會計電算化-賬務(wù)處理系統(tǒng)

1、第三章第三章 賬務(wù)處理系統(tǒng)賬務(wù)處理系統(tǒng) 通過本章的學(xué)習(xí)，使學(xué)生理解會計軟件中總賬系統(tǒng)的基本功能，熟練掌握總賬系統(tǒng)的初始化、日常會計處理、出納管理、賬簿管理及期末處理的各項操作?；緝?nèi)容框架基本內(nèi)容框架概述概述賬務(wù)處理系統(tǒng)賬務(wù)處理系統(tǒng) 初始設(shè)置 期末處理 日常處理 出納管理第一節(jié)第一節(jié) 賬務(wù)處理系統(tǒng)概述賬務(wù)處理系統(tǒng)概述 一、賬務(wù)處理系統(tǒng)概述 賬務(wù)處理系統(tǒng)是整個會計核算軟件的核心，它以會計憑證為原始數(shù)據(jù)，通過憑證的輸入和處理，完成記賬、算賬、對賬、轉(zhuǎn)賬、結(jié)賬、賬簿查詢及數(shù)據(jù)管理等功能。 （一）總賬系統(tǒng)功能概述 用友 V8.50總賬系統(tǒng)適用于各類企事業(yè)單位進(jìn)行憑證管理、賬簿處理、個人往來款管理、部門

2、管理、項目核算、出納管理和期末處理等賬務(wù)處理。 （二）總賬系統(tǒng)與其他系統(tǒng)的主要關(guān)系 總賬管理系統(tǒng)是U8系列產(chǎn)品的核心產(chǎn)品，可單獨(dú)使用，也可與U8系列其他產(chǎn)品模塊同時使用，如下圖所示： 總賬系統(tǒng)接收應(yīng)收、應(yīng)付系統(tǒng)、存貨核算、固定資產(chǎn)、工資管理系統(tǒng)、成本核算系統(tǒng)生成的憑證；向報表、決策支持系統(tǒng)、財務(wù)分析系統(tǒng)提供財務(wù)數(shù)據(jù)生成財務(wù)報表及其他財務(wù)分析表；財務(wù)分析系統(tǒng)向系統(tǒng)提供預(yù)算數(shù)，對總賬系統(tǒng)中的填制憑證進(jìn)行預(yù)算控制。 v（三）總賬系統(tǒng)的操作流程v1、新用戶操作流程v2、老用戶操作流程 第二節(jié)第二節(jié) 賬務(wù)處理系統(tǒng)初始設(shè)置賬務(wù)處理系統(tǒng)初始設(shè)置v一、總賬系統(tǒng)啟用v（一）根據(jù)單位的具體情況，采用不同應(yīng)用解決方

3、案v1、對于業(yè)務(wù)較小的小型企業(yè)v2、對于業(yè)務(wù)較復(fù)雜的企業(yè)v3、對于機(jī)構(gòu)設(shè)置較復(fù)雜的企業(yè)v4、對于往來業(yè)務(wù)較多的企業(yè)v（二）總賬系統(tǒng)的啟用v單擊“開始”/“程序”/“用友ERPU8”/“財務(wù)會計”/“總賬”，進(jìn)入“總賬”注冊界面，輸入操作員，選擇賬套和操作日期，單擊“確定”。 v二、系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置v總賬初始化時首先進(jìn)行業(yè)務(wù)處理控制參數(shù)設(shè)置，它決定了系統(tǒng)的數(shù)據(jù)輸入、處理、輸出的內(nèi)容和形式。v在總賬初始化中需要設(shè)置業(yè)務(wù)控制參數(shù)包括：制單控制、憑證控制、外幣核算、預(yù)算控制、賬簿打印格式控制、會計日歷控制以及其他參數(shù)控制。企業(yè)應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況，在建立賬套之前正確選擇適合于本企業(yè)的各種參數(shù)，以達(dá)到會計核算和財

