國(guó)際結(jié)算實(shí)訓(xùn)第05章

1、v一、業(yè)務(wù)場(chǎng)景與操作一、業(yè)務(wù)場(chǎng)景與操作v案例案例5.1v2009年1月10日，交通銀行作為通知銀行收到由德國(guó)銀行(SWIFT No.：DEUTDE3BXXX)開(kāi)來(lái)的MT760保函電文。v作為該保函的通知行，交通銀行審核該保函后，繕制通知面函，并連同正本保函通知書(shū)交給保函的受益人。 v 通知銀行交行收到DEUTSCHE BANK開(kāi)來(lái)的保函。v 交行審核保函之后通知受益人南京青田有限公司。圖5.1 案例5.1的業(yè)務(wù)流程圖v二、風(fēng)險(xiǎn)控制二、風(fēng)險(xiǎn)控制v作為通知行，首先應(yīng)該審查保函的真實(shí)性，以防虛假保函。雖然保函有多種，但其真實(shí)性是第一位的。v為了在保函實(shí)際操作中更好地防范風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)ICC458及ISP9

2、8的學(xué)習(xí)是必需的，其中應(yīng)注意的要點(diǎn)如下。(1)獨(dú)立性。實(shí)際業(yè)務(wù)中的保函基本全是獨(dú)立保函，即保函一旦開(kāi)出，就是獨(dú)立于基礎(chǔ)合約的。若涉及反擔(dān)保函，則其應(yīng)該既獨(dú)立于基礎(chǔ)合同，也獨(dú)立于保函本身。 (2)保函單據(jù)化特性。憑單付款，不涉及基礎(chǔ)交易調(diào)查，因此對(duì)相關(guān)單據(jù)一定要能夠提供且內(nèi)容明確。(3)擔(dān)保人只負(fù)責(zé)文件表面與保函要求相符。(4)所涉及的法律。盡量在談判時(shí)選擇熟悉的法律以便維護(hù)自身利益。(5)如果合同金額有遞減條款應(yīng)特別注意。例如：保函金額隨xxx合同項(xiàng)下履行金額遞減。這些條款如果使用不當(dāng)可能會(huì)使銀行卷入與被保證人的糾紛中，或在銀行承擔(dān)保證責(zé)任后無(wú)法得到相應(yīng)額度的追償。(6)保函的生效條款。一般來(lái)

3、說(shuō)，保函自開(kāi)出之日起即生效。但是，實(shí)際業(yè)務(wù)中，保函常表明可以在未來(lái)的某個(gè)確認(rèn)的日期生效，也可依附合同生效之類(lèi)的事實(shí)要件而生效。v此外，對(duì)保函內(nèi)容應(yīng)特別注意，以防產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)。在實(shí)際業(yè)務(wù)中應(yīng)注意銀行一般不接受以下情況。(1)一般不接受沒(méi)有明確限額的保函。因缺少保證責(zé)任金額最高限制條款，如果是從屬性保函，那么，保函出具銀行的責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)可能會(huì)失控。如有的保函約定：保證范圍包括xxx(本金)及相關(guān)利息。這種情況下，由于利息的計(jì)算時(shí)間沒(méi)有約定，實(shí)際上擔(dān)保金額處于一個(gè)不確定的狀態(tài)，是屬于銀行不可接受的條款。(2)不接受保證范圍涉及道德風(fēng)險(xiǎn)的條款。因保函業(yè)務(wù)中，銀行對(duì)道德風(fēng)險(xiǎn)難以進(jìn)行評(píng)估和預(yù)測(cè)，因此銀行不應(yīng)接受此

