商業(yè)銀行經(jīng)營學(xué)課后習(xí)題

1、商業(yè)銀行：商業(yè)銀行是以追求利潤最大化為目標(biāo)，以多種金融負(fù)債籌集資金，以多種金融資產(chǎn)為其經(jīng)營對象，能利用負(fù)債進(jìn)行信用創(chuàng)造，并向客戶提供多功能、綜合性服務(wù)的金融企業(yè)。信用中介：是指商業(yè)銀行通過負(fù)債業(yè)務(wù)，把社會上各種閑散貨幣資金集中到銀行，通過資產(chǎn)業(yè)務(wù)，把它投向需要資金的各部門，充當(dāng)有閑置資金者和資金短缺者之間的中介人，實(shí)現(xiàn)資金的融通。支付中介：是指商業(yè)銀行利用活期存款帳戶，為客戶辦理供種貨幣結(jié)算、貨幣支付、貨幣兌換和轉(zhuǎn)移存款的等業(yè)務(wù)活動。流動性：指資產(chǎn)變現(xiàn)的能力，商業(yè)銀行保持隨時能以適當(dāng)?shù)膬r格去的可用資金的能力，以便隨時應(yīng)付客戶提存以及銀行其他支付的需要。CAMELS：美國聯(lián)邦儲備委員會對商業(yè)銀行

2、監(jiān)管的分類檢查制度，這類分類檢查制度的主要內(nèi)容是把商業(yè)銀行接受檢查的范圍分為六大類：資本、資產(chǎn)、管理、收益、流動性和對市場風(fēng)險的敏感性。儲備金：是為了應(yīng)付未來回購，贖回資本債務(wù)或防止意外損失而建立的基金。核心資本：核心資本由股本和稅后留利忠提取的儲備金組成，包括普通股、不可回收的優(yōu)先股、資本盈余、留存收益、可轉(zhuǎn)換的資本債券、各種補(bǔ)償金。附屬資本：由未公開儲備、重估準(zhǔn)備、普通呆賬準(zhǔn)備金、長期次級債券所組成。銀行資本充足性：指銀行資本數(shù)量必須超過金融管理當(dāng)局所規(guī)定的能夠保障正常營業(yè)并足以維持充分信譽(yù)的最低限度；同時銀行現(xiàn)有資本或新增資本的構(gòu)成，應(yīng)該符合銀行總體經(jīng)營目標(biāo)所需新增資本的具體目的。風(fēng)險加

3、權(quán)資產(chǎn)：銀行在風(fēng)險權(quán)數(shù)給定的基礎(chǔ)上，利用加權(quán)平均法，將各項資產(chǎn)的貨幣數(shù)額乘以其風(fēng)險等級權(quán)數(shù)得到該項資產(chǎn)的風(fēng)險加權(quán)值，然后得到的累加值即為銀行表內(nèi)風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)。它是確定銀行資本限額的重要依據(jù)之一?？捎觅Y金成本：也稱為銀行的資金轉(zhuǎn)移價格，指銀行可用資金所應(yīng)負(fù)擔(dān)的全部成本。它是確定銀行營利性資產(chǎn)價格的基礎(chǔ)，因而也是銀行經(jīng)營中資金成本分析的重點(diǎn)。大面額存單：按某一固定期限和一定利率存入銀行的資金并可在市場上轉(zhuǎn)讓流通的票證。再貼現(xiàn)：指經(jīng)營票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行將其買入的未到期的貼現(xiàn)匯票向中央銀行再提申請貼現(xiàn)，也稱間接借款。再貼現(xiàn)成為商業(yè)銀行向中央銀行借款的主要渠道?；刭弲f(xié)議：是指商業(yè)銀行在出售證券等金融

4、資產(chǎn)時簽訂協(xié)議，約定在一定期限后按約定價格購回所賣證券，以獲得即時可用資金的交易方式。貸款政策：是指商業(yè)銀行指導(dǎo)和規(guī)范貸款業(yè)務(wù)、管理和控制貸款風(fēng)險的各項方針、措施和程序的總和。貸款利率：是借款人向貸款人支付的貸款利息與本金之比率，是貸款價格的主體。貸款承諾費(fèi)：是指銀行對于已經(jīng)承諾貸給客戶但還沒有使用的那部分資金收取的費(fèi)用。 補(bǔ)償余額：銀行要求，借款人應(yīng)在銀行保持一定數(shù)量的活期存款或低利率定期存款，它通常作為銀行同意貸款的一個條件而寫進(jìn)貸款協(xié)議中。是貸款價格構(gòu)成的一部分， 是銀行變相提高貸款利率的一種方式。信用貸款：是指銀行完全憑借客戶的信譽(yù)而無需提供抵押物或第三者保證而發(fā)放的貸款。擔(dān)保貸款：是

5、指具有一定的財產(chǎn)或信用作還款保證的貸款。根據(jù)還款保證的不同，具體分為保證貸款、抵押貸款、質(zhì)押貸款。 不良貸款：指非正常貸款或有問題貸款是指借款人未能按原定的貸款協(xié)議按時償還商業(yè)銀行的貸款本息，或者已有跡象表明借款人不可能按原定的貸款協(xié)議按時償還商業(yè)銀行的貸款本息而形成的貸款。信用分析：是對債務(wù)人的道德品格、資本實(shí)力、還款能力、擔(dān)保及環(huán)境條件等進(jìn)行系統(tǒng)分析，以確定是否給予貸款及相應(yīng)的貸款條件。次級貸款：借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，需要通過處分資產(chǎn)或?qū)ν馊谫Y乃至執(zhí)行抵押擔(dān)保來還款付息。貸款損失的概率在30%-50%。經(jīng)營性租賃：是一種短期租賃，指的是出

6、租人向承租人短期租出設(shè)備，在租期內(nèi)由出資人負(fù)責(zé)設(shè)備的安裝保養(yǎng)等并提供專門的技術(shù)服務(wù)，因此租金要高于融資性租賃租賃轉(zhuǎn)租賃：是由出租人從一家租賃公司或制造廠商租進(jìn)一件設(shè)備后轉(zhuǎn)租給客戶的租賃業(yè)務(wù)，即租進(jìn)轉(zhuǎn)出?；刈庾赓U：指設(shè)備所有者將自己擁有的設(shè)備資產(chǎn)賣給租賃公司以獲得融資便利，然后再支付租金將其從租賃公司租回的租賃業(yè)務(wù)。杠桿租賃：指一項采用財務(wù)杠桿方式組成的融資性節(jié)稅租賃，出租人一般只出全部設(shè)備金額的2040，即可在經(jīng)濟(jì)上擁有設(shè)備的所有權(quán)，設(shè)備成本中的大部分資金則通過以出租的設(shè)備為抵押，由銀行、保險公司或證券公司等金融機(jī)構(gòu)貸款解決。表外業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行從事的，按通行的會計準(zhǔn)則不列入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)，不影

7、響其資產(chǎn)負(fù)債總額，但能影響銀行當(dāng)期損益，改變銀行資產(chǎn)報酬率的經(jīng)營活動。備用信用證：是銀行擔(dān)保業(yè)務(wù)的一種主要類型，通常是為投標(biāo)人中標(biāo)后簽約、借款人還款及履約保證金等提供擔(dān)保的書面保證文件。支票：出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行在見票時無條件支付確定的金額給收款人的票據(jù)保付代理：是指商業(yè)銀行一購買票據(jù)的方式購買借款企業(yè)的應(yīng)收賬款，并在賬款收回前提供融通資金之外的各項服務(wù)，如信用分析等。離岸銀行業(yè)務(wù)：指在本國境內(nèi)發(fā)生的外國機(jī)構(gòu)（或個人）之間以外幣進(jìn)行交易，他是特指非居民間的融資活動，及外國貸款者、投資者與外國籌資者間的業(yè)務(wù)。銀團(tuán)貸款：也稱辛迪加貸款，是有一家或數(shù)家商業(yè)銀行牽頭，多加或數(shù)十家銀