4、務(wù)管理的目的。（一）憑證選項設(shè)置（二）賬簿選項設(shè)置（三）會計日歷（四）其他選項v三、數(shù)據(jù)權(quán)限分配v在“總賬系統(tǒng)”界面，單擊“設(shè)置”/“數(shù)據(jù)權(quán)限分配”，選定欲設(shè)置權(quán)限的用戶，單擊“授權(quán)”，選擇相關(guān)的會計科目，輸入完畢單擊“保存。v【提示】必須在系統(tǒng)管理中定義角色或用戶，并分配完功能級權(quán)限后才能在這里進(jìn)行“數(shù)據(jù)權(quán)限分配”。v數(shù)據(jù)權(quán)限分配包括：記錄權(quán)限分配和字段權(quán)限分配。前者是指對具體業(yè)務(wù)對象進(jìn)行權(quán)限分配。使用前提：在“數(shù)據(jù)權(quán)限控制設(shè)置”中選擇控制至少一個記錄級業(yè)務(wù)對象。后者是對單據(jù)中包含的字段進(jìn)行權(quán)限分配。v四、金額權(quán)限分配v本功能用于設(shè)置用戶可使用的金額級別，對業(yè)務(wù)對象提供金額級權(quán)限設(shè)置：采購訂

5、單的金額審核額度、科目的制單金額審核制度。在設(shè)置這兩個金額權(quán)限之前必須先設(shè)定對應(yīng)的金額級別。對如下業(yè)務(wù)對象提供金額級權(quán)限設(shè)置：采購訂單的金額審核制度、科目的制單金額額度在設(shè)置這兩個金額權(quán)限之前必須先設(shè)定對應(yīng)的金額級別。在“總賬系統(tǒng)”界面，單擊“設(shè)置”/“金額權(quán)限分配”，單擊“增加”，輸入用戶編碼，用戶名稱，級別，輸入完畢單擊“保存”。v五、期初余額錄入v為了保證會計數(shù)據(jù)連續(xù)完整，并與手工賬簿數(shù)據(jù)銜接，賬務(wù)系統(tǒng)第一次投入使用前還需要將各種基礎(chǔ)數(shù)據(jù)錄入系統(tǒng)。這些基礎(chǔ)數(shù)據(jù)主要是各明細(xì)科目的年初余額和系統(tǒng)啟用前各月的發(fā)生額。其上級科目的余額和發(fā)生額由系統(tǒng)自動進(jìn)行匯總。v 在輸入期初數(shù)據(jù)時，如果某一科目

6、設(shè)置了輔助核算類別，還應(yīng)輸入輔助核算類別的有關(guān)初始余額。 v（一）錄入基本科目余額v在開始使用總賬系統(tǒng)時，應(yīng)先將各賬戶啟用月份的月初余額和年初到該月的借貸方累計發(fā)生額計算清楚，并輸入到總賬系統(tǒng)中。v如果是年初建賬，可以直接錄入年初余額；如果是在年中建賬，則可錄入啟用當(dāng)月（如4月）的期初余額及年初未用的月份（即1月至3月）的借、貸方累計發(fā)生額，系統(tǒng)自動計算年初余額。v注意：v（1）如果某科目為數(shù)量、外幣核算，應(yīng)錄入期初數(shù)量、外幣余額，而且必須先錄入本幣余額，再錄入數(shù)量外幣余額。v（2）非末級會計科目余額不用錄入，系統(tǒng)將根據(jù)其下級明細(xì)科目自動匯總計算填入，其數(shù)據(jù)欄為黃色。v（3）出現(xiàn)紅字余額用負(fù)號

