沙盤5.0講師授課用PPT

1、培訓(xùn)教育事業(yè)部培訓(xùn)教育事業(yè)部準備工作準備工作六年主題六年主題運營模擬運營模擬總經(jīng)理總經(jīng)理財務(wù)財務(wù)/會計主管會計主管市場市場/銷售主管銷售主管生產(chǎn)生產(chǎn)/研發(fā)主管研發(fā)主管供應(yīng)主管供應(yīng)主管信息主管信息主管 人力資源主管人力資源主管P1M資資 金金產(chǎn)品產(chǎn)品/在制品在制品P2R1R2R3R4原料原料(供應(yīng)商供應(yīng)商)P3P4原料訂單原料訂單貸款貸款設(shè)備價值設(shè)備價值13MP1在制品在制品8M(4個個)P1產(chǎn)品產(chǎn)品P1產(chǎn)品產(chǎn)品P1產(chǎn)品產(chǎn)品P1產(chǎn)品產(chǎn)品3Q2Q1Q3Q2Q1Q1Q2Q3Q1Q2Q3M3M3M4M廠房廠房40MP1成品成品6M(3個個)R1原料原料3M(3個個)R1訂單訂單2M(2個個)20M20

2、M長期貸款長期貸款40M現(xiàn)金現(xiàn)金 20M應(yīng)收賬款應(yīng)收賬款15M0 0年初年初銷售收入銷售收入+35直接成本直接成本-12毛利毛利=23營業(yè)費用營業(yè)費用-11折舊前利潤折舊前利潤=12折舊折舊-4支付利息前利潤支付利息前利潤=8財務(wù)收入財務(wù)收入/支出支出+/-4額外收入額外收入/支出支出+/-稅前利潤稅前利潤=4所得稅所得稅-1凈利潤凈利潤=3資產(chǎn)資產(chǎn)0 0年初年初負債負債+ +權(quán)益權(quán)益0 0年初年初流動資產(chǎn)：流動資產(chǎn)：負債：負債：現(xiàn)金現(xiàn)金+20長期負債長期負債+40應(yīng)收款應(yīng)收款+15短期負債短期負債+在制品在制品+8應(yīng)付款應(yīng)付款+成品成品+6應(yīng)交稅應(yīng)交稅+1原料原料+3流動資產(chǎn)合計流動資產(chǎn)合計

3、+52負債合計負債合計=41固定資產(chǎn)：固定資產(chǎn)：所有者權(quán)益：所有者權(quán)益：土地和建筑土地和建筑+40股東資本股東資本+50機器與設(shè)備機器與設(shè)備+13利潤留存利潤留存+11在建工程在建工程+年度凈利年度凈利+3固定資產(chǎn)合計固定資產(chǎn)合計=53所有者權(quán)益合計所有者權(quán)益合計=64總資產(chǎn)總資產(chǎn)=105負債負債+ +權(quán)益權(quán)益=105單位：百萬單位：百萬單位：百萬單位：百萬已取得已取得P1生產(chǎn)資格生產(chǎn)資格已擁有本地市場已擁有本地市場3半自動半自動手工線手工線手工線手工線手工線手工線20 20152020P1P1P1P1222222220111334本地本地區(qū)域區(qū)域國內(nèi)國內(nèi)1M1年年2M2年年3M3年年4M4年

4、年加急加急!大廠房大廠房40M40M（4Q）5M/年年6條生產(chǎn)線條生產(chǎn)線小廠房小廠房30M30M（4Q）3M/年年4條生產(chǎn)線條生產(chǎn)線生產(chǎn)線生產(chǎn)線 購買價格購買價格 安裝周期安裝周期 維護費用維護費用殘值殘值生產(chǎn)周期生產(chǎn)周期 轉(zhuǎn)產(chǎn)周期轉(zhuǎn)產(chǎn)周期 轉(zhuǎn)產(chǎn)費用轉(zhuǎn)產(chǎn)費用 P1加工費加工費 P2加工費加工費 P3加工費加工費 P4加工費加工費手工線手工線5 M無無1M/年年1M3Q無無無無1M2M3M3M半自動半自動8 M2Q1M/年年2M2Q1Q1M1M1M2M2M全自動全自動16M4Q1M/年年4M1Q2Q4M1M1M1M1M柔性線柔性線24M4Q1M/年年6M1Q無無無無1M1M1M1M手工線手工線3