8、行為參與行，共同向每某一借款人提供的金額較大的中長期貸款。福費(fèi)廷：又稱票據(jù)包買，這是商業(yè)銀行為國際貿(mào)易提供的一種中、長期融資方法。再延期的付款的國際貿(mào)易中，出口商把經(jīng)進(jìn)口商承兌并經(jīng)進(jìn)口地銀行擔(dān)保后，期限在半年以上的遠(yuǎn)期匯票，以貼現(xiàn)方式無追索權(quán)的售給出口商所在地銀行或其他金融機(jī)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)提前去的現(xiàn)款的目的。資產(chǎn)管理思想：資金來源的水平和結(jié)構(gòu)是銀行不可控制的外生變量，銀行應(yīng)主要通過資產(chǎn)方面項目的調(diào)整和組合來實(shí)現(xiàn)“三性”原則和經(jīng)營目標(biāo)。負(fù)債管理思想：商業(yè)銀行資產(chǎn)按照既定的目標(biāo)增長，主要通過調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表負(fù)債方的項目，通過在貨幣市場上的主動性負(fù)債，或者“購買”資金來實(shí)現(xiàn)銀行的三性原則的最佳組合。資產(chǎn)負(fù)債

9、管理思想：又稱相機(jī)抉擇資金管理，在融資計劃和決策中，銀行主動地利用對利率變化敏感的資金，協(xié)調(diào)和控制資金配置，使銀行維持一個正的凈利息差額和正的資本凈值。一級準(zhǔn)備：現(xiàn)金資產(chǎn)是唯一可做法定存款準(zhǔn)備金的資產(chǎn)項目，也是銀行全部資產(chǎn)中流動性最強(qiáng)的部分，可以隨時滿足客戶的提存要求和貸款請求，因而被稱為一級準(zhǔn)備二級準(zhǔn)備：不是一個獨(dú)立科目，包括若干具有較強(qiáng)流動性的資產(chǎn)項目。交易賬戶證券、同業(yè)拆出及回購協(xié)議下證券持有是二級準(zhǔn)備的主要部分利率敏感性資金：又稱浮動利率或可變利率資金，意指在一定期間內(nèi)展期或根據(jù)協(xié)議按市場利率定期重新定價的資產(chǎn)或負(fù)債。持續(xù)期缺口持續(xù)期缺口是指銀行資產(chǎn)持續(xù)期與負(fù)債持續(xù)期和負(fù)債資產(chǎn)系數(shù)相乘

10、的差額。融資缺口 由利率敏感資產(chǎn)與利率敏感負(fù)債之間的差額來表示，有零缺口、正缺口、負(fù)缺口三種狀態(tài)。敏感性比率：是融資缺口的另一種表達(dá)，它是利率敏感資產(chǎn)與利率敏感負(fù)債之間的比率關(guān)系流動性風(fēng)險是指商業(yè)銀行沒有足夠的現(xiàn)金來彌補(bǔ)客戶取款需要和未能滿足客戶合理的貸款需求或其他即時的現(xiàn)金需求而引起的風(fēng)險。該風(fēng)險將導(dǎo)致銀行出現(xiàn)財務(wù)困難，甚至破產(chǎn)利率風(fēng)險由于市場利率波動造成商業(yè)銀行持有資產(chǎn)的資本損失和對銀行收支的凈差額產(chǎn)生影響的金融風(fēng)險信貸風(fēng)險是指接受信貸者不能按約償付貸款的可能性。信貸風(fēng)險是商業(yè)銀行的傳統(tǒng)風(fēng)險，投資風(fēng)險是商業(yè)銀行因受未來不確定性的變動而使其投入的本金和預(yù)期收益產(chǎn)生損失的可能性匯率風(fēng)險是指銀行

11、在進(jìn)行國際業(yè)務(wù)中，其持有的外匯資產(chǎn)或負(fù)債因匯率波動而造成價值增減的不確定性。資本風(fēng)險是指商業(yè)銀行最終支持清償債務(wù)能力方面的風(fēng)險。資產(chǎn)流動性管理金融監(jiān)管當(dāng)局都明確規(guī)定商業(yè)銀行持有的具有一定程度流動性的資產(chǎn)必須要在其總資產(chǎn)中占有相當(dāng)?shù)谋壤?，通常稱之為“流動性資產(chǎn)比率”，用以防止商業(yè)銀行資金周轉(zhuǎn)不靈而出現(xiàn)危機(jī)。1什么是商業(yè)銀行，它有哪些功能？商業(yè)銀行是以追求利潤最大化為目標(biāo)，以多種金融負(fù)債籌集資金，以多種金融資產(chǎn)為其經(jīng)營對象，能利用負(fù)債進(jìn)行信用創(chuàng)造，并向客戶提供多功能、綜合性服務(wù)的金融企業(yè)。商業(yè)銀行在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)活動中所發(fā)揮的功能主要有：1、信用中介2、支付中介3、金融服務(wù)4、信用創(chuàng)造5、調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)五項功

12、能。2、簡述商業(yè)銀行在國民經(jīng)濟(jì)活動中的地位。1、 商業(yè)銀行已成為整個國民經(jīng)濟(jì)活動的中樞商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)活動對社會的貨幣供給具有重要影響2、 商業(yè)銀行已成為社會經(jīng)濟(jì)活動的信息中心商業(yè)銀行已成為國家實(shí)施宏觀經(jīng)濟(jì)政策的重要途徑和基礎(chǔ)3、 商業(yè)銀行已成為社會資本運(yùn)動的中心3、商業(yè)銀行的經(jīng)營原則有哪些？如何貫徹這些原則？為什么？(1)利潤最大化原則(2)擴(kuò)大市場份額原則(3)保證貸款安全原則(4)維護(hù)銀行形象原則一、有利于銀行業(yè)競爭二、有利于保護(hù)銀行體系的安全三、是銀行保持適當(dāng)?shù)囊?guī)模4為什么要對商業(yè)銀行進(jìn)行監(jiān)管？如何改善這種監(jiān)管？實(shí)行銀行管制的目的是為促進(jìn)商業(yè)銀行服務(wù)市場的競爭，提高商業(yè)銀行經(jīng)營效率，保持

13、銀行體系的穩(wěn)定。對商業(yè)銀行實(shí)行監(jiān)管有利于保護(hù)和充分發(fā)揮商業(yè)銀行在社會經(jīng)濟(jì)活動中的特殊作用，促經(jīng)經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展。有利于穩(wěn)定金融體系和保護(hù)存款人，可以彌補(bǔ)銀行財務(wù)信息公開程度不高的缺點(diǎn)，防止“多米諾效應(yīng)”。5、為何充足的銀行資本能降低銀行經(jīng)營風(fēng)險銀行資本充足性是指銀行資本數(shù)量必須超過金童管理當(dāng)局所規(guī)定的能夠保障正常營業(yè)自以維持充分信譽(yù)的最低限度；同時，銀行現(xiàn)有資本或新增資本的構(gòu)成，應(yīng)該符合銀行總體經(jīng)營目標(biāo)或所需新增資本的具體目的。分為資本數(shù)量和資本結(jié)構(gòu)的合理性。資本量不足，往往是銀行盈利性和安全性失衡所致。為追求利潤，過度擴(kuò)大風(fēng)險資產(chǎn)，盲目發(fā)展表外業(yè)務(wù)等，這些現(xiàn)象必然導(dǎo)致銀行資本量相對不足，加大銀行

14、的經(jīng)營風(fēng)險。6討論銀行資本的各種不同組成部分及其作用商業(yè)銀行的資本金除了包括股本、資本盈余、留存收益在內(nèi)的所有者權(quán)益外，還包括一定比例的債務(wù)資本，如資本票據(jù)、債券等。商業(yè)銀行的資本具有雙重特點(diǎn)，根據(jù)巴塞爾協(xié)議，常將所有者權(quán)益稱為一級資本和核心資本，而將長期債務(wù)稱為二級資本和附屬資本。（1）核心資本包括股本和盈余。（2）附屬資本包括若干種，通常有資本票據(jù)和債券兩類。（3）還有一些其他來源如準(zhǔn)備金等。7為何巴塞爾協(xié)議有關(guān)銀行資本規(guī)定對國際銀行間的公平競爭具有特別重要的意義巴塞爾協(xié)議對銀行資本衡量采用了全新的方法。其中，表內(nèi)風(fēng)險資產(chǎn)和表外風(fēng)險資產(chǎn)測算是關(guān)鍵。對資本充足性規(guī)定了國際統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，具有很強(qiáng)