4、類(lèi)條款。(3)銀行不接受保函中約定保證期間的起始日早于銀行出具保函的日期。如銀行出具保函的日期是2010年6月1日，而保函中的保證期間的起始日為2010年4月30日。這種保函條款風(fēng)險(xiǎn)較大，而且可能保證責(zé)任實(shí)際已經(jīng)先于保函出具日產(chǎn)生。(4)不明確的保證期間條款不接受。例如：本履約保函有效期自保函簽發(fā)之日至合同條款規(guī)定的質(zhì)量保證期滿之日。保證期間難以明確界定，不利于銀行控制風(fēng)險(xiǎn)。再者，向受益人賠款后，再向保函申請(qǐng)人追索時(shí)，保函申請(qǐng)人可能會(huì)以保證期間不明確為由拒絕付款，從而導(dǎo)致糾紛的產(chǎn)生。v三、總結(jié)思考三、總結(jié)思考v保函分類(lèi)有多種，按其最重要的屬性是第一性付款責(zé)任還是第二性付款責(zé)任，可以分為見(jiàn)索即付

5、保函和從屬性保函。實(shí)際業(yè)務(wù)中的保函基本全是見(jiàn)索即付的獨(dú)立保函，因此在總結(jié)時(shí)，對(duì)此提示兩點(diǎn)。(1) 見(jiàn)索即付保函包括多方當(dāng)事人之間互相獨(dú)立和互相交織的多個(gè)法律關(guān)系。銀行應(yīng)慎重處理基于基礎(chǔ)合同關(guān)系的抗辯。(2) 銀行應(yīng)正確執(zhí)行保函付款指令。v由于見(jiàn)索即付保函的付款條件是關(guān)于銀行在何條件下承擔(dān)付款責(zé)任，因此，作為通知銀行應(yīng)關(guān)注是否存在以下情形：保函對(duì)索償單據(jù)種類(lèi)、數(shù)量、內(nèi)容的約定不明確；保函對(duì)索償單據(jù)的提交時(shí)間約定不明；保函對(duì)單據(jù)的提交方式約定不明；保函規(guī)定指示方對(duì)單據(jù)負(fù)有實(shí)質(zhì)審核義務(wù)等。如果存在上述情形，則可能會(huì)給保函索付帶來(lái)困難，甚至使銀行陷入基礎(chǔ)交易糾紛。v保函與備用信用證的類(lèi)同之處：v保函與

6、備用信用證的不同之處：見(jiàn)索即付獨(dú)立保函備用信用證法律當(dāng)事人方面一般包括申請(qǐng)人、擔(dān)保人或開(kāi)證行、受益人。三者之間的法律關(guān)系是：申請(qǐng)人與擔(dān)保人或開(kāi)證行之間是契約關(guān)系，二者之間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系是以開(kāi)立保函申請(qǐng)書(shū)來(lái)確定的；開(kāi)證行與受益人之間的法律關(guān)系則是以保函或備用信用證條款為準(zhǔn)。應(yīng)用范圍及目的方面?zhèn)溆眯庞米C是作為保函的替代方式而產(chǎn)生的，它所達(dá)到的目的自然與保函有一致之處。性質(zhì)第一，擔(dān)保銀行或開(kāi)證行的擔(dān)?；蚋犊钬?zé)任都是第一性的；第二，一旦開(kāi)立，則獨(dú)立于基礎(chǔ)合同；第三，是純粹的單據(jù)交易，只憑單付款。保保 函函備用信用證備用信用證特點(diǎn)有從屬性保函和見(jiàn)索即付保函之分獨(dú)立性，純粹單據(jù)交易適用的法律規(guī)范和國(guó)際慣例