7、輸入。v（4）修改余額時，直接輸入正確數(shù)據(jù)即可，然后單擊“刷新”按鈕進(jìn)行刷新。v（5）憑證記賬后期初余額變?yōu)闉g覽只讀狀態(tài)，不能再修改。v（二）錄入個人往來科目余額v如果某科目涉及個人往來輔助核算，則需在系統(tǒng)打開的“個人往來期初”對話框中輸入相關(guān)信息。v（三）錄入項目科目余額v如果某科目涉及項目輔助核算，則需在系統(tǒng)打開的“項目參照”對話框中輸入相關(guān)的信息。v（四）錄入單位往來科目余額v如果某科目涉及客戶供應(yīng)商輔助核算，則需在系統(tǒng)打開的“客戶往來期初”或“供應(yīng)商往來期初”對話框中輸入相關(guān)的信息。 v（五）調(diào)整余額方向v在錄入會計科目余額時，系統(tǒng)提供了調(diào)整余額方向的功能，即在還未錄入會計科目余額時如

8、果發(fā)現(xiàn)會計科目的余額方向與系統(tǒng)設(shè)置的方向不一致時可以將期初方向調(diào)整。 v（六）試算平衡v期初余額及累計發(fā)生額輸入完成后，必須依據(jù)“資產(chǎn)=負(fù)債+所有者權(quán)益+收入-成本費(fèi)用”的原則進(jìn)行試算平衡。校驗(yàn)工作由計算機(jī)自動完成。第三節(jié)第三節(jié) 日常賬務(wù)處理日常賬務(wù)處理v在總賬管理系統(tǒng)中，當(dāng)初始化設(shè)置完成后，就可以開始進(jìn)行日常賬務(wù)處理了。本章以一般的會計業(yè)務(wù)流程為線索，結(jié)合具體業(yè)務(wù)介紹日常會計業(yè)務(wù)處理的各項基本操作。v日常業(yè)務(wù)處理的任務(wù)是通過輸入和處理各種記賬憑證、審核憑證、記賬，查詢和打印輸出各種憑證、日記賬、明細(xì)賬和總分類賬，進(jìn)行月末對賬和結(jié)賬，最終生成和輸出各種常用報表等。 輸入輸入 臨時憑證文件記賬科

9、目余額 發(fā)生額文件正式憑證文件銀行日記賬 未達(dá)賬項文件輸出輸出對賬單文件銀行對賬審核總賬明細(xì)賬銀行存款余額調(diào)節(jié)表v一、填制憑證v記賬憑證是登記賬簿的依據(jù)，是總賬系統(tǒng)的唯一數(shù)據(jù)源，填制憑證也是最基礎(chǔ)和頻繁的工作。在實(shí)行計算機(jī)處理賬務(wù)后，電子賬簿的準(zhǔn)確與完整完全依賴于記賬憑證，因而在實(shí)際工作中，必須確保準(zhǔn)確完整地輸入記賬憑證。v產(chǎn)生記賬憑證的途徑有三種：一是根據(jù)審核無誤的原始憑證直接在計算機(jī)上編制記賬憑證；二是先由人工編制記賬憑證，再輸入計算機(jī)；三是計算機(jī)自動生成的機(jī)制憑證。v憑證輸入采用鍵盤輸入、軟盤引入、網(wǎng)絡(luò)傳輸和自動生成機(jī)制憑證四種方式，鍵盤輸入是最常用的形式。 v（一）增加憑證v記賬憑證一

10、般包括兩部分：一是憑證頭部分，包括憑證類別、憑證編號、憑證日期和附件張數(shù)等；二是憑證正文部分，包括摘要、科目、借貸方向和金額等。如果輸入會計科目有輔助核算要求， 則應(yīng)輸入輔助核算內(nèi)容；如果一個科目同時兼有多種輔助核算，則同時要求輸入各種輔助核算的有關(guān)內(nèi)容。v1、輸入憑證頭部分v填制記賬憑證時，應(yīng)先完成憑證頭部分的錄入。此項操作對于錄入各種類型的憑證，其操作步驟都是類似的。v（1）由于系統(tǒng)默認(rèn)憑證保存時，不按憑證號順序排列而按日期順序排列，如不按序時制單將出現(xiàn)“憑證假丟失”現(xiàn)象。如有特殊需要可將其改為不按序時制單，則在制單時憑證號必須按日期順序排列。v（2）在“附單據(jù)數(shù)”處可以按Enter鍵通過