15、的約束力。為了保持資本質(zhì)量，避免銀行集團(tuán)內(nèi)部的雙重杠桿作用，新協(xié)議的適用范圍將在全面并表基礎(chǔ)上擴(kuò)大到以銀行業(yè)務(wù)為主的銀行集團(tuán)的持股公司。 新協(xié)議還考慮了銀行業(yè)的進(jìn)步和業(yè)內(nèi)對1988年協(xié)議的批評意見，明確提出五大目標(biāo)，即把評估資本充足率的工作與銀行面對的主要風(fēng)險更緊密的聯(lián)系在一起，促進(jìn)安全穩(wěn)健性；在充分強(qiáng)調(diào)銀行自己的內(nèi)部風(fēng)險評估體系的基礎(chǔ)上，促進(jìn)公平競爭；激勵銀行提高風(fēng)險計量與管理水平；資本反映銀行頭寸和業(yè)務(wù)的風(fēng)險度；重點(diǎn)放在國際活躍銀行，基本原則適用于所有銀行。 10如何看待銀行間的并購行為 銀行并購的最根本的原因是追求利潤和迫于競爭壓力。具體原因有，一、追求企業(yè)發(fā)展，銀行的成長和擴(kuò)大有兩條途

16、徑，通過增加內(nèi)源資本追加資本投入，擴(kuò)大資產(chǎn)總額和金融產(chǎn)品生產(chǎn)規(guī)模。和通過并購等向外擴(kuò)張迅速提高銀行資本及資產(chǎn)規(guī)模。便于滿足和實(shí)現(xiàn)巴塞爾協(xié)議的資本規(guī)定，減少破壞性；二、追求協(xié)同效應(yīng)，經(jīng)營協(xié)同效應(yīng)產(chǎn)生規(guī)模經(jīng)濟(jì)。通過規(guī)模經(jīng)營降低高運(yùn)行成本及高額管理費(fèi)用，降低資金成本，提高銀行的競爭力。實(shí)現(xiàn)優(yōu)勢互補(bǔ)，增強(qiáng)綜合實(shí)力。財務(wù)協(xié)同效應(yīng)，合理避稅、產(chǎn)生預(yù)期效應(yīng)。三、管理層利益驅(qū)動，銀行的管理層為了顯示自己的能力，同時為了追求高收入，他們往往具有擴(kuò)張的動機(jī)。合理并購可以達(dá)到一下效應(yīng)：一、并購帶來更多的金融產(chǎn)品，提高了銀行的收益水平以及現(xiàn)金凈流入。二、并購改善了產(chǎn)品的推銷和銷售。三、并購可將銀行帶入有吸引力的新市場

17、。四、并購改善了經(jīng)營管理水平。五、并購降低了銀行經(jīng)營陳本。并購可以采用現(xiàn)金流貼現(xiàn)法和股票交換法進(jìn)行合理估價。9銀行如何確定其資本金要求？應(yīng)考慮哪些關(guān)鍵的因素銀行最低資本限額應(yīng)與銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)決定的資產(chǎn)風(fēng)險相聯(lián)系，因此銀行資本的要求量與銀行資本結(jié)構(gòu)及資產(chǎn)結(jié)構(gòu)直接相關(guān)。主要有兩種對策:（一）分子對策：（1）內(nèi)源資本策略；（2）外源資本策略（二）分母對策：（1）壓縮銀行的資產(chǎn)規(guī)模；（2）調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)19簡述存款創(chuàng)新的原則和存款商品的營銷過程所謂存款工具創(chuàng)新，指的是銀行根據(jù)客戶的動機(jī)和需求，創(chuàng)造并推出新的存款品種，以滿足客戶需求的過程。 銀行在新產(chǎn)品的開發(fā)和推廣過程中，必須遵循以下原則：1）規(guī)范性原則。

18、存款工具創(chuàng)新必須符合存款的基本特征和規(guī)范，也就是說要依據(jù)銀行存款所固有的功能進(jìn)行設(shè)計，從而創(chuàng)造出新的存款品種。2）連續(xù)性原則。存款工具創(chuàng)新必須堅持不斷開發(fā)，連續(xù)創(chuàng)新的原則。3）效益性原則。存款工具創(chuàng)新必須堅持效益性原則，即多種存款的平均成本以不超過原有存款的平均成本為原則。4)社會性原則。新的存款工具的推出，應(yīng)有利于平衡社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展所必然出現(xiàn)的貨幣供給和需求的矛盾，能合理調(diào)整社會生產(chǎn)和消費(fèi)的關(guān)系，緩和社會商品供應(yīng)和貨幣購買力之間的矛盾。20簡述商業(yè)銀行短期借款的渠道和管理重點(diǎn)主要渠道：（一）同業(yè)借款：指的是金融機(jī)構(gòu)之間的短期資金融通。（二）向中央銀行借款：商業(yè)銀行向中央銀行借款的主要形式有兩種

19、：一是再貸款；二是再貼現(xiàn)。（三）轉(zhuǎn)貼現(xiàn)：是指中央銀行以外的投資人從在二級市場上購進(jìn)票據(jù)的行為。（四）回購協(xié)議：是指商業(yè)銀行在出售證券等金融資產(chǎn)時簽訂協(xié)議，約定在一定期限后按約定價格購回所賣證券，以獲得即時可用資金的交易方式。（五）歐洲貨幣市場借款（六）大面額存款：是銀行負(fù)債證券化的產(chǎn)物，也是西方商業(yè)銀行通過發(fā)行短期債券籌集資金的主要形式。管理重點(diǎn)：（一）主動把握借款期限和金額，有計劃地把借款到期時間和金額分散化，以減少流動性需要過于集中的壓力。（二）盡量把借款到期時間和金額與存款的增長規(guī)律相協(xié)調(diào)，把借款控制在自身承受能力允許的范圍內(nèi)，爭取利用存款的增長來解決一部分借款的流動性需要。（三）通過多

20、頭拆借的辦法將借款對象和金額分散化，力求形成一部分可以長期占用的借款余額。（四）正確統(tǒng)計借款到期的時機(jī)和金額，以便做到事先籌措資金，滿足短期借款的流動性需要。11商業(yè)銀行的貸款政策包括哪些內(nèi)容?制定貸款政策應(yīng)考慮哪些因素?貸款政策是指商業(yè)銀行指導(dǎo)和規(guī)范貸款業(yè)務(wù)、管理和控制貸款風(fēng)險的各項方針、措施和程序的總和。商業(yè)銀行的基本內(nèi)容主要有以下幾個方面： 1、貸款業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略2、貸款工作規(guī)程及權(quán)限劃分3.貸款的規(guī)模和比率控制4. 貸款種類及地區(qū)5. 貸款的擔(dān)保6.貸款定價7. 貸款檔案管理政策8.貸款的日常管理和催收制度9.不良貸款的管理。商業(yè)銀行的管理者在制定該行的貸款政策時，要考慮以下因素：1、有

21、關(guān)法律、法規(guī)和國家的財政、貨幣政策2、銀行的資本金狀況3、銀行負(fù)債結(jié)構(gòu)4、服務(wù)地區(qū)的經(jīng)濟(jì)條件和經(jīng)濟(jì)周期5、銀行信貸人員的素質(zhì)13銀行發(fā)放信用貸款時應(yīng)重點(diǎn)注意什么問題?信用貸款是指銀行完全憑借款人的良好信用而無需提供任何財產(chǎn)抵押或第三者擔(dān)保而發(fā)放的貸款。信用貸款具有以下幾個特點(diǎn)：1)以借款人信用和未來的現(xiàn)金流量作為還款保證；2)風(fēng)險大且利潤高；3)手續(xù)簡便。15 消費(fèi)者貸款包括哪幾種?我國發(fā)放住房按揭貸款的程序如何?按貸款的償還方式劃分為三類：分期償還貸款信用卡貸款和其他周轉(zhuǎn)限額貸款和一次性償還貸款銀行發(fā)放住房按揭貸款的一般程序是：1.銀行與房地產(chǎn)開發(fā)商簽訂協(xié)議2.購房者與開發(fā)商簽訂住房買賣合同

22、3.購房者提出借款申請4.開發(fā)商簽字擔(dān)保5.銀行審批6.公證和登記7、購買保險和支付銀行貸款手續(xù)費(fèi)8、貸款的發(fā)放和收回16在信用分析中如何對企業(yè)的財務(wù)報表進(jìn)行分析?財務(wù)報表分析的重點(diǎn)是：1、資產(chǎn)項目2、負(fù)債及資本項目3、損益表項目的分析。4財務(wù)狀況變動表分析。18商業(yè)銀行應(yīng)建立哪些貸款管理制度？其內(nèi)容是什么？審貸崗位設(shè)置；貸款責(zé)任制度；貸款質(zhì)量的檢測與考核。17商業(yè)銀行如何發(fā)現(xiàn)不良貸款的信號，如何控制不良貸款的損失？通常，銀行貸款人員可以從以下一些表象中分析是否會產(chǎn)生不良貸款的原因：1）企業(yè)在銀行的賬戶上反映的預(yù)警信號；2）從企業(yè)財務(wù)報表上反映的預(yù)警信號；3）在企業(yè)人事管理及與銀行的關(guān)系方面的

