關(guān)于廢舊物資的處理制度以及流程規(guī)范(2017.08.04)

1、關(guān)于物資報廢處理制度及流程規(guī)范為了規(guī)范公司物資管理, 使廢舊物資的回收、報廢等工作有序進行 , 進而有效監(jiān)控各類廢舊物資處理, 最大限度地降低物資報廢給企業(yè)造成的經(jīng)濟損失, 結(jié)合物資管理的實際需要, 特制定本制度及流程規(guī)范。一、目的為保障公司財產(chǎn)物資的安全性和效益性，規(guī)范廢舊物資報廢處理流程審批，使其有章可循。二、適用范圍1、本制度適用于股份公司以及各子公司的各部門對于報廢物資的處理。 在遵照該制度執(zhí)行的同時，各部門管理人員可制定部門物資報廢細則以細化執(zhí)行流程。2、本制度所稱的物資，是指已按規(guī)定的程序履行報廢審批手續(xù)后待處理的，以及停用、拆除和閑置的失去使用價值的固定資產(chǎn)、低值易耗品、材料和工

2、程物資等實物資產(chǎn)。（ 1）產(chǎn)權(quán)屬于公司所有（ 2） 申請報廢的物資必須具有實物形態(tài)，且與申請報銷的型號、配置等各種性質(zhì)相同3）申請報廢的物資必須經(jīng)過審批手續(xù)（ 4）若處置重大物資時應(yīng)該先在相關(guān)會議上提出，待鑒定后再啟動處置程序三、職責(zé)分工1、行政部（ 1）負責(zé)組織報廢物資鑒定工作，對報廢物資進行鑒定后商定處理方案。（ 2）采購部尋找合適收購商后，行政部負責(zé)組織采購部，財務(wù)部，報廢物資所屬部門相關(guān)人員與收購單位一并核實報廢物資數(shù)量，通過洽談確定出售價格。（ 3）負責(zé)在物資報廢處理申請單上提出審核處理意見。（ 4）負責(zé)組織辦理出庫并協(xié)助收購單位辦理出門手續(xù)。2、財務(wù)部（ 1）負責(zé)對各部門提交的報廢

3、物資清單的成本價值進行核定，確認該物資是否達到物資報廢處理的標準。（2） 參與報廢物資鑒定工作，審核報廢物資的申請表以及簽署審批意見（ 3）監(jiān)控報廢準確性，全程監(jiān)控報廢情況，負責(zé)對報廢物資進行盤點，監(jiān)督報廢物資的真實性（ 4）根據(jù)核實后報廢物資的數(shù)量及出售金額，進行資產(chǎn)核銷和 賬務(wù)入賬處理3、物資所屬部門（ 1）負責(zé)申報待報廢物資，按行政部要求提交報廢清單及報廢 處理申請單（ 2）配合行政部門進行物資報廢鑒定，上報部門負責(zé)人以及分 管領(lǐng)導(dǎo)取得審核確認意見（ 3）負責(zé)詳細登記出入庫以及報廢物資的相關(guān)信息，定期與財 務(wù)資產(chǎn)管理員進行資產(chǎn)臺賬核對（ 4）負責(zé)報廢物資清單、報廢申請單，收據(jù)復(fù)印件等紙質(zhì)

4、以及 相關(guān)的電子圖片資料保管歸檔，以便審計后期審查4、采購部（ 1）負責(zé)通過多家詢問比價方式，尋找合適的收購商（ 2）參與報廢物資鑒定，提出審核處理意見（采購部報廢申請 的批復(fù)意見上應(yīng)注明收購商名稱以及收購價格）5、審計部門（ 1）負責(zé)對報廢物資處理全過程的監(jiān)督檢查1、實物資產(chǎn)的直接經(jīng)管人員，應(yīng)該適時檢查資產(chǎn)的狀態(tài)，發(fā)現(xiàn)有過期變質(zhì)、毀損、或在可預(yù)計的期限內(nèi)沒有實際用途，及時提出報廢申請，填寫報廢申請單；2、報廢申請?zhí)峤徊块T經(jīng)理審核，若審核未通過，則該物資不報廢，或申請人重申報廢理由，再提報廢申請；3、申請部門經(jīng)理審核通過后，需報該物資所屬品管部對物資做質(zhì)量復(fù)檢，或報行政、質(zhì)檢部進行審核鑒定，若