5、Q2Q1Q半自動半自動1Q2Q全自動全自動1Q柔性線柔性線1QP1P2P3P4投資生產(chǎn)線時購買價格按安裝周期平均支付，全部投資到位后方可組織新的生產(chǎn)；投資生產(chǎn)線時購買價格按安裝周期平均支付，全部投資到位后方可組織新的生產(chǎn)；生產(chǎn)線不論是否使用每年需支付生產(chǎn)線不論是否使用每年需支付1M的維護費的維護費, 當(dāng)年出售的及在建的生產(chǎn)線不用交納；當(dāng)年出售的及在建的生產(chǎn)線不用交納；出售生產(chǎn)線時，如果生產(chǎn)線凈值大于殘值，將相當(dāng)于殘值的部分轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金，出售生產(chǎn)線時，如果生產(chǎn)線凈值大于殘值，將相當(dāng)于殘值的部分轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金，將差額部分作為費用處理（入綜合費用將差額部分作為費用處理（入綜合費用-其他）其他）手工線手工線

6、3Q2Q1Q半自動半自動1Q2Q全自動全自動1Q柔性線柔性線1QP1P1P1P1原值原值殘值殘值1234手工線手工線511111半自動半自動822211全自動全自動1643333柔性線柔性線2465544折舊計算表折舊計算表手工線手工線3Q2Q1Q半自動半自動1Q2Q全自動全自動1Q柔性線柔性線1QP1P2P3P4生產(chǎn)線生產(chǎn)線 購買價格購買價格 安裝周期安裝周期 維護費用維護費用殘值殘值生產(chǎn)周期生產(chǎn)周期 轉(zhuǎn)產(chǎn)周期轉(zhuǎn)產(chǎn)周期 轉(zhuǎn)產(chǎn)費用轉(zhuǎn)產(chǎn)費用 P1加工費加工費 P2加工費加工費 P3加工費加工費 P4加工費加工費手工線手工線5 M無無1M/年年1M3Q無無無無1M2M3M3M半自動半自動8 M2Q

7、1M/年年2M2Q1Q1M1M1M2M2M全自動全自動16M4Q1M/年年4M1Q2Q4M1M1M1M1M柔性線柔性線24M4Q1M/年年6M1Q無無無無1M1M1M1M建立時間建立時間2年年3年年所需投資所需投資2M3M研發(fā)時間研發(fā)時間5Q5Q5Q研發(fā)投資研發(fā)投資5M10M15M每年年末每年年末權(quán)益的權(quán)益的3 3倍倍10%每年付息，到期還本每年付息，到期還本每季度初每季度初5%到期一次還本、付息到期一次還本、付息每季度初每季度初與銀行協(xié)商與銀行協(xié)商20%到期一次還本、付息到期一次還本、付息任何時間任何時間視應(yīng)收款額視應(yīng)收款額1：6變現(xiàn)時貼息變現(xiàn)時貼息1自動報表自動報表第第1年年2M2MRP&

8、ATP第第2年年2M3全面預(yù)算全面預(yù)算第第3年年2M稅金稅金=(上年權(quán)益本年稅前利潤第上年權(quán)益本年稅前利潤第0年末權(quán)益）年末權(quán)益）33（取整）（取整） 上年權(quán)益小于上年權(quán)益小于66時時 =本年稅前利潤本年稅前利潤33%（取整）（取整） 上年權(quán)益大于上年權(quán)益大于66時時新年度規(guī)劃會議新年度規(guī)劃會議參加訂貨會參加訂貨會/ /登記銷售訂單登記銷售訂單制定新年度計劃制定新年度計劃支付應(yīng)付稅支付應(yīng)付稅季初現(xiàn)金盤點季初現(xiàn)金盤點更新短期貸款更新短期貸款/ /還本付息還本付息/ /申請短期貸款申請短期貸款更新應(yīng)付款更新應(yīng)付款/ /歸還應(yīng)付款歸還應(yīng)付款原材料入庫原材料入庫/ /更新原料訂單更新原料訂單下原料訂單