23、預(yù)警信號；4）在企業(yè)經(jīng)營管理方面表現(xiàn)出來的信號。 1.督促企業(yè)整改，積極催收到期貸款。2.鑒定貸款處理協(xié)議，借貸雙方共同努力，確保貸款安全。3.落實(shí)貸款債權(quán)債務(wù)，防止企業(yè)逃廢銀行債務(wù)。4依照法律武器收回貸款本息.5呆帳沖銷。什么是融資性租賃融資租賃是指出租人根據(jù)承租人對出賣人（供貨商）的選擇，向出賣人購買租賃物，提供給承租人使用，承租人支付租金，承租期滿，貨物所有權(quán)歸屬于承租人的交易。特征：1.設(shè)備的所有權(quán)和使用權(quán)分離2.租期分期歸流3.資金與物資運(yùn)動的緊密結(jié)合22什么是表外業(yè)務(wù)，他有什么特點(diǎn)？商業(yè)銀行為什么要發(fā)展表外業(yè)務(wù)？隱含哪些風(fēng)險？表外業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行從事的，按通行的會計準(zhǔn)則不列入資產(chǎn)負(fù)

24、債表內(nèi)，不影響其資產(chǎn)負(fù)債總額，但能影響銀行當(dāng)期損益，改變銀行資產(chǎn)報酬率的經(jīng)營活動。原因：1、規(guī)避資本管制，增加盈利來源。2、適應(yīng)金融環(huán)境的變化。3、轉(zhuǎn)移和分散風(fēng)險。4、適應(yīng)客戶對銀行服務(wù)多樣化的需要。5、銀行自身擁有的有利條件促使銀行發(fā)展表外業(yè)務(wù)。6、科技進(jìn)步推動了銀行表外業(yè)務(wù)。表外業(yè)務(wù)的特點(diǎn)：靈活性大，規(guī)模龐大，交易集中，盈虧巨大，透明度低。流動性風(fēng)險、利率風(fēng)險、信貸風(fēng)險、投資風(fēng)險、匯率風(fēng)險、資本風(fēng)險23為何要對表外業(yè)務(wù)活動加強(qiáng)監(jiān)管？如何加強(qiáng)對表外業(yè)務(wù)的監(jiān)管？大多數(shù)表外業(yè)務(wù)是不反映在資產(chǎn)負(fù)債上的，這是表外業(yè)務(wù)的規(guī)模和質(zhì)量不能在財務(wù)報表上得到真實(shí)體現(xiàn)。表外業(yè)務(wù)主要由10種風(fēng)險：1）信用風(fēng)險。指

25、借款人換款能力發(fā)生問題而使債權(quán)人遭受損失的風(fēng)險。2）市場風(fēng)險。指由于市場價格波動而使債權(quán)人蒙受損失的風(fēng)險。3）國家風(fēng)險。指銀行的外幣供給國外債務(wù)人的資產(chǎn)遭受損失的可能性，它主要由債務(wù)人所在國政治、經(jīng)濟(jì)、軍事等各種因素造成的。4）流動性風(fēng)險。指在表外業(yè)務(wù)活動中，交易一方要想進(jìn)行對沖，軋平其交易標(biāo)的的頭寸時，卻找不到合適的對手，無法以合適的價格在短時間內(nèi)完成拋補(bǔ)而出現(xiàn)資金短缺所帶來的風(fēng)險。5）籌資風(fēng)險。指銀行因自有資金不足，又無其他可動用的資金，在交易到期日無法履約的風(fēng)險。6）結(jié)算風(fēng)險。指在從事表外業(yè)務(wù)后，到交割期不能及時履約而產(chǎn)生的風(fēng)險。7）運(yùn)作風(fēng)險。指由于銀行內(nèi)部控制不力，對操作人員的授權(quán)管理

26、失誤，或是業(yè)務(wù)人員工作失誤，內(nèi)部工作人員利用電腦犯罪作案等給銀行帶來的損失。8）定價風(fēng)險。指由于表外業(yè)務(wù)內(nèi)在風(fēng)險尚未被人們完全掌握，無法對其做出正確定價而喪失或部分喪失彌補(bǔ)風(fēng)險能力的損失。9）經(jīng)營風(fēng)險。指由于銀行經(jīng)營決策失誤導(dǎo)致在表外業(yè)務(wù)，特別是金融衍生品交易中搭配不當(dāng)，或在資金流量時間上不對應(yīng)，而在一段時間內(nèi)面臨風(fēng)險頭寸敞口所帶來的損失。10）信息風(fēng)險。指表外業(yè)務(wù)給會計處理帶來的諸多困難，而無法真實(shí)的反映銀行財務(wù)狀況，使銀行管理層和客戶不能及時得到準(zhǔn)確的信息，從而做出不適當(dāng)?shù)耐顿Y決策所遭到的損失。 商業(yè)銀行為什么要發(fā)展代理業(yè)務(wù)1、代理業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)利潤最大化的需要。銀行是企業(yè)，以提供服務(wù)

27、追求利潤最大化為目的，我國商業(yè)銀行傳統(tǒng)資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)資產(chǎn)品種單一、質(zhì)量低下、籌資成本高；同時，受人民幣匯率改革的影響，存貸利差越來越小，利差收益提高困難，靠傳統(tǒng)資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)維持生存發(fā)展越來越困難。因此，必須尋找新的利潤增長點(diǎn)。中間業(yè)務(wù)不僅可以改善資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)、分散風(fēng)險，而且通過增強(qiáng)服務(wù)創(chuàng)造效益，已經(jīng)成為商業(yè)銀行收益的重要來源。發(fā)展中間業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)利潤最大化的需要。 2、代理業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行經(jīng)營發(fā)展的需要。按照巴塞爾協(xié)議，銀行的資本對風(fēng)險資產(chǎn)比率達(dá)8%，這就要求商業(yè)銀行必須增加資本儲備，這必然影響銀行盈利。中間業(yè)務(wù)具有成本低、收益高、風(fēng)險小的優(yōu)勢，有助于商業(yè)銀行積累大量資本，增強(qiáng)競爭

28、能力，是商業(yè)銀行未來發(fā)展和競爭的主要陣地。 24區(qū)別跨國銀行在國外的分支機(jī)構(gòu)的異同點(diǎn)和作用常見的國際業(yè)務(wù)的組織機(jī)構(gòu)有：國際業(yè)務(wù)部、國外分行、國外代表處、國外代理行、國外子銀行、國際聯(lián)合銀行和銀行俱樂部。1) 代表處2)辦事處3)分行4)附屬行5)愛治發(fā)公司6)財團(tuán)銀行26銀行經(jīng)營的福費(fèi)廷和票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)有何不同？福費(fèi)廷，也叫票據(jù)包買。是銀行無追索權(quán)地買斷出口商所持有的票據(jù)。它是國際結(jié)算項下的一種貿(mào)易融資工具。其關(guān)鍵點(diǎn)在于出口商一經(jīng)敘做福費(fèi)廷業(yè)務(wù)，即宣告放棄其對該筆貿(mào)易項下的一切相關(guān)權(quán)利。貼現(xiàn)，票據(jù)貼現(xiàn)。即持票人將經(jīng)過承兌的未到期商業(yè)票據(jù)轉(zhuǎn)讓給貼現(xiàn)人。持票人由此提前獲得扣除貼現(xiàn)利息的票款

29、的行為。屬于票據(jù)融資，第一種貼現(xiàn)屬于銀行貸款范疇。貼現(xiàn)的票據(jù)一般只限于國內(nèi)票據(jù)。貼現(xiàn)業(yè)務(wù)屬于國內(nèi)銀行業(yè)務(wù)。27離岸金融業(yè)務(wù)和在岸金融業(yè)務(wù)間有什么區(qū)別和聯(lián)系？離岸金融業(yè)務(wù)指在本國境內(nèi)發(fā)生的外國機(jī)構(gòu)（或個人）之間以外幣進(jìn)行交易，他是特指非居民間的融資活動，及外國貸款者、投資者與外國籌資者間的業(yè)務(wù)。在岸金融業(yè)務(wù)指居民與非居民間的金融業(yè)務(wù)。離岸金融業(yè)務(wù)與在岸金融業(yè)務(wù)在形式上極其相似，但前者突出在短期性、靈活性和兼容性上，且具有幣種多，規(guī)模大的特點(diǎn)，離岸金融業(yè)務(wù)僅限于外國借貸雙方之間，借貸關(guān)系單一。不受當(dāng)?shù)亟鹑诋?dāng)局政策、法令和外匯管制的約束。28當(dāng)預(yù)測利率處于不同周期階段時，銀行應(yīng)如何配置利率敏感資金？