11、，也可以輸入單據(jù)數(shù)量。v（3）憑證一旦保存，其憑證類別、憑證編號均不能修改。 v2、輸入憑證正文部分v企業(yè)應(yīng)根據(jù)具體經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容，采用不同的方式填制憑證，而且每張憑證要求借貸平衡。v（1）正文中不同行的摘要可以相同也可以不同，但不能為空。每行摘要將隨相應(yīng)的會計科目在明細(xì)賬、日記賬中出現(xiàn)。新增分錄完成后，按回車鍵，系統(tǒng)將摘要自動復(fù)制到下一分錄行。v（2）會計科目可通過科目編碼或助記碼輸入。v（3）科目編碼必須是末級的科目編碼。v（4）金額不能為“零”，紅字以“”號表示。如果方向不符，可按空格鍵調(diào)整金額方向，按鍵可根據(jù)借貸方差額自動計算此筆分錄的金額。v3、輸入輔助核算信息v當(dāng)輸入具有輔助核算的科

12、目時，要求輸入相應(yīng)的輔助信息。v（1）當(dāng)輸入一個不存在的個人姓名時，應(yīng)先編輯該人姓名及其他資料。在錄入個人信息時，若不輸入“部門名稱”只輸“個人名稱”時，系統(tǒng)將根據(jù)所輸入個人名稱自動輸入其所屬的部門。v（2）其他輔助核算科目可以參照錄入。v（二）修改憑證v為更正錯誤，可以通過系統(tǒng)提供的修改功能對錯誤憑證進(jìn)行修改。 v注意：v（1）若已采用制單序時控制，則在修改制單日期時，不能在上一張憑證的制單日期之前。v（2）若已選擇不允許修改或作廢他人填制的憑證權(quán)限控制，則不能修改或作廢他人填制的憑證。v（3）如果涉及銀行科目的分錄已錄入支票信息，并對該支票做過報銷處理，修改操作將不影響“支票登記簿”中的內(nèi)

13、容。v（4）外部系統(tǒng)傳遞來的憑證不能在總賬系統(tǒng)中修改，只能在生成該憑證的系統(tǒng)中進(jìn)行修改。v（5）錯誤憑證的“無痕跡”修改v無痕跡修改是指不留下任何曾經(jīng)修改的線索和痕跡。下列兩種狀態(tài)下的錯誤憑證可實(shí)現(xiàn)無痕跡修改：v對已經(jīng)輸入但未審核的機(jī)內(nèi)記賬憑證可通過憑證的編輯輸入功能直接進(jìn)行修改或刪除(但操作員只能修改自己填制的憑證，且憑證編號不能修改)。v已通過審核但還未記賬的憑證不能直接修改，如果軟件有取消審核的功能，先通過憑證審核功能取消審核后，再通過憑證的編輯輸入功能進(jìn)行直接修改。v（三）沖銷憑證v若已記賬的憑證發(fā)現(xiàn)有錯，不允許直接修改。針對此類憑證的修改，會計制度要求留下審計線索，可以采用“紅字憑證

14、沖銷法”或者“補(bǔ)充憑證法”進(jìn)行更正,即有痕跡修改。錯誤憑證的有痕跡修改是指留下曾經(jīng)修改的線索和痕跡，通過保留錯誤憑證和更正憑證的方式留下修改痕跡的。v如果需要沖銷某張已記賬的憑證，可以采用“制單”中的“沖銷憑證”命令制作紅字沖銷憑證。v【提示】制作紅字沖銷憑證將錯誤憑證沖銷后，需要再編制正確的藍(lán)字憑證進(jìn)行補(bǔ)充。v【說明】通過紅字沖銷法增加的憑證，應(yīng)視同正常憑證進(jìn)行保存和管理。v（四）作廢及刪除憑證v日常操作過程，若遇到非法憑證需要作廢時，可以使用“作廢/恢復(fù)”功能，將這些憑證作廢。v【說明】 v（1）賬簿查詢時，找不到作廢憑證的數(shù)據(jù)。v（2）若當(dāng)前憑證已作廢，可單擊“制單”菜單中的“作廢/恢復(fù)