9、下原料訂單更新生產(chǎn)更新生產(chǎn)/ /完工入庫完工入庫投資新生產(chǎn)線投資新生產(chǎn)線/ /變賣生產(chǎn)線變賣生產(chǎn)線/ /生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)向其他企業(yè)購買原材料向其他企業(yè)購買原材料/ /出售原材料出售原材料開始下一批生產(chǎn)開始下一批生產(chǎn)更新應(yīng)收款更新應(yīng)收款/ /應(yīng)收款收現(xiàn)應(yīng)收款收現(xiàn)出售廠房出售廠房向其他企業(yè)購買成品向其他企業(yè)購買成品/ /出售成品出售成品 按訂單交貨按訂單交貨產(chǎn)品研發(fā)投資產(chǎn)品研發(fā)投資支付行政管理費支付行政管理費其他現(xiàn)金收支情況登記其他現(xiàn)金收支情況登記支付利息支付利息/ /更新長期貸款更新長期貸款/ /申請長期貸款申請長期貸款支付設(shè)備維護費支付設(shè)備維護費支付租金支付租金/ /購買廠房購買廠房計提折

10、舊計提折舊新市場開拓新市場開拓/ISO/ISO認證投資認證投資信息化建設(shè)投資信息化建設(shè)投資結(jié)賬結(jié)賬現(xiàn)金收入合計現(xiàn)金收入合計現(xiàn)金支出合計現(xiàn)金支出合計期末現(xiàn)金對賬期末現(xiàn)金對賬-1 起始年說明起始年說明 1 1、不進行任何貸款、不進行任何貸款 2 2、不投資新的生產(chǎn)線、不投資新的生產(chǎn)線 3 3、不進行產(chǎn)品研發(fā)、不進行產(chǎn)品研發(fā) 4 4、不購買新廠房、不購買新廠房 5 5、不開拓新市場、不開拓新市場 6 6、不進行、不進行ISOISO認證認證 7 7、每季度下、每季度下 1 1個個R1R1原料的采購訂單原料的采購訂單 8 8、生產(chǎn)持續(xù)進行、生產(chǎn)持續(xù)進行訂單號訂單號XXX市場市場本地產(chǎn)品產(chǎn)品P1數(shù)量數(shù)量6

11、賬期賬期2Q銷售額銷售額成本成本毛利毛利1、銷售會議完成后，請將市場訂單登記在本表中、銷售會議完成后，請將市場訂單登記在本表中新年度規(guī)劃會議新年度規(guī)劃會議參加訂貨會參加訂貨會/ /登記銷售訂單登記銷售訂單制定新年度計劃制定新年度計劃支付應(yīng)付稅支付應(yīng)付稅季初現(xiàn)金盤點季初現(xiàn)金盤點更新短期貸款更新短期貸款/ /還本付息還本付息/ /申請短期貸款申請短期貸款更新應(yīng)付款更新應(yīng)付款/ /歸還應(yīng)付款歸還應(yīng)付款原材料入庫原材料入庫/ /更新原料訂單更新原料訂單下原料訂單下原料訂單更新生產(chǎn)更新生產(chǎn)/ /完工入庫完工入庫投資新生產(chǎn)線投資新生產(chǎn)線/ /變賣生產(chǎn)線變賣生產(chǎn)線/ /生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)向其他企業(yè)購買原材

12、料向其他企業(yè)購買原材料/ /出售原材料出售原材料開始下一批生產(chǎn)開始下一批生產(chǎn)更新應(yīng)收款更新應(yīng)收款/ /應(yīng)收款收現(xiàn)應(yīng)收款收現(xiàn)出售廠房出售廠房向其他企業(yè)購買成品向其他企業(yè)購買成品/ /出售成品出售成品 18 -2 -1 10 -1 22 -1 32 -1 -1 按訂單交貨按訂單交貨產(chǎn)品研發(fā)投資產(chǎn)品研發(fā)投資支付行政管理費支付行政管理費其他現(xiàn)金收支情況登記其他現(xiàn)金收支情況登記支付利息支付利息/ /更新長期貸款更新長期貸款/ /申請長期貸款申請長期貸款支付設(shè)備維護費支付設(shè)備維護費支付租金支付租金/ /購買廠房購買廠房計提折舊計提折舊新市場開拓新市場開拓/ISO/ISO認證投資認證投資信息化建設(shè)投資信息化

