張信用證的申請人（2）第一張信用證的通知行就是第二張

30、信用證的開證行, 后開的證稱為回證，與第一證金額大致相等（3）兩證可以分別生效，即先開證先生效，也可以同時生效。433、對開信用證的生效問題、對開信用證的生效問題（1）同時生效 第一證開立后暫不生效，待對方開來回證，經(jīng)受益人同意后，再通知對方銀行生效，即兩證同時生效（2）分別生效 各證開立后立即生效。4445（四）（四）預支信用證預支信用證1、定義 預支信用證(Anticipatory Credit)：在信用證上列入特別條款，授權(quán)議付行或保兌行在交單前預先墊款付給受益人的一種信用證。46472、分類、分類（1）全部預支信用證全部預支信用證在全部預支信用證中，申請人在申請開證時就將全部預支款項足

31、額交給開證行，開證行在信用證上加列預支條款，授權(quán)議付行憑受益人交來光票（或收據(jù)）以及承諾書予以議付購買，而將全部信用證金額扣減利息預先墊付給受益人。全部預支信用證現(xiàn)在很少使用，因為銀行和申請人要為此承擔較大的墊款風險。48（2）部分預支信用證部分預支信用證紅條款信用證 開證行在信用證中列入一個條款，授權(quán)議付行向受益人預先支付信用證金額的一定百分比。n開證行墊款預付n議付行墊款預付49n開證行墊款預付開證行墊款預付 “開證行授權(quán)議付行預先支付信用證金額的60%給受益人須憑受益人提交下列憑證：（A）由受益人正當簽字的預支收據(jù)；（B）受益人利用該項資金購買和包裝商品的承諾；（C）受益人保證在信用證有

32、效期內(nèi)向議付行提交信用證中規(guī)定的全套單據(jù)的承諾。預付款項付給受益人后，議付行憑收據(jù)和承諾向開證行索償，開證行將立即償付。受益人交單要求議付時，議付行將預付的60%信用證金額從整個議付金額中扣除，其余約發(fā)票金額的40%，由議付行向開證行索償?！?0n 議付行墊款預付議付行墊款預付 “我行（開證行）茲授權(quán)議付行在該行自行決斷的情況下，憑你方交來即期匯票和發(fā)運貨物的承諾給予你方預付款AUD25 600.00，為信用證金額的80%。從匯票預付日到還款日期間發(fā)生的利息按照澳大利亞現(xiàn)行利率計算應由你方支付，信用證項下議付匯票的金額用來歸還預付款項本息?？紤]到議付行將預付款項給予你方，以及倘若你方最后沒有裝

33、運發(fā)貨，我行擔保還款并承諾：當議付行提出要求時，立即付給議付行有關(guān)受益人所欠預付款項本息?！?1 綠條款信用證綠條款信用證n信用證規(guī)定受益人可在出口之前開具匯票和倉單作為擔保，請求議付行預支墊款，即稱為綠條款信用證。52（五）無效信用證（五）無效信用證1、定義、定義 指含有軟條款的信用證。指含有軟條款的信用證。n軟條款：受益人不能控制的條款，目的是削弱受益軟條款：受益人不能控制的條款，目的是削弱受益人的地位以及信用證的承諾，使付款受阻。人的地位以及信用證的承諾，使付款受阻。nSoft clause：Clauses in the documentary credit which make it

34、impossible for the beneficiary (seller) to meet the conditions of the documentary credit on his own and independently of the purchaser.n帶有此種條款的信用證實質(zhì)上是變相的可撤消信用帶有此種條款的信用證實質(zhì)上是變相的可撤消信用證，極易造成單證不符而遭開證行拒付。證，極易造成單證不符而遭開證行拒付。532、常見的、常見的“軟條款軟條款”（1）開證申請人（買方）通知船公司、船名、裝船日期、目的港、驗貨人等，受益人才能裝船。（2）信用證開出后暫不生效，待進口許可證簽發(fā)