15、”選項，取消作廢標(biāo)志，并將當(dāng)前憑證恢復(fù)為有效憑證。v（3）只能對未記賬的憑證作憑證整理。v（4）已記賬憑證作憑證整理，應(yīng)先取消記賬，再作憑證整理。v（5）作廢憑證仍保留憑證內(nèi)容及編號，顯示“作廢”字樣。v（6）作廢憑證不能修改，不能審核。v（7）在記賬時，已作廢的憑證應(yīng)參與記賬，否則月末無法結(jié)賬，但不對作廢憑證作數(shù)據(jù)處理，相當(dāng)于一張空憑證。v（8）如果作廢憑證不想保留時，則可以通過憑證刪除整理功能，其徹底刪除，并對未記賬憑證重新編號。v二、審核憑證v審核憑證是指由具有審核權(quán)限的操作員按照會計制度規(guī)定，對制單人填制的記賬憑證進(jìn)行合法性檢查。其目的是防止錯誤及舞弊。 v屏幕審核時，可直接根據(jù)原始憑

16、證，對屏幕上顯示的記賬憑證進(jìn)行審核，對正確的記賬憑證，發(fā)出簽字指令，計算機(jī)在憑證上填入審核人名字。v【說明】 v（1）在確認(rèn)一批憑證無錯誤時可以單擊“審核”菜單中的“成批審核憑證”功能，以便加快審核簽字速度，但請慎用。v（2）作廢憑證不能被審核，也不能被標(biāo)錯。v（3）審核人和制單人不能是同一個人，憑證一經(jīng)審核，不能被修改、刪除，只有取消審核簽字后才可操作，已標(biāo)錯的憑證不能被審核，需先取消標(biāo)錯后才能審核。v（4）執(zhí)行審核后，系統(tǒng)將自動翻頁，或單擊“首張”、“上張”、“下張”、“末張”按鈕翻頁或按“查詢”按鈕重新輸入條件查找其他待審核憑證。 v審核憑證包括出納簽字、審核員審核憑證和主管簽字三個方面

17、。v（一）出納簽字v為加強(qiáng)企業(yè)現(xiàn)金收入與支出的管理。出納人員可通過出納簽字功能對制單員填制的帶有現(xiàn)金或銀行科目的憑證進(jìn)行檢查核對，主要核對出納憑證的出納科目的金額是否正確，審查認(rèn)為錯誤或有異議的憑證，應(yīng)交與填制人員修改后再核對。v（二）審核憑證v（三）主管簽字v為加強(qiáng)對會計人員制單的管理。常采用經(jīng)主管簽字后的憑證才有效的管理模式。因此系統(tǒng)提供“主管簽字”的核算方式，即其他會計人員制作的憑證必須經(jīng)主管簽字才能記賬。 v三、記賬及取消記賬v記賬是以會計憑證為依據(jù)，將經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)全面、系統(tǒng)、連續(xù)地記錄到具有賬戶基本結(jié)構(gòu)的賬簿中去的一種方法。v在手工方式下，記賬是由會計人員根據(jù)已審核的記賬憑證及所附有的原