7、ICC458等ISP98v一、業(yè)務(wù)場(chǎng)景與操作一、業(yè)務(wù)場(chǎng)景與操作v備用信用證一經(jīng)開(kāi)立便是一項(xiàng)不可撤銷(xiāo)的、獨(dú)立的、要求單據(jù)的、具有約束力的承諾。v銀行開(kāi)立備用信用證時(shí)的資信審核，如進(jìn)口國(guó)與進(jìn)口商品等的審查，在前文進(jìn)口開(kāi)證部分已經(jīng)介紹，這里不再重復(fù)。下面將從備用信用證自身的特點(diǎn)來(lái)設(shè)計(jì)操作并提示風(fēng)險(xiǎn)。v案例案例5.2 v2010年3月5日，A公司與B公司簽訂編號(hào)為B22的合同，從B進(jìn)口價(jià)值USD162000.00的貨物，A公司預(yù)先支付10%的貨款，B公司在收到預(yù)付款后發(fā)貨。但A公司要求B公司提供備用信用證作為擔(dān)保，保證其收到預(yù)付款后履行合同，否則A公司可通過(guò)備用證索償預(yù)付款。B公司通過(guò)C銀行開(kāi)立備用證

8、給A公司，由D銀行通知。(因各家銀行保函和備用信用證皆有自己經(jīng)過(guò)法律部門(mén)審核的標(biāo)準(zhǔn)格式，這里僅是舉例說(shuō)明。)v1. 申請(qǐng)開(kāi)立備用信用證申請(qǐng)開(kāi)立備用信用證vB公司填寫(xiě)備用信用證申請(qǐng)書(shū)，并交給開(kāi)證行C銀行。v2. 開(kāi)立備用信用證開(kāi)立備用信用證v如B公司已經(jīng)在C銀行取得了相關(guān)的授信額度，并且授信條件已經(jīng)全面落實(shí)，這時(shí)C銀行將根據(jù)B公司提供的“開(kāi)立保函/備用信用證申請(qǐng)書(shū)”開(kāi)立備用信用證。v在實(shí)際業(yè)務(wù)中，每家銀行的備用信用證都有經(jīng)過(guò)其法律部門(mén)審核的固定格式。如果申請(qǐng)人要做變動(dòng)，添加或取消某條款時(shí)，應(yīng)該通過(guò)其法律部門(mén)的審核之后方可進(jìn)行，這部分不同于前文所介紹的開(kāi)立一般信用證時(shí)對(duì)單據(jù)等條款的增添和改動(dòng)。v在

9、實(shí)際業(yè)務(wù)中，備用信用證常采取電開(kāi)和函開(kāi)兩種形式。在電開(kāi)時(shí)，由于SWIFT沒(méi)有單獨(dú)為備用信用證設(shè)立格式，因而常見(jiàn)用MT760開(kāi)立的備用證，注明受ISP98或UCP600約束，也有用MT700及MT799開(kāi)立的備用證。而電文也不全是受ISP98約束，實(shí)際業(yè)務(wù)中，電文中注明受UCP600約束的也較多。v C銀行根據(jù)B公司開(kāi)立備用信用證的申請(qǐng)審核其授信額度和條件的落實(shí)情況后開(kāi)立備用信用證。v C銀行選擇D銀行作為通知行，通過(guò)D銀行通知給受益人A公司。圖5.2 案例5.2的業(yè)務(wù)流程圖v二、風(fēng)險(xiǎn)控制二、風(fēng)險(xiǎn)控制v1. 法律風(fēng)險(xiǎn)法律風(fēng)險(xiǎn)v備用信用證的法律性質(zhì)主要有以下幾點(diǎn)。(1)不可撤銷(xiāo)性：開(kāi)證人不得修改或

10、撤銷(xiāo)其在該備用信用證下的義務(wù)。(2)獨(dú)立性：備用信用證一經(jīng)開(kāi)立即獨(dú)立于賴以開(kāi)立的申請(qǐng)人與受益人之間的基礎(chǔ)交易合約，又獨(dú)立于申請(qǐng)人和開(kāi)證人之間的開(kāi)證契約關(guān)系。(3)單據(jù)性：備用信用證項(xiàng)下必須有單據(jù)要求，但與跟單信用證所提交的單據(jù)(如提單)等要求不同，“單單相符”的原則對(duì)備用信用證并不是必要的。(4)強(qiáng)制性：一經(jīng)開(kāi)立，即對(duì)開(kāi)證人具有強(qiáng)制性的約束力。v2. 當(dāng)事人的風(fēng)險(xiǎn)當(dāng)事人的風(fēng)險(xiǎn)v1)來(lái)自受益人的風(fēng)險(xiǎn)v開(kāi)證行在開(kāi)立備用信用證之前，需要調(diào)查受益人的資信，防止其在備用信用證的有效期內(nèi)借故提示單據(jù)，要求開(kāi)證行付款。另外還應(yīng)注意備用信用證中的單據(jù)條款的嚴(yán)謹(jǐn)性，嚴(yán)格規(guī)定受益人出具證明的格式與內(nèi)容，防止因條款