35、后通知生效，或待貨樣經(jīng)申請人確認后生效。（3）1/3正本提單直接寄開證申請人。 （4）要求開立以申請人為收貨人的記名提單。（5）信用證到期地點在開證行所在國，有效期在開證行所在國。（6）信用證限制運輸船只、船期或航線等條款。（7）含空運提單的條款，提貨人簽字就可提貨，不需交單。（8）品質(zhì)檢驗證書須由開證申請人或其授權(quán)者簽發(fā)，由開證行核實。54（9）收貨收據(jù)須由開證申請人簽發(fā)或核實。（10）自相矛盾，即規(guī)定允許提交聯(lián)運提單，又規(guī)定禁止轉(zhuǎn)船。（11）規(guī)定受益人不易提交的單據(jù)，如要求使用CMR運輸單據(jù)。（12）本證經(jīng)當局（進口國當局）審批才生效，未生效前，不許裝運。 （13）貨款須于貨物運抵目的地經(jīng)

36、外匯管理局核準后付款。（14）賣方議付時需提交買方在目的港的收貨證明。553、如何避免軟條款、如何避免軟條款（1）認真審證，及早發(fā)現(xiàn)“軟條款”。發(fā)現(xiàn)問題后要馬上與開證申請人聯(lián)系對信用證做修改。（2）盡量要求客戶從規(guī)模較大的，信譽較好的銀行開證。（3）調(diào)查了解外商企業(yè)，公司的資信及在商界的聲譽狀況。（4）特別注意審查信用證條款中的要求、規(guī)定是否和簽約的買賣合同相符合。（5）訂合同時，要力爭客戶同意由我國的商檢機構(gòu)來實行商品檢驗。 56n案例案例 某市中國銀行分行收到新加坡某銀行電開信用某市中國銀行分行收到新加坡某銀行電開信用證一份，證一份， 金額為金額為100萬美元，購花崗巖石塊，目的港萬美元，

37、購花崗巖石塊，目的港為巴基斯坦卡拉奇，證中有下述條款：為巴基斯坦卡拉奇，證中有下述條款： （1）檢驗證書于貨物裝運前開立并由開證申請人授權(quán)）檢驗證書于貨物裝運前開立并由開證申請人授權(quán)的簽字人簽字，該簽字必須由開證行檢驗；的簽字人簽字，該簽字必須由開證行檢驗； （2）貨物只能待開證申請人指定船只并由開證行給通）貨物只能待開證申請人指定船只并由開證行給通知行加押電通知后裝運，而該加押電必須隨同正本知行加押電通知后裝運，而該加押電必須隨同正本單據(jù)提交議付。單據(jù)提交議付。 問：該信用證可不可以接受？問：該信用證可不可以接受？57n案例案例 某制造商締結(jié)了一項安特衛(wèi)普船邊交貨（某制造商締結(jié)了一項安特衛(wèi)普

38、船邊交貨（FAS）為貿(mào)易）為貿(mào)易術(shù)語的提供重型機械的巨額合同，由不可撤銷保兌跟單信用術(shù)語的提供重型機械的巨額合同，由不可撤銷保兌跟單信用證付款，信用證規(guī)定須提供商業(yè)發(fā)票及買方簽發(fā)的已在安特證付款，信用證規(guī)定須提供商業(yè)發(fā)票及買方簽發(fā)的已在安特衛(wèi)普提貨的證明。衛(wèi)普提貨的證明。 貨物及時備妥裝運，但到達安特衛(wèi)普后買方卻不提貨，貨物及時備妥裝運，但到達安特衛(wèi)普后買方卻不提貨，由于賣方未收到買方的證明，無法根據(jù)信用證收到貨款。經(jīng)由于賣方未收到買方的證明，無法根據(jù)信用證收到貨款。經(jīng)過長達一年的交涉，賣方雖然得到賠償?shù)允艿骄薮髶p失。過長達一年的交涉，賣方雖然得到賠償?shù)允艿骄薮髶p失。 試分折該案例中受益人