30、為什么？當(dāng)市場利率上升時，銀行利潤增加，銀行應(yīng)將利率敏感型資產(chǎn)大于利率敏感型負(fù)債；反之，市場利率下降，銀行利潤減少，銀行應(yīng)將利率敏感型資產(chǎn)小于利率敏感型負(fù)債。29持續(xù)期的經(jīng)濟(jì)含義和特征持續(xù)期也稱久期。是固定收入金融工具的所有預(yù)期現(xiàn)金流入量的加權(quán)平均時間，也可以理解為金融工具各期現(xiàn)金流抵補(bǔ)最初投入的平均時間。有效持續(xù)期實(shí)際上是加權(quán)的現(xiàn)金流量現(xiàn)值與未加權(quán)的現(xiàn)值之比。 30當(dāng)利率處于不同周期階段，資產(chǎn)負(fù)債持續(xù)期正缺口和負(fù)缺口對銀行凈值有什么影響？正的或資產(chǎn)敏感型缺口，意味著銀行的凈利息收入會因利率水平下降而減少；反之，負(fù)的或負(fù)債敏感型缺口，意味著市場利率上升會導(dǎo)致凈利息收入下降。20新巴塞爾協(xié)議對商

31、業(yè)銀行監(jiān)管的新要求1.在延續(xù)原有資本充足率標(biāo)準(zhǔn)的前提下，對銀行風(fēng)險和資本風(fēng)險規(guī)定了新的評估方式2監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查，強(qiáng)化了資本充足率的監(jiān)督約束3信息披露與市場紀(jì)律的約束21.商業(yè)銀行的“三性原則”安全性、流動性和盈利性是商業(yè)銀行的經(jīng)營原則，安全性是商業(yè)銀行第一經(jīng)營原則，流動性既是實(shí)現(xiàn)安全性的必要手段，又是盈利性和安全性之間的平衡杠桿，維持適度的流動性，是商業(yè)銀行經(jīng)營的策略手段；安全性是盈利性的基礎(chǔ)，而盈利反過來又保了安全性和流動性。因此，穩(wěn)健經(jīng)營的商業(yè)銀行總是在保持安全性、流動性的前提下，追求最大限度的利潤。三者關(guān)系商業(yè)銀行經(jīng)營的三性之間往往是相互矛盾的。從盈利性角度看，商業(yè)銀行的資產(chǎn)可以分為

32、盈利性資產(chǎn)和非盈利性資產(chǎn)，資金用于資金用與盈利資產(chǎn)的比重較高，商業(yè)銀行收取的利息就越高，盈利規(guī)模也越大。從流動性角度看，非盈利資產(chǎn)如現(xiàn)金資產(chǎn)可以隨時用于應(yīng)付存款的體現(xiàn)需要，具有十足的流動性，因而現(xiàn)金資產(chǎn)的庫存額越高，商業(yè)銀行體系應(yīng)付體現(xiàn)的能力越強(qiáng)，商業(yè)銀行的流動性越強(qiáng)。從安全性角度看，一般情況下，具有較高收益的資產(chǎn)，其風(fēng)險總是較大的。為了降低風(fēng)險，確保資金安全，商業(yè)銀行不得不把資金收益率較低的資產(chǎn)。實(shí)際上，商業(yè)銀行經(jīng)營三性原則之間存在著潛在的統(tǒng)一協(xié)調(diào)關(guān)系。22對商業(yè)銀行來說存款越多越好。辨析此觀點(diǎn)值得商榷，尤其是在中國目前面臨流動性過剩的情況下。一家銀行的存款量，應(yīng)限制在其貸款的可發(fā)放程度及吸

33、收存款的成本和管理負(fù)擔(dān)之承受能力的范圍內(nèi)。而如果超過這一程度和范圍， 就屬于不適度的存款增長，反而會給銀行經(jīng)營帶來困難。因此，銀行對存款規(guī)模的控制，要以存款資金在多大程度上被實(shí)際運(yùn)用于貸款和投資為評判標(biāo)準(zhǔn)。25何為銀團(tuán)貸款？其組織形式如何？為何國際貸款多為銀團(tuán)貸款形式？銀團(tuán)貸款也稱辛迪加放款,是由一家或數(shù)家商業(yè)銀行牽頭，多家或數(shù)十家銀行為參與行，共同向某一借款人提供的金額較大的中長期貸款。辛迪加貸款是國際銀行貸款的重要方式之一。它的特點(diǎn)是貸款期限長，金額大，涉及的銀行家數(shù)多，借款成本相對較高。所以，在管理上較之其它放款更加復(fù)雜一些。 銀團(tuán)貸款可分為直接和間接兩種具體形式：（1）銀團(tuán)各成員行委托

34、一家銀行為代理行，向借款人發(fā)放、收回和統(tǒng)一管理貸款；（2）由一家牽頭行將參加貸款份額轉(zhuǎn)售給其他成員銀行，全部貸款管理工作由牽頭行負(fù)責(zé)。因為銀團(tuán)貸款有以下優(yōu)勢效果，所以國際貸款多為該形式。(1)銀團(tuán)貸款能分散國際貸款的風(fēng)險，增加對接受貸款人的控制力；(2)每個成員行能在其信用規(guī)模限度內(nèi)實(shí)施有效的貸款；(3)為本身無力從事國際貸款的中小銀行提供了走向國際貸款的機(jī)會；(4)有利于銀行進(jìn)一步拓展國際業(yè)務(wù)。第一章 導(dǎo)論名詞解釋：1、 信用中介：是指商業(yè)銀行通過負(fù)債業(yè)務(wù)。把社會上的各種閑散貨幣資金金鐘道銀行，通過資產(chǎn)業(yè)務(wù)，把它投向需要資金的各部門，充當(dāng)有閑置資金者和資金短缺者之間的中介人，實(shí)現(xiàn)資金的融通。

35、（P5）2、格拉斯斯蒂格爾法：在1930年代大危機(jī)后的美國立法，將投資銀行業(yè)務(wù)和商業(yè)銀行業(yè)務(wù)嚴(yán)格地劃分開，保證商業(yè)銀行避免證券業(yè)的風(fēng)險。該法案禁止銀行包銷和經(jīng)營公司證券，只能購買由美聯(lián)儲批準(zhǔn)的債券。該法案令美國金融業(yè)形成了銀行、證券分業(yè)經(jīng)營的模式。允許商業(yè)銀行以信托的名義代客買賣公司股票。商業(yè)銀行普遍設(shè)立信托部，通過信托部和銀行控股的方式，參與大公司的人事和資本，大量進(jìn)入非銀行金融業(yè)務(wù)。（P17）3、 流動性：是指資產(chǎn)的變現(xiàn)能力，能量資產(chǎn)流動性的標(biāo)準(zhǔn)有兩個：一是資產(chǎn)的變現(xiàn)成本。越低，流動性越強(qiáng)。二是資產(chǎn)變現(xiàn)的速度，越快，流動性越強(qiáng)。（P24）簡答題：1、什么是商業(yè)銀行？（P1） 商業(yè)銀行是以經(jīng)

36、營工商業(yè)存、放款為主要業(yè)務(wù)，并以獲取利潤為目的的貨幣經(jīng)營企業(yè)。商業(yè)銀行是以追求利潤最大化為目標(biāo)，以多種金融負(fù)債籌集資金，以多種金融資產(chǎn)為其經(jīng)營對象，能利用負(fù)債進(jìn)行信用創(chuàng)造，并向客戶提供多功能、綜合性服務(wù)的金融企業(yè)。2、建立商業(yè)銀行體系的基本原則有哪些？為什么要確立這些原則？(P15)（一）有利于銀行業(yè)競爭。根據(jù)經(jīng)濟(jì)學(xué)原理，經(jīng)營同質(zhì)產(chǎn)品的企業(yè)最需要競爭。開展競爭有利于整個社會經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。所以國家應(yīng)當(dāng)提倡和保護(hù)銀行業(yè)的競爭，允許新銀行進(jìn)入該領(lǐng)域，讓各家銀行按優(yōu)勝劣汰規(guī)律進(jìn)行競爭。（二）有利于保護(hù)銀行體系的安全。因為銀行之間的合理有序競爭可以提高銀行經(jīng)營效率，有利于增強(qiáng)銀行抵御風(fēng)險的能力；而過度競爭