11、描述的疏忽而造成損失，使受益人有了可乘之機(jī)。尤其是所要求的單據(jù)容易得到時(shí)，如果遇到惡意受益人索匯，則會(huì)使銀行陷入麻煩。v2)開(kāi)證銀行承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)v備用信用證的風(fēng)險(xiǎn)遠(yuǎn)比一般信用證大，因?yàn)橐坏╅_(kāi)出，便不可撤銷(xiāo)地承擔(dān)獨(dú)立付款的責(zé)任，而且由于大部分的備用信用證都不用提交運(yùn)輸單據(jù)，因此不能通過(guò)掌握貨權(quán)來(lái)最大限度地避免風(fēng)險(xiǎn)。另外在付款時(shí)，只憑相符但卻很簡(jiǎn)單的單據(jù)付款，很容易被資信不良的開(kāi)證人和受益人騙取資金。因此開(kāi)證行在開(kāi)證時(shí)，應(yīng)充分了解開(kāi)證申請(qǐng)人的資信和交易的背景，按國(guó)際慣例辦事，以避免損失。最后還要注意對(duì)國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)的防范。v三、總結(jié)思考三、總結(jié)思考v在使用備用信用證時(shí)，一定要注意對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)加以防范。同其他結(jié)

12、算方式一樣，備用信用證并不是保證付款和履約的仙丹，同樣也存在風(fēng)險(xiǎn)，有操作風(fēng)險(xiǎn)、詐騙風(fēng)險(xiǎn)等，有實(shí)際業(yè)務(wù)中的風(fēng)險(xiǎn)，也有難以預(yù)測(cè)的國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)等特殊風(fēng)險(xiǎn)，如果處理不好就會(huì)造成難以估計(jì)和挽回的損失，因此既要了解備用信用證的作用，又要對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)加以防范。v下面將銀行備用信用證與跟單商業(yè)信用證做簡(jiǎn)單比較，以便于在實(shí)際業(yè)務(wù)中加以區(qū)分。 v1. 功能不同功能不同v跟單商業(yè)信用證一般以清償貨款為目的，充當(dāng)?shù)氖呛贤瑑r(jià)款的支付手段，它常常作為貨款收付方式出現(xiàn)在基礎(chǔ)合同的支付條款之中。v備用信用證一般是以融通資金并起到擔(dān)保作用為目的，它用于在申請(qǐng)人未能履約時(shí)銀行負(fù)責(zé)賠款。備用信用證充當(dāng)?shù)牟皇侵Ц妒侄?，而是發(fā)揮了一種擔(dān)保作用。v2. 適用范圍不同適用范圍不同v跟單商業(yè)信用證主要適用于國(guó)際貨物買(mǎi)賣(mài)領(lǐng)域，從其產(chǎn)生那天起就與國(guó)際貿(mào)易領(lǐng)域緊密相連。v備用信用證已發(fā)展成為適用于各種用途的融資工具，比跟單商業(yè)信用證適用領(lǐng)域更廣。v3. 付款責(zé)任不同付款責(zé)任不同v在跟單商業(yè)信用證業(yè)務(wù)中，開(kāi)證行的付款責(zé)任是第一性的，受益人履行交貨義務(wù)后由銀行付款。v備用信用證則是在申請(qǐng)人未履行其義務(wù)時(shí)由開(kāi)證人賠款。