13、建設(shè)投資結(jié)賬結(jié)賬現(xiàn)金收入合計現(xiàn)金收入合計現(xiàn)金支出合計現(xiàn)金支出合計期末現(xiàn)金對賬期末現(xiàn)金對賬 -4 -4 (4) -1 -1 -1 -1 15 -2 -1 -2 4 14 14 1043 1522 12 32 42 -1 0 0 起始年末起始年末22020半自動半自動P1手工線手工線手工線手工線手工線手工線P1P1P1222220202221120202223填寫商品核算統(tǒng)計表P1P2P3P4合計數(shù)量66銷售額3232成本1212毛利2020填寫費用明細表項目項目金額金額備注備注管理費 4廣告費1保養(yǎng)費4租 金轉(zhuǎn)產(chǎn)費市場準入?yún)^(qū)域 國內(nèi) 亞洲 國際 ISO資格認證ISO9000 1SO14000 產(chǎn)

14、品研發(fā)P2（ ） P3（ ） P4（ ） 其 他合 計9上年上年本年本年銷售收入+3532直接成本-1212毛利毛利=2320綜合費用-119折舊前利潤折舊前利潤=1211折舊-44支付利息前利潤支付利息前利潤=87財務(wù)收入/支出+/-44額外收入/支出+/-稅前利潤稅前利潤=43所得稅-11凈利潤凈利潤=32資產(chǎn)資產(chǎn)年初年初 本年本年負債負債+ +權(quán)益權(quán)益年初年初本年本年現(xiàn)金+204242長期負債+4040應(yīng)收款+150短期負債+00在制品+88應(yīng)付款+00成品+66應(yīng)交稅+11原料+32 2流動資產(chǎn)流動資產(chǎn)合計合計=5258負債合計負債合計=4141固定資產(chǎn)權(quán)益土地和建筑+4040股東資本

15、+5050機器設(shè)備+139利潤留存+1114在建工程+年度凈利+32固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)合計合計=5349所有者權(quán)益所有者權(quán)益=6466總資產(chǎn)總資產(chǎn)=105107負債負債+ +權(quán)益權(quán)益=105107單位：百萬單位：百萬單位：百萬單位：百萬時時間間要要求求開開拓拓市市場場u 擴大市場范圍擴大市場范圍u 進行品牌認證進行品牌認證u 合理廣告投入合理廣告投入u 研制新的產(chǎn)品研制新的產(chǎn)品u 研究競爭對手研究競爭對手u 盈虧平衡分析盈虧平衡分析增增加加品品種種u 改進生產(chǎn)裝置改進生產(chǎn)裝置u 增加新生產(chǎn)線增加新生產(chǎn)線u 研究生產(chǎn)組織研究生產(chǎn)組織擴擴大大產(chǎn)產(chǎn)能能u 廣告開拓費用廣告開拓費用u 租金維護費用租金維

16、護費用u 行政管理費用行政管理費用u 分攤利息貼現(xiàn)分攤利息貼現(xiàn)可可變變成成本本u 收益大的市場收益大的市場u 贏利大的產(chǎn)品贏利大的產(chǎn)品u 競爭對手分析競爭對手分析增增加加毛毛利利u 原材料費用原材料費用u 加工費用加工費用u 生產(chǎn)組織生產(chǎn)組織直直接接成成本本呼吸系統(tǒng)呼吸系統(tǒng)排泄系統(tǒng)排泄系統(tǒng)咀嚼系統(tǒng)咀嚼系統(tǒng)生殖系統(tǒng)生殖系統(tǒng)消消化化系系統(tǒng)統(tǒng)循環(huán)系統(tǒng)循環(huán)系統(tǒng)。系統(tǒng)。系統(tǒng)血血液液系系統(tǒng)統(tǒng)物物流流系系統(tǒng)統(tǒng)采購庫存采購庫存生產(chǎn)運輸生產(chǎn)運輸制造委外制造委外研發(fā)銷售研發(fā)銷售信信息息系系統(tǒng)統(tǒng)預(yù)測預(yù)算預(yù)測預(yù)算決策管理決策管理規(guī)劃計劃規(guī)劃計劃資資金金系系統(tǒng)統(tǒng)應(yīng)收應(yīng)付應(yīng)收應(yīng)付稅務(wù)利息稅務(wù)利息資金貸款資金貸款思維系統(tǒng)思

17、維系統(tǒng)視覺系統(tǒng)視覺系統(tǒng)神神經(jīng)經(jīng)系系統(tǒng)統(tǒng)成本太高？成本太高？銷售不足？銷售不足？利潤不利潤不足！足！ 市場細分？市場細分？ 競爭能力？競爭能力？