37、則可能導(dǎo)致銀行破產(chǎn)、倒閉。而一家銀行倒閉會引起各方面連鎖的反應(yīng)，甚至可能觸發(fā)金融危機(jī)，最終影響整個國家的經(jīng)濟(jì)發(fā)展。所以，把保護(hù)銀行體系安全作為建立本國銀行制度所必須考慮的一個重要原則。（三）使銀行保持適當(dāng)?shù)囊?guī)模?！耙?guī)模經(jīng)濟(jì)”的理論認(rèn)為：在市場經(jīng)濟(jì)中，任何一個企業(yè)都具有一個“最合理規(guī)?！?，在這種規(guī)模下，企業(yè)的成本最低，利潤最優(yōu)；而大于或小于這一規(guī)模，都會引起成本上升或利潤下降。商業(yè)銀行作為一種特殊企業(yè)，也要受規(guī)模經(jīng)濟(jì)制約。（公平競爭，效率至上。安全、穩(wěn)健。規(guī)模適度。）第二章 商業(yè)銀行資本名詞解釋：1、 核心資本：資本由核心資本和附屬資本兩類。核心資本包括普通鍋、不可收回的優(yōu)先股、資本盈余、留存收

38、益、可轉(zhuǎn)換的資本債券、各種補(bǔ)償準(zhǔn)備金。核心資本在資本總額中所占的比重直接影響銀行的經(jīng)營風(fēng)險。(P42)2、 附屬資本：也稱二級資本，.是衡量銀行資本充足狀況的指標(biāo)，由非公開儲備、資產(chǎn)重估儲備、普通準(zhǔn)備金、(債權(quán)/股權(quán))混合資本工具和次級長期債券構(gòu)成。3、 銀行資本充足性：指銀行資本數(shù)量必須超過金融管理當(dāng)局所規(guī)定的能夠保障正常營業(yè)并足以維持充分信譽(yù)的最低限度；同時，銀行現(xiàn)有資本或新增資本的構(gòu)成，應(yīng)該符合銀行總體經(jīng)營目標(biāo)或所需新增資本的具體目的。（資本數(shù)量充足性，資本結(jié)構(gòu)合理性）(P41)簡答題：1、為何巴塞爾協(xié)議有關(guān)銀行資本規(guī)定對國際銀行間的公平競爭具有特別重要的意義？ 巴塞爾協(xié)議對銀行資本衡量

39、采用了全新的方法。其中，表內(nèi)風(fēng)險資產(chǎn)和表外風(fēng)險資產(chǎn)測算是關(guān)鍵。對資本充足性規(guī)定了國際統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，具有很強(qiáng)的約束力。為了保持資本質(zhì)量，避免銀行集團(tuán)內(nèi)部的雙重杠桿作用，新協(xié)議的適用范圍將在全面并表基礎(chǔ)上擴(kuò)大到以銀行業(yè)務(wù)為主的銀行集團(tuán)的持股公司。 新協(xié)議還考慮了銀行業(yè)的進(jìn)步和業(yè)內(nèi)對1988年協(xié)議的批評意見，明確提出五大目標(biāo)，即把評估資本充足率的工作與銀行面對的主要風(fēng)險更緊密的聯(lián)系在一起，促進(jìn)安全穩(wěn)健性；在充分強(qiáng)調(diào)銀行自己的內(nèi)部風(fēng)險評估體系的基礎(chǔ)上，促進(jìn)公平競爭；激勵銀行提高風(fēng)險計量與管理水平；資本反映銀行頭寸和業(yè)務(wù)的風(fēng)險度；重點(diǎn)放在國際活躍銀行，基本原則適用于所有銀行。第三章 負(fù)債業(yè)務(wù)的經(jīng)營管理名詞

40、解釋：1、邊際存款成本：邊際存款成本是指銀行增加最后一個單位存款所支付的成本。其計算公式如下： 邊際存款成本=（新增利息+新增營業(yè)成本）/新增存款資金(P75)2、回購協(xié)議：是指商業(yè)銀行在出售證券等金融資產(chǎn)時簽訂協(xié)議，約定在一定期限后按約定價格購回所賣證券，以獲得即時可用資金的交易方式。(P83)簡答題1、簡述存款創(chuàng)新的原則和存款商品的營銷過程。 （一）規(guī)范性原則。創(chuàng)新必須符合存款的基本特征和規(guī)范，也就是說要依據(jù)銀行存款所固定的功能進(jìn)行設(shè)計，對不同的利率形式、計息方式、服務(wù)特點(diǎn)、期限差異、流通轉(zhuǎn)讓程度、提取方式等進(jìn)行選擇、排列和組合，以創(chuàng)造出無限豐富的存款品種。 （二）效益型原則。存款工具創(chuàng)新

41、必須堅持效益性原則，即多種存款品種的平均成本以不超過原有存款平均成本為原則。銀行存款創(chuàng)新以獲取一定的利潤為目標(biāo)，若因成本過高而導(dǎo)致銀行收益下降甚至虧本，顯然與銀行的經(jīng)營目標(biāo)相悖。 （三）連續(xù)性原則。銀行存款工具創(chuàng)新是一個不斷開發(fā)的進(jìn)程，因此必須堅持不斷開發(fā)、連續(xù)創(chuàng)新的原則。 （四）社會性原則。存款工具創(chuàng)新還必須堅持社會性原則。P682、簡述商業(yè)銀行短期借款的渠道和管理重點(diǎn)。(P85) 短期借款的主要渠道有：（一）同業(yè)借款。也稱同業(yè)拆借，指的是金融機(jī)構(gòu)之間的短期資金融通。主要用于支付日常性資金的資金周轉(zhuǎn)，它是商業(yè)銀行為解決短期資金余額、調(diào)劑法定準(zhǔn)備金頭寸而融通資金的重要渠道。（二）向中央銀行借款

42、。商業(yè)銀行向中央銀行借款的主要形式有兩種：一是再貸款，二是再貼現(xiàn)。再貸款是中央銀行向商業(yè)銀行的信用放貸，也成直接借款。再貼現(xiàn)指經(jīng)營票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行將其買入的未到期的貼現(xiàn)匯票向中央銀行再次申請貼現(xiàn)，也稱間接借款。由于中央銀行向商業(yè)銀行的放款將構(gòu)成具有成倍派生能力的基礎(chǔ)貨幣，因此各國中央銀行都把對商業(yè)銀行的放款作為宏觀金融調(diào)控的重要手段。（三）轉(zhuǎn)貼現(xiàn)。轉(zhuǎn)貼現(xiàn)是指中央銀行以外的投資人從二級市場上購進(jìn)票據(jù)的行為。商業(yè)銀行通過轉(zhuǎn)貼現(xiàn)在二級市場賣出未到期的貼現(xiàn)票據(jù)以融通到所需要的資金，而二級市場的投資人在票據(jù)到期前還可進(jìn)一步轉(zhuǎn)手買賣，繼續(xù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)。（四）回購協(xié)議?；刭弲f(xié)議是指商業(yè)銀行在出售證券等金融資

43、產(chǎn)時簽訂協(xié)議，約定在一定期限后按約定價格購回所賣證券，以獲得即時可用資金的交易方式。（五）歐洲貨幣市場借款。歐洲貨幣市場是一個完全自由開放的富有競爭力的市場。（六）大面額存單。大面額存單是銀行負(fù)債證券化的產(chǎn)物，也是西方商業(yè)銀行通過發(fā)行短期債券籌集資金的主要形式。大面額存單的特點(diǎn)是可以轉(zhuǎn)讓，并且有較高的利率，兼有活期存款流動性和定期存款盈利性的優(yōu)點(diǎn)。 管理重點(diǎn)：（一）主動把握借款期限和余額，有計劃地把借款到期時間和金額分散化，以減少流動性需要過于集中地壓力。（二）盡量把借款到期時間和金額與存款的增長規(guī)律相協(xié)調(diào)，把借款控制在自身承受能力允許的范圍內(nèi)，爭取利用存款的增長來解決一部分借款的流動性需要。

