新資本協(xié)議概述

1、新資本協(xié)議概述羅平銀監(jiān)會 培訓(xùn)中心大綱o新資本協(xié)議的基本要素o新資本協(xié)議實施的基本原則o新資本協(xié)議的主要內(nèi)容o時間表和過渡安排o現(xiàn)實考慮o結(jié)論新資本協(xié)議的基本要素新資本協(xié)議的目標o促進安全穩(wěn)健性（保持總資本水平不變）o更全面地反映風(fēng)險o更敏感地反映風(fēng)險o重點放在“國際活躍銀行”，基本原則適用于所有銀行新協(xié)議的總體框架提高銀行體系的穩(wěn)定性第二支柱監(jiān)管監(jiān)督進行內(nèi)部評估并設(shè)計出，能抵御各項實質(zhì)性風(fēng)險的充足資本一套原則ICAAP評估各項實質(zhì)性風(fēng)險于是有資本掛鉤以評估資本充足率監(jiān)管部門的審查（監(jiān)管部門的審查（SREP）審查資本和風(fēng)險狀況監(jiān)管措施，包括監(jiān)管資本充足率第三支柱市場紀律公開披露要求，使市場參與

2、者根據(jù)風(fēng)險狀況、資本充足率和風(fēng)險與資本管理治理對銀行進行評估對于需要了解銀行的風(fēng)險狀況和資本充足性狀況的市場參與者保持透明提高銀行之間進行比較第一支柱最低資本要求計算資本充足率的規(guī)則，根據(jù)復(fù)雜程度，方法各異信用風(fēng)險信用風(fēng)險與老協(xié)議大不相同市場風(fēng)險市場風(fēng)險變化極小操作風(fēng)險操作風(fēng)險新內(nèi)容新協(xié)議簡表基本結(jié)構(gòu)三大基礎(chǔ)支柱最低資本要求新資本協(xié)議的基本要素o資本計算的三個基本要素資本計算的三個基本要素 監(jiān)管資本定義：沒有變化，沒有直接涉及出以及和二級資本的定義，但在IRB法下銀行的一般儲備可進入二級資本（見新協(xié)議的第43段）標準風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的最低比率：沒有變化，資本充足率的最低為8%。風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)：變化較

3、大（更有效地區(qū)分的信用質(zhì)量，利用內(nèi)部和外部評級），在更大程度上承認信用風(fēng)險緩釋技術(shù)，對操作風(fēng)險和市場風(fēng)險的明確資本要求，第二和第三支柱的影響。最低資本比率：分子/分母o最低比率：資本金/風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)8%o式中風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)為信用風(fēng)險、操作風(fēng)險和市場風(fēng)險的確定權(quán)重中所導(dǎo)出o總風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)=信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)總和+12.5*（市場風(fēng)險+操作風(fēng)險）新資本協(xié)議的主要變化o添加了兩個新支柱，即監(jiān)管監(jiān)察和市場紀律o在確定監(jiān)管資本時，更多依靠銀行對風(fēng)險的自我評估o對風(fēng)險緩釋技術(shù)給予更多的認定o對操作風(fēng)險的明確資本要求o對于銀行和監(jiān)管者有多項選擇o提高了資本要求的風(fēng)險敏感度，有助于大幅改善銀行的風(fēng)險管理設(shè)計新資本

4、協(xié)議的指導(dǎo)原則o既不應(yīng)增加也不應(yīng)降低銀行體系監(jiān)管資本的總體規(guī)模o可使用一個放大系數(shù)以確保這一目標的實現(xiàn)o個別銀行的資本要求可能根據(jù)風(fēng)險狀況的不同減少或增加o激勵銀行朝更高級發(fā)那個發(fā)邁進適用范圍o對于國際活躍銀行在并表基礎(chǔ)上實施新資本充足率框架o應(yīng)在完全并表基礎(chǔ)上實施，包括銀行集團中的母公司o銀行業(yè)集團內(nèi)每一級資本上的國際活躍銀行o銀行業(yè)集團內(nèi)的單個銀行資本也必須充分巴塞爾新協(xié)議多層次的適用范圍多元化金融集團銀行控股公司國際活躍銀行國際活躍銀行國際活躍銀行國內(nèi)銀行證券公司新資本協(xié)議的各項選擇o處理信用風(fēng)險的方法（原來的方法不同）p處理市場風(fēng)險的方法：標準法和內(nèi)部模型法p處理操作風(fēng)險的方法：基本指

5、標法、標準法和內(nèi)部計量法p特點：由簡到繁，逐步提高劑量風(fēng)險及資本的準確性n標準法n初級內(nèi)部評級法n高級內(nèi)部評級法第一支柱 最低資本要求標準法風(fēng)險權(quán)重債權(quán)評級AAAAA-A+A-BBB+BBB-BB+B-B-以下未評級主權(quán)（出口信貸機構(gòu)）0%（1）20%（2）50%（3）100%（4-6）150%（7）100%銀行方案120%50%100%100%150%100%方案2公司20%50%100% BB+BB- 100%BB-以下150%100%零售住房抵押貸款35%其他零售貸款75%計算風(fēng)險權(quán)重前，先從風(fēng)險暴露中扣除專項準備。1 在所注冊地主權(quán)的權(quán)重基礎(chǔ)上下調(diào)一檔2 以銀行自身評級來定3 對銀行原