18、始憑證逐筆或匯總后登記有關(guān)的總賬和明細(xì)賬。v在電算化方式下，記賬是由有記賬權(quán)限的操作員發(fā)出記賬指令，由計算機(jī)按照預(yù)先設(shè)計的記賬程序自動進(jìn)行合法性檢查、科目匯總、登記賬簿等。 v（一）記賬v記賬憑證經(jīng)審核及出納簽字后，即可以進(jìn)行登記總賬、明細(xì)賬、日記賬及往來賬等操作。本系統(tǒng)記賬采用向?qū)Х绞?，使記賬過程更加明確，記賬工作由計算機(jī)自動進(jìn)行數(shù)據(jù)處理，不用人工干預(yù)。v【說明】 （1）未審核憑證不能記賬，記賬范圍應(yīng)小于等于已審核范圍。v（2）作廢憑證不需審核可直接記賬。v（3）在設(shè)置過程中，如果發(fā)現(xiàn)某一步設(shè)置錯誤，可單擊“上一步”返回后進(jìn)行修改。如果不想再繼續(xù)記賬，可單擊“取消”，取消本次記賬工作。v（4

19、）記賬過程一旦斷電或其它原因造成中斷后，系統(tǒng)將自動調(diào)用“恢復(fù)記賬前狀態(tài)”恢復(fù)數(shù)據(jù)，然后再重新記賬。v（5）在記賬過程中，不得中斷退出。v（二）取消記賬v如果由于某種原因，事后發(fā)現(xiàn)本月已記賬的憑證有錯誤且必須在本月進(jìn)行修改，利用“恢復(fù)記賬前狀態(tài)”功能，將本月已記賬的憑證恢復(fù)到未記賬狀態(tài)，進(jìn)行修改、審核后再進(jìn)行記賬。v四、憑證、賬簿查詢v企業(yè)發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，經(jīng)過制單、審核、記賬操作之后，就形成了正式的會計賬簿。v為了能夠及時地了解賬簿中的數(shù)據(jù)資料，并滿足對賬簿數(shù)據(jù)的統(tǒng)計分析及打印的需要，在總賬系統(tǒng)中，系統(tǒng)提供了強(qiáng)大的查詢功能，包括基本會計核算賬簿的查詢輸出、各種輔助核算賬簿及現(xiàn)金和銀行存款日記賬的

20、查詢和輸出。整個系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)總賬、明細(xì)賬、憑證聯(lián)查功能。 v（一）憑證查詢v憑證查詢用于查詢已記賬及未記賬的憑證。v（二）總賬查詢v總賬查詢不但可以查詢各總賬科目的年初余額、各月發(fā)生額合計和月末余額，而且還可以查詢所有各級明細(xì)科目的年初余額、各月發(fā)生額合計和月末余額。v【說明】 （1）如果需查看明細(xì)賬還可在“總賬查詢”窗口中單擊“明細(xì)”按鈕。v（2）如果需查詢包含未記賬憑證的總賬，則應(yīng)選中“包含未記賬憑證”復(fù)選框。v（3）可將查詢條件保存到“我的賬簿”中。v（三）發(fā)生額及余額表查詢v發(fā)生額及余額表查詢與總賬查詢基本相似，余額表用于查詢統(tǒng)計各級科目的本期發(fā)生額、累計發(fā)生額和余額等。 v（四）明細(xì)賬查

21、詢 v本功能用于平時查詢各賬戶的明細(xì)發(fā)生情況，及按任意條件組合查詢明細(xì)賬。在查詢過程中可以包含未記賬憑證。 第四節(jié)第四節(jié) 出納管理出納管理v 出納管理是總賬系統(tǒng)為出納人員提供的一套管理工具，它主要可以完成現(xiàn)金和銀行存款日記賬的輸出、支票登記簿的管理，進(jìn)行銀行對賬以及對長期未達(dá)賬提供審計報告。v一、現(xiàn)金、銀行日記賬查詢v（一）概念：日記賬是指現(xiàn)金和銀行存款日記賬。在日常業(yè)務(wù)處理過程中，通過記賬功能就能直接完成日記賬的記賬操作。日記賬的作用只是用于查詢和輸出現(xiàn)金和銀行存款的賬務(wù)資料。v（二）功能：現(xiàn)金日記賬及銀行存款日記賬查詢功能既可以查詢某一天的現(xiàn)金或銀行存款日記賬也可以查詢某一個月份的現(xiàn)金及銀