39、應接受的教訓。試分折該案例中受益人應接受的教訓。 58第二節(jié)第二節(jié) 信用證的法律關(guān)系信用證的法律關(guān)系一、申請人與受益人之間一、申請人與受益人之間 貿(mào)易合同中買方與賣方間的關(guān)系（信用證的基礎(chǔ)關(guān)系）n信用證付款是有條件付款n信用證修改或變更了買賣合同的法律后果59n案例案例 1996年年4月月5日某銀行開出一張信用證，開證申請人為曼日某銀行開出一張信用證，開證申請人為曼哈頓貿(mào)易發(fā)展公司（買方），以武漢某外貿(mào)公司（賣方）為哈頓貿(mào)易發(fā)展公司（買方），以武漢某外貿(mào)公司（賣方）為受益人。信用證對有關(guān)商品條款規(guī)定：受益人。信用證對有關(guān)商品條款規(guī)定：“50M/Ton of Bee Honey. Moistur

40、e :18-22%.Variety:Acacia. Packing: In tins of each;2tins to a wooden case.”（50噸蜂蜜。水分噸蜂蜜。水分18-22%。品類：槐花。包裝：聽裝每聽凈重。品類：槐花。包裝：聽裝每聽凈重25千克；千克；2聽裝聽裝1木木箱。）箱。） 合同規(guī)定：合同規(guī)定：“Wooden crate”（木條箱）裝，實貨也是（木條箱）裝，實貨也是木條箱包裝，武漢某外貿(mào)公司按照合同規(guī)定發(fā)貨，制單后，木條箱包裝，武漢某外貿(mào)公司按照合同規(guī)定發(fā)貨，制單后，連同其它單據(jù)，送交開證行議付，開證行議付時，發(fā)現(xiàn)包裝連同其它單據(jù)，送交開證行議付，開證行議付時，發(fā)現(xiàn)包

41、裝上的不符點，拒不付款。上的不符點，拒不付款。請根據(jù)所學的信用證審單知識分析找出不符點，并提出請根據(jù)所學的信用證審單知識分析找出不符點，并提出補救措施。補救措施。60二、申請人與開證行二、申請人與開證行合同關(guān)系，應依合同法律關(guān)系加以處理。61三、開證行與受益人三、開證行與受益人 整個信用證法律關(guān)系的核心。信用證是開證行受開證申請人的委托，與受益人達成的憑規(guī)定單據(jù)支付貨款的合同。n合同關(guān)系成立的時間：信用證發(fā)出之時n信用證的修改62n案例案例 中方某公司以中方某公司以CIF價格向美國出口一批貨物。價格向美國出口一批貨物。合同的簽訂日期為合同的簽訂日期為6月月2日。到日。到6月月28日由美國花旗日

42、由美國花旗銀行開來了不可撤銷即期信用證，金額為銀行開來了不可撤銷即期信用證，金額為35000美美元，證中規(guī)定裝船期為元，證中規(guī)定裝船期為7月份，償付行為日本東京月份，償付行為日本東京銀行。我中國銀行收證后于銀行。我中國銀行收證后于7月月2日通知出口公司。日通知出口公司。7月月10日，我方獲悉國外進口商因資金問題瀕臨破日，我方獲悉國外進口商因資金問題瀕臨破產(chǎn)倒閉。請問，在此情況下，我方應如何處理產(chǎn)倒閉。請問，在此情況下，我方應如何處理?63n案例案例 我向美出口一批貨物，合同規(guī)定我向美出口一批貨物，合同規(guī)定 8 月份裝船，月份裝船，后國外來證將裝船期改為不得晚于后國外來證將裝船期改為不得晚于 8 月月 15 日。但日。但 8 月月 15 日前無船去美，我立即要求外商將裝船期延日前無船去美，我立即要求外商將裝船期延至至 9 月月 15 日前裝運。隨后美商來電稱：同意船期日前裝運。隨后美商來電稱：同意船期展延，有效期也順延一個月。我于展延，有效