44、（三）通過多頭拆借的辦法將借款對象和金額分散化，力求形成一部分可以長期占用的借款余額。（四）正確統(tǒng)計借款到期的實(shí)際和金額，以便做到事先籌集資金，滿足短期借款的流動性需要。第四章 現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務(wù)名詞解釋：1、 現(xiàn)金資產(chǎn)：是銀行持有的庫存現(xiàn)金以及與現(xiàn)金等同的可隨時用于支付的銀行資產(chǎn)。商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)一般包括：庫存現(xiàn)金、在中央銀行存款、存放同業(yè)存款、在途資金。(P95)2、 基礎(chǔ)頭寸：指商業(yè)銀行的庫存現(xiàn)金與在中央銀行的超額準(zhǔn)備金之和。之所以稱其為基礎(chǔ)頭寸，不僅是因為庫存現(xiàn)金和超額準(zhǔn)備金都是商業(yè)銀行隨時可以動用的資金，而且還是銀行一切資金清算的最終支付手段，無論是客戶存款的提取和轉(zhuǎn)移，還是對同業(yè)和中央

45、銀行的資金清算，都必須通過基礎(chǔ)頭寸來進(jìn)行。(P97)簡答題：1、商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)由哪些構(gòu)成？其主要作用是什么？（P95） 現(xiàn)金資產(chǎn)構(gòu)成：（一）庫存現(xiàn)金。指商業(yè)銀行保存在金庫中的現(xiàn)鈔和硬幣。 （二）在中央銀行銀行存款。這是指商業(yè)銀行存放在中央銀行的資金，即存款準(zhǔn)備金。存款準(zhǔn)備金由法定存款準(zhǔn)備金和超額準(zhǔn)備金兩部分構(gòu)成。 （三）存放同業(yè)存款。指商業(yè)銀行存放在代理行和相關(guān)銀行和相關(guān)銀行的存款。屬活期存款性質(zhì)，可隨時支取。因此可以視同銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)。 （四）在途資金。也稱托收未達(dá)款。指本行通過對方銀行向外地付款單位或個人收取的票據(jù)。收妥后即為存放同業(yè)存款，所以將其視同現(xiàn)金資產(chǎn)。 現(xiàn)金資產(chǎn)的作用：（一）保

46、持清償力。商業(yè)銀行是經(jīng)營貨幣信用業(yè)務(wù)的企業(yè)。以盈利為目標(biāo)。這就要求商業(yè)銀行在安排資產(chǎn)結(jié)構(gòu)時，盡可能持有期限較長、收益較高的資產(chǎn)。所以商業(yè)銀行保持一定數(shù)量的現(xiàn)金資產(chǎn)，對于保持商業(yè)銀行經(jīng)營過程中的債務(wù)清償能力，防范支付風(fēng)險，具有十分重要的意義。 （二）保持流動性。銀行應(yīng)持有一定數(shù)量的流動性準(zhǔn)備資產(chǎn)，以利于銀行及時抓住新的貸款和投資的機(jī)會，為增加盈利、吸引客戶提供條件。 （三）滿足法定存款準(zhǔn)備金的要求。 （四）滿足同業(yè)清算及同業(yè)支付的要求。2、商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理的原則是什么?（P100） (一)總量適度原則。銀行現(xiàn)金資產(chǎn)的總量必須保持在一個適當(dāng)?shù)囊?guī)模上。 （二）實(shí)施調(diào)解原則。銀行要根據(jù)業(yè)務(wù)過程中的

47、現(xiàn)金流量變化，及時的調(diào)節(jié)資金頭寸，確保現(xiàn)金資產(chǎn)的規(guī)模適度。 （三）安全保障原則。銀行在現(xiàn)金資產(chǎn)，特別是庫存現(xiàn)金的管理中，必須健全安全保衛(wèi)制度，嚴(yán)格業(yè)務(wù)操作規(guī)程，確保資金的安全無損。3、影響商業(yè)銀行現(xiàn)金需要量的因素有哪些？如何測算商業(yè)銀行庫存現(xiàn)金的需要量和最適送鈔量？（P101） 影響因素：（一）現(xiàn)金收支規(guī)律。銀行的現(xiàn)金收支在數(shù)量上和時間上都有一定的規(guī)律。 （二）營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的多少。銀行營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的數(shù)量與庫存現(xiàn)金的需要量成正比。 （三）后勤保障的條件。 （四）與中央銀行發(fā)行庫的距離、交通條件以及發(fā)行庫的規(guī)定。 （五）商業(yè)銀行內(nèi)部管理。 庫存現(xiàn)金需要量的匡算：（略） 最適送鈔量的測算：為了保持適度的庫存

48、現(xiàn)金規(guī)模，商業(yè)銀行的營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)需要經(jīng)常性的調(diào)節(jié)現(xiàn)金頭寸，及時送運(yùn)現(xiàn)金。 其公式為：T=C·Q/2+P·A/Q T 表示總成本，A表示一定時期內(nèi)的現(xiàn)金收入或支出，Q表示每次運(yùn)鈔的數(shù)量，P表示每次運(yùn)鈔費(fèi)用，C表示現(xiàn)金占有費(fèi)率，A/Q表示運(yùn)鈔次數(shù)，Q/2表示平均庫存現(xiàn)金量，P·A/Q表示全年運(yùn)鈔總費(fèi)用，C·Q/2表示庫存現(xiàn)金全年平均占用費(fèi)?；喗Y(jié)果：Q=4、 影響商業(yè)銀行超額準(zhǔn)備金需要量的因素有哪些？銀行如何調(diào)節(jié)超額準(zhǔn)備金數(shù)量（P107）影響因素：（一）存款波動。只有在存款下降的情況下，才會導(dǎo)致超額準(zhǔn)備金需要量的增加。（二）貸款的發(fā)放與收回。貸款發(fā)放對超額準(zhǔn)備金

49、的需要量=用于對他行支付的貸款+（用于對本行支付的貸款-已收回貸款）*定存款準(zhǔn)備金比率 （三)其他因素。一是向中央銀行借款的因素，二是同業(yè)往來因素。三是法定存款準(zhǔn)備金因素。四是信貸資金調(diào)撥因素。調(diào)節(jié)數(shù)量：銀行在預(yù)測了超額準(zhǔn)備金需要量的基礎(chǔ)上，就應(yīng)當(dāng)及時的進(jìn)行頭寸調(diào)節(jié)，以保持超額準(zhǔn)備金規(guī)模的適度性。當(dāng)未來的頭寸需要量較大時、現(xiàn)有的超額準(zhǔn)備金不足以應(yīng)付需要時，銀行就應(yīng)當(dāng)設(shè)法補(bǔ)足頭寸，增加超額準(zhǔn)備金。而當(dāng)未來頭寸需要量減少、現(xiàn)有超額準(zhǔn)備金剩余時，則應(yīng)及時將多余的超額準(zhǔn)備金運(yùn)用出去，尋求更好的盈利機(jī)會。第五章 貸款業(yè)務(wù)名詞解釋： 1、 貸款承諾費(fèi)：指銀行對已承諾貸給顧客而顧客又沒有使用的那部分資金收取

50、的費(fèi)用。（P132）2、 補(bǔ)償余額：應(yīng)銀行的要求，借款人保持在銀行的一定數(shù)量的活期存款和低利率定期存款。(P132)簡答題：1、 確定貸款抵押率應(yīng)考慮哪些因素？各種因素對抵押率有何影響？（P135）抵押率，又稱“墊頭”，是抵押貸款本金利息之和與抵押物估價值之比。在確定抵押率時，應(yīng)考慮以下因素：（一）貸款風(fēng)險。貸款人對貸款風(fēng)險的估計與貸款率成反向變化。 （二）借款人信譽(yù)。一般情況下，對那些資產(chǎn)實(shí)力匱乏、結(jié)構(gòu)不當(dāng)、信用較差的借款人，抵押率應(yīng)低些。 （三）抵押物的品種。由于抵押物的品種不同，它們占管風(fēng)險和處分風(fēng)險也不同。按照風(fēng)險補(bǔ)償原則，抵押那些占管風(fēng)險和處分風(fēng)險都比較大的抵押物，抵押率應(yīng)當(dāng)?shù)鸵恍?/p>