22、行存款日記賬。v【說明】 v（1）在“現(xiàn)金日記賬”中，如果本月尚未結(jié)賬，顯示“當(dāng)前合計”、“當(dāng)前累計”；如果本月已經(jīng)結(jié)賬，則顯示“本月合計”、“本年累計”。v（2）查詢?nèi)沼涃~時還可以用鼠標(biāo)雙擊某行或按“憑證”按鈕，查看相應(yīng)的憑證，按“總賬”按鈕可以查看此科目的三欄式總賬。v（3）銀行存款日記賬的查詢與現(xiàn)金日記賬的查詢操作基本相同。v（4）在“總賬系統(tǒng)”窗口中單擊“出納”菜單中的“資金日報”或執(zhí)行“出納管理”“資金日報”命令查詢或輸出現(xiàn)金、銀行存款科目某日的發(fā)生額及余額情況。v二、支票管理v系統(tǒng)為出納員提供了“支票登記簿”功能，以供其詳細(xì)登記支票領(lǐng)用人、領(lǐng)用日期、支票用途、是否報銷等情況。只有在

23、“會計科目”中設(shè)置銀行賬的科目才能使用支票登記簿。v【提示】當(dāng)需要使用支票登記簿功能時，請在“結(jié)算方式”設(shè)置中對需使用支票登記簿的結(jié)算方式在“票據(jù)管理標(biāo)志”前打勾。v三、銀行對賬v（一）概念： 銀行對賬是貨幣資金管理的主要內(nèi)容，是企業(yè)出納員的最基本的工作之一。為了能夠準(zhǔn)確掌握銀行存款的實(shí)際金額，了解實(shí)際可以動用的貨幣資金數(shù)額，防止記賬發(fā)生差錯，企業(yè)必須定期將銀行存款日記賬與銀行出具的對賬單進(jìn)行核對，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。v（二）步驟：銀行對賬一般通過以下幾個步驟完成：錄入銀行對賬期初、錄入銀行對賬單、銀行對賬、編制余額調(diào)節(jié)表和核銷已達(dá)賬。v1、錄入銀行對賬期初數(shù)據(jù)v第一次使用銀行對賬功能前

24、，系統(tǒng)要求錄入日記賬及對賬單未達(dá)賬項，在開始使用銀行對賬之后不再使用。v2、錄入銀行對賬單 v要實(shí)現(xiàn)計算機(jī)自動進(jìn)行銀行對賬，在每月月末對賬前，必須將銀行開出的銀行對賬單輸入計算機(jī)，存入“對賬單文件”。v3、自動對賬v 銀行對賬采用自動對賬與手工對賬相結(jié)合的方式。自動對賬是計算機(jī)根據(jù)對賬依據(jù)自動進(jìn)行核對、勾銷，對賬依據(jù)由用戶根據(jù)需要選擇。v4、手工對賬v 由于系統(tǒng)中的銀行未達(dá)賬項是通過憑證處理自動形成的， 期間有人工錄入過程，可能存在有關(guān)項目內(nèi)容輸入不規(guī)范或不全面的情況，從而造成無法實(shí)現(xiàn)全面自動對賬，此時可以采用系統(tǒng)提供的手工對賬功能。 v5、編制余額調(diào)節(jié)表v對賬完成后，系統(tǒng)自動整理匯總未達(dá)賬和