5、品管部及相關(guān)部門審核未通過，則該物資不報廢，或申請人重申報廢理由，再提報廢申請；（特別說明：對于生產(chǎn)或運輸用物料由該物資所屬品管部對其質(zhì)量進行檢驗；對于電腦打印機類的設(shè)備由網(wǎng)絡(luò)管理員對其質(zhì)量進行檢驗；機器設(shè)備的報廢，需要機器保養(yǎng)部門做判斷。）4、報廢申請經(jīng)品管部及相關(guān)部門審核通過后，提交分管領(lǐng)導(dǎo)審批，若審批未通過，則該物資不報廢，或申請人重申報廢理由，再提報廢申請；5、分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，經(jīng)辦人向財務(wù)部備案，財務(wù)部核算其賬面價值 （特別說明：在此環(huán)節(jié)財務(wù)部所做的工作主要是資料備案以方便收款及辦理放行手續(xù)之用、核算報廢損失成本）；6、經(jīng)財務(wù)部主管審核后，若原值單價5000元（含）以下資產(chǎn)報廢，可由行

6、政總監(jiān)審批，原值單價5000 元以上 30000（含）元以下資產(chǎn)報廢，可由副總經(jīng)理審批，原值單價30000以上資產(chǎn)報廢需報總經(jīng)理審批；7、根據(jù)報廢物資的殘存狀態(tài)，若沒有變現(xiàn)價值，則由經(jīng)辦人員辦理放行手續(xù)（填寫放行條，報部門經(jīng)理審批，主管副總審批，報財務(wù)審批） ，根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)批復(fù)意見做善后處理；8、若報廢物資可出售，則由采購部尋找合適收購商并商議好價格 （采購部報廢申請的批復(fù)意見上應(yīng)注明收購商名稱以及收購價格）9、尋找合適收購商后，提交分管領(lǐng)導(dǎo)審批，若審核未通過，則重新尋找收購商，再提分管領(lǐng)導(dǎo)審批；10 、確定收購商后，根據(jù)確認的出售廢品數(shù)量價格，核算應(yīng)收廢品款金額，帶收購商到財務(wù)部交款，在沒有收到

7、貨款或沒有得到收購商確認的應(yīng)收金額的情況下，財務(wù)部有權(quán)拒絕辦理物資出廠手續(xù)；11 、 上述流程完畢后，經(jīng)辦人員應(yīng)當(dāng)幫助收購商辦理出廠審批手續(xù)（填寫放行條，報部門主管/ 主任審批，主管副總審批，報財務(wù)審批） ；12 、門禁（保安）驗證放行條（必須有申請部門、主管副總、財務(wù)的審批記錄）上記載的物資與實際是否一致，相關(guān)簽字與備份的字模一致后，放行。具體的報廢流程如下：部門經(jīng)理審批不同意行政部、 質(zhì)分管領(lǐng)導(dǎo)審批財務(wù)部核算其賬面價值不同意不同意財務(wù)主管審批不同意行政總監(jiān)(審批0050 )原值單30000價 (副 總 經(jīng) 理5000審總經(jīng)理審0批00原值單價 30 元以五、管理責(zé)任1、為規(guī)范公司資產(chǎn)管理，

8、在報廢物資流程審核確認的過程中，相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽署意見要明確，以形成崗位牽制和部門監(jiān)督。如相關(guān)部門不按上述程序進行報廢審批或擅自處理公司物資，私自截留物資款額的行為，追究責(zé)任者的責(zé)任。2、建議各部門建立起物資管理激勵機制。對修舊利廢物資的處置， 表現(xiàn)突出成績顯著的部門及個人，各部門可在年終考核后進行適當(dāng)獎勵。3、物資管理（行政）部門應(yīng)加強與其他部門的溝通、協(xié)調(diào)。物資使用部門、財務(wù)部、采購部、物資管理（行政）部門間應(yīng)進行有效溝通，使各部門了解廢舊物資管理制度以及報廢處理流程，使財務(wù)、采購、物資管理（行政）部門了解廢舊物資產(chǎn)生的由來以及現(xiàn)狀。4、在進行資產(chǎn)采購、領(lǐng)用、報廢等事項時，物資使用部門要建立有關(guān)臺賬，落實專人負責(zé)，詳細登記物資收發(fā)及回收報廢