51、 （四）貸款期限。貸款期限越長，抵押期越長，在抵押期內(nèi)承受的風(fēng)險也就越大，因此抵押率應(yīng)當(dāng)?shù)鸵恍?、銀行辦理票據(jù)貼現(xiàn)的業(yè)務(wù)流程和操作要點(diǎn)是什么？（P136） （一）票據(jù)貼現(xiàn)的審批。持票人持未到期的承兌票據(jù)向銀行申請貼現(xiàn)，應(yīng)提交貼現(xiàn)申請和貼現(xiàn)票據(jù)。銀行接到貼現(xiàn)申請后，從以下幾個方面認(rèn)真的審查：A.審查票據(jù)的票式是否合法。B.審查票據(jù)的付款人和承兌人的資信狀況。C.審查票據(jù)期限的長短。D.審查貼現(xiàn)的額度。 （二）票據(jù)貼現(xiàn)的期限與額度。票據(jù)貼現(xiàn)的期限是指從票據(jù)貼現(xiàn)日到票據(jù)到期日之間的時間。票據(jù)貼現(xiàn)貸款的額度，即實(shí)付貼現(xiàn)額。按成對票據(jù)的票面金額扣除貼現(xiàn)利息計算。 （三）票據(jù)貼現(xiàn)的到期處理。到期后，付款

52、人應(yīng)事先將票據(jù)備足并交存開戶銀行，開戶銀行等到期日憑票將款項從付款人賬戶劃轉(zhuǎn)到貼現(xiàn)銀行賬戶。若付款人賬戶余額不足，則A.以銀行承兌匯票貼現(xiàn)的，承兌銀行憑票據(jù)付款外，應(yīng)對承兌匯票申請人執(zhí)行扣款。對尚未扣回的承兌金額，視同逾期貸款，應(yīng)按統(tǒng)一利率受息并實(shí)行加息。B.以商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)的，其開戶銀行應(yīng)將匯票退還貼現(xiàn)銀行，同時，對付款人，應(yīng)比照簽發(fā)空頭支票的處罰規(guī)定加以處罰。3、銀行如何發(fā)現(xiàn)不良貸款的信號？如何控制不良貸款的損失？（P153） 銀行信貸人員可以從以下方面分析是否會產(chǎn)生不良貸款。（一）企業(yè)在銀行賬戶上反映的預(yù)警信號。（二）從企業(yè)報表上反映的預(yù)警信號。（三）在企業(yè)人事管理及銀行的關(guān)系方面的預(yù)

53、警信號。（四）在企業(yè)經(jīng)營管理方面表現(xiàn)出來的預(yù)警信號。 不良貸款的控制與處理：（一）監(jiān)督企業(yè)整改，積極催收到期貸款。（二）簽訂貸款處理協(xié)議，借貸雙方共同努力，確保貸款安全。（三）落實(shí)貸款債務(wù)債權(quán)。（四）依靠法律武器，收回貸款本息。（五）呆賬沖銷。 第七章 租賃和信托名詞解釋：1、信托投資：所謂信托投資，指由信托機(jī)構(gòu)將個人、企業(yè)或團(tuán)體的投資資金集中起來，代替投資者進(jìn)行有價證券投資，最后將投資收益和本金償還給受益人，銀行收取手續(xù)費(fèi)的金融信托業(yè)務(wù)。（P203）簡答題：1、 試分析影響租金的幾個主要因素。（P198）（一）計算方法。同一筆租賃交易運(yùn)用的租金計算方法不同直接影響到租金金額的大小。 （二）利

54、率。在租賃設(shè)備總成本一定的情況下，利率是影響租金金額的最重要的因素。 （三）租賃期限。租期和租金總額成正比，租期越長，租金金額余額大。 （四）付租間隔期。付租間隔期越長，意味著承租人占用出租人資金的時間也越長，租金金額也就相應(yīng)越大。 （五）付租方式。付租方式有期初付租和期末付租之分。期末付租的租金相對較多。 （六）保證金的支付數(shù)量和方式。保證金越多，租金總額越少。 （七）支付幣種。利率高且匯率高的支付幣種，租金就高些。 （八）計息期和起租日。由于計息期和起租日的不同確定方法，它們之間的時間間隔也就不同，利息累計存在差異，進(jìn)而對租金總額將產(chǎn)生一定的影響。 第八章 表外業(yè)務(wù)名詞解釋：1、 表外業(yè)務(wù)

55、：是指商業(yè)銀行從事的，按通行的會計準(zhǔn)則不列入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)，不影響其資產(chǎn)負(fù)債總額，但能影響銀行當(dāng)期損益，改變銀行資產(chǎn)報酬率的經(jīng)營活動。表外業(yè)務(wù)有狹義和廣義之分。狹義的表外業(yè)務(wù)是指那些未列入資產(chǎn)負(fù)債表，但同表內(nèi)資產(chǎn)業(yè)務(wù)關(guān)系密切，并在一定條件下會轉(zhuǎn)化為表內(nèi)資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)的經(jīng)營活動。通常把這些經(jīng)營活動稱為或有資產(chǎn)和或有負(fù)債，他們是有風(fēng)險的經(jīng)營活動，應(yīng)當(dāng)在會計報表的附注中予以揭示。廣義的表外業(yè)務(wù)則除了包括狹義的表外業(yè)務(wù)以外，還包括結(jié)算、代理、咨詢等無風(fēng)險的經(jīng)營活動，所以廣義的表外業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行從事的所有不在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)反映的業(yè)務(wù)。（通常所說的表外業(yè)務(wù)是指狹義的表外業(yè)務(wù)）（P209）2、 貸款承諾：

56、銀行與客戶之間達(dá)成的一種具有法律約束力的正式契約，銀行將在有效期內(nèi)，按照雙方約定的金額、利率，隨時準(zhǔn)備應(yīng)客戶的要求向其提供信貸服務(wù)，并收取一定的承諾傭金。(P240)3、 外匯期貨：貨幣期貨又稱外匯期貨或外幣期貨，是指在集中性交易市場以公開競價的方式進(jìn)行的外匯期貨合約的交易。（P236）簡答題：1、 什么是表外業(yè)務(wù)？它有什么特點(diǎn)？商業(yè)銀行為什么要發(fā)展表外業(yè)務(wù)？（P209）表外業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行從事的，按通行的會計準(zhǔn)則不列入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)，不影響其資產(chǎn)負(fù)債總額，但能影響銀行當(dāng)期損益，改變銀行資產(chǎn)報酬率的經(jīng)營活動。表外業(yè)務(wù)的特點(diǎn)：靈活性大，規(guī)模龐大，交易集中，盈虧巨大，透明度低。流動性風(fēng)險、利率風(fēng)險、

57、信貸風(fēng)險、投資風(fēng)險、匯率風(fēng)險、資本風(fēng)險表外業(yè)務(wù)的發(fā)展原因：（一）規(guī)避資本管制，增加盈利來源。 （二）適應(yīng)金融環(huán)境的變化。 （三）轉(zhuǎn)移和分散風(fēng)險。 （四）適應(yīng)客戶對銀行服務(wù)多樣化的需要。 （五）銀行自身擁有的有利條件促使銀行發(fā)展表外業(yè)務(wù)。 （六）科技進(jìn)步推動了銀行表外業(yè)務(wù)。2、貸款承諾有哪些類型？商業(yè)銀行從事貸款承諾業(yè)務(wù)有何意義？（P240） 貸款承諾類型：定期貸款承諾、備用貸款承諾（直接的備用承諾、遞減的備用承諾、可轉(zhuǎn)換的備用承諾）、循環(huán)貸款承諾。 貸款承諾的意義：貸款承諾為借款人提供了較大的靈活性。獲得貸款承諾以后，借款人可以根據(jù)在自身的經(jīng)營情況，靈活的決定使用貸款金額、期限，從而達(dá)到有效、合理的使用資金，減少資金冗余。同時，貸款承諾保證了借款人在需要資金時有資金來源，提高了其資信度，從而可以使其在融資市場上處于一個十分有利的地位，降低融資成本。貸款承諾為銀行提供了較高的盈利性。在一般情況下，借款人只是把貸款承諾作為一個后備性的保障，而不會經(jīng)常使用。因此銀行在不需要動用資金的情況下，僅憑信譽(yù)實(shí)力就可獲得收入。2、 貸款出售有哪些類型？商業(yè)銀行為何要從事貸款出售業(yè)務(wù)？（P242）類型：更改、轉(zhuǎn)讓、參與。原因：對于出售貸款的銀行來講，貸款出售首先具有較高的盈利性。其次，貸款出售實(shí)現(xiàn)了銀行資產(chǎn)的流動性