25、已達(dá)賬，生成銀行存款余額調(diào)節(jié)表。v6、核銷已達(dá)賬v在總賬系統(tǒng)中，用于銀行對賬的銀行日記賬和銀行對賬單的數(shù)據(jù)是會計核算和財務(wù)管理的輔助數(shù)據(jù)。正確對賬后，已達(dá)賬項數(shù)據(jù)已無保留價值，因此，通過上述對賬的結(jié)果和對賬明細(xì)情況的查詢，確信對賬準(zhǔn)確后，可以通過核銷已達(dá)賬功能核銷用于對賬的銀行日記賬和銀行對賬單的已達(dá)賬項。第五節(jié)第五節(jié) 期末處理期末處理v期末會計業(yè)務(wù)是指會計人員將本月所發(fā)生的日常經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)全部登記入賬后，在每個會計期末都需要完成的一些特定的會計工作，主要包括：期末轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)、試算平衡、對賬、結(jié)賬以及期末會計報表的編制等。由于各會計期間的許多期末業(yè)務(wù)均具有較強(qiáng)的規(guī)律性，因此由計算機(jī)來處理期末會計業(yè)務(wù)

26、，不但可以規(guī)范會計業(yè)務(wù)的處理還可以大大提高處理期末業(yè)務(wù)的工作效率。v一、自動轉(zhuǎn)賬定義v轉(zhuǎn)賬憑證的定義提供了自定義轉(zhuǎn)賬憑證、對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)、結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本及結(jié)轉(zhuǎn)期間損益等。 v（一）自定義轉(zhuǎn)賬設(shè)置v由于各個企業(yè)情況不同，必然會造成各個企業(yè)對各類成本費(fèi)用的分?jǐn)偨Y(jié)轉(zhuǎn)方式的不同。在電算化方式下，為了實(shí)現(xiàn)各個企業(yè)不同時期期末會計業(yè)務(wù)處理的通用性，用戶可以自行定義自動轉(zhuǎn)賬憑證以完成每個會計期末的固定會計業(yè)務(wù)的自動轉(zhuǎn)賬。自定義轉(zhuǎn)賬憑證功能可以完成對各種費(fèi)用的分配、分?jǐn)?、計提、稅金的計算及期間損益轉(zhuǎn)賬憑證的設(shè)置等。 v【說明】 v（1）轉(zhuǎn)賬序號不是憑證號，轉(zhuǎn)賬序號可以任意定義，但只能輸入數(shù)字、字母，不能重號。v（2）

27、轉(zhuǎn)賬憑證號在執(zhí)行自動轉(zhuǎn)賬時由系統(tǒng)生成，一張轉(zhuǎn)賬憑證對應(yīng)一個轉(zhuǎn)賬序號。 v（3）轉(zhuǎn)賬科目可以為非末級科目，部門可為空，表示所有部門。v（4）如果使用應(yīng)收、應(yīng)付系統(tǒng)，在總賬系統(tǒng)中，不能按客戶、供應(yīng)商輔助項進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)，只能按科目總數(shù)進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)。 v（5）科目缺省，取對方所有科目的金額之和。v（6）如果公式的表達(dá)式明確，可直接輸入公式。v（7）輸入公式時，如果公式的表達(dá)式不太明確，可采用向?qū)Х绞捷斎虢痤~公式。v（8）在函數(shù)公式中，選擇期初、期末時，方向一般為空，避免由于出現(xiàn)反向余額時發(fā)生取數(shù)錯誤。v（9）如果輸入常數(shù)的窗口沒有打開，可以單擊“上一步”按鈕返回后，再單擊“下一步”按鈕重新打開。v（二）對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置v對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)不僅可以進(jìn)行兩個科目一對一的結(jié)轉(zhuǎn)，還可以進(jìn)行科目的一對多結(jié)轉(zhuǎn)。對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)的科目可以是上級科目，但其下級科目的科目結(jié)構(gòu)必須一致(相同明細(xì)科目)。v（三）銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置v銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置功能主要用來輔助沒有啟用購銷存業(yè)務(wù)模塊的企業(yè)完成銷售成本的計算和結(jié)轉(zhuǎn)。v（四）期間損益設(shè)置v本功能用于在一個會計期間終了將損益類科目的余額結(jié)轉(zhuǎn)到本