6、始期為3個月的風(fēng)險暴露，其權(quán)重在相應(yīng)權(quán)重的基礎(chǔ)上下調(diào)一檔。內(nèi)部評級法IRB法的要素體系風(fēng)險權(quán)重函數(shù)n風(fēng)險權(quán)重取決于風(fēng)險要素n風(fēng)險類別n初級IRB法 銀行需要評估n高級IRB法 銀行還需要評估（PD,LGD,EAD,M）例如：主權(quán)、銀行、公司、中小企業(yè)等客戶的違約概率（PD）位于損失（LGD）違約風(fēng)險暴露（EAD）有效期限（M）IRB法的要素體系風(fēng)險權(quán)重簡化圖描述如下：風(fēng)險權(quán)重與LGD成正比例：2.5年期不同LGD的企業(yè)貸款標普的初始評級1年累積的PDLGD10%20%30%40%45%50%60%70%80%90%AAA0.033.286.569.8413.1314.7716.4119.692

7、2.9726.2529.53AA+0.033.286.569.8413.1314.7716.4119.6922.9726.2529.53AA0.033.286.569.8413.1314.7716.4119.6922.9726.2529.53AA-0.033.286.569.8413.1314.7716.4119.6922.9726.2529.53A+0.033.286.569.8413.1314.7716.4119.6922.9726.2529.53A0.054.458.913.3517.8020.0322.2526.7031.1535.6040.05A-0.054.458.913.3517

8、.8020.0322.2526.7031.1535.6040.05BBB+0.127.4614.9222.3829.8433.5737.3044.7652.2259.6867.14BBB0.2210.5021.0031.4941.9947.2452.4962.9973.4983.9994.48BBB-0.3513.4226.8440.2653.6860.3967.1180.5393.95107.37120.79BB+0.4415.0530.0945.1460.1867.7075.2390.27105.32120.36135.41BB0.9421.1242.2563.3784.4995.0510

9、5.61126.74147.86168.98190.10BB-1.3324.1648.3172.4796.63108.70120.78144.94169.09193.25217.41B+2.9131.9163.8395.74127.65143.61159.56191.48223.39255.30287.21B8.3850.79101.58152.37203.16228.56253.95304.74355.53406.32457.11B-10.3256.51113.02169.54226.05254.30282.56339.07395.58452.10508.61CCC21.9481.70163

10、.40245.10326.81367.66408.51490.21571.91653.61735.31公司貸款監(jiān)管資本要求對比操作風(fēng)險的資本計量基本指標法（BIA）p資本要求為過去三年正年度總收入（GI）乘上一個固定比例（a）并加總后的平均值pGI：監(jiān)管當(dāng)局或各國會計標準下的純利息收入+純非利息收入pa=15%p無定性標準鼓勵銀行遵照穩(wěn)健操作做法p不希望國際活躍銀行或有重大操作風(fēng)險暴露的銀行使用這一方法不包括負收入或零收入的年份基本指標法（BIA）第一年第二年第三年總收15%15%15%資本要求273.75169.593.75537/3179標準法（TSA）業(yè)務(wù)條線業(yè)

11、務(wù)條線第一年第一年第二年第二年第三年第三年B公司金融250300200*18%交易和銷售100-70-80*18%零售銀行業(yè)務(wù)500200-300*12%商業(yè)銀行業(yè)務(wù)400300400*15%支付和結(jié)算300350300*18%代理服務(wù)755045*15%資產(chǎn)管理50-100-20*12%零售經(jīng)紀15010080*12%總收標準法（TSA）業(yè)務(wù)條線業(yè)務(wù)條線第一年第一年第二年第二年第三年第三年資本要求資本要求公司金融45543645交易和銷售18-12.6-14.4-3零售銀行業(yè)務(wù)6024-3616商業(yè)銀行業(yè)務(wù)60456055支付和結(jié)算54635457代理服務(wù)11.25

12、7.56.758.5資產(chǎn)管理6-12-2.4-2.8零售經(jīng)紀18129.613.2總收入272.25180.9113.55566.7/3189標準法的替代法（ASA）o方法和標準法相同，除2條業(yè)務(wù)線（零售和商業(yè)）o指標：3年以上的總放款的均值(非風(fēng)險權(quán)重和資產(chǎn)總額)o ：和標準法的beta相同，例如零售銀行業(yè)務(wù)線（12%）和商業(yè)銀行業(yè)務(wù)線（15%）om=0.035o可作為各國自由裁量權(quán)下的備選方案，但是主要市場上大型綜合銀行沒有這項選擇o各國盡管當(dāng)局確定適當(dāng)?shù)暮细駱藴蕵藴史ǖ奶娲ǎˋSA）業(yè)務(wù)條線業(yè)務(wù)條線第一年第一年第二年第二年第三年第三年B公司金融250300200*18%交易和銷售100

13、-70-80*18%零售銀行業(yè)務(wù)（放款）100001000010000*0.03512%商業(yè)銀行業(yè)務(wù)（放款）800080008000*0.03515%支付和結(jié)算300350300*18%代理服務(wù)755045*15%資產(chǎn)管理50-100-20*12%零售經(jīng)紀15010080*12%第二支柱的四大原則原則1原則3原則2原則4p銀行應(yīng)具備一整套程序，用于評估預(yù)期風(fēng)險輪廓相適應(yīng)的總體資本水平，并制訂保持資本水平的戰(zhàn)略。ICAAPp監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)鼓勵銀行資本水平高于最低監(jiān)管資本比率，應(yīng)有能力要求銀行持有超過最低要求的資本。p監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)檢查和評價銀行內(nèi)部資本充足率的評估情況和戰(zhàn)略，以及他們檢測并確保監(jiān)管資本比率達標的能力。SREP若對檢查結(jié)果不滿意，監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)采取適當(dāng)?shù)谋O(jiān)管措施p監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)盡早采取干預(yù)措施，防止銀行的資本水平將至防范風(fēng)險所需的最低要求之下；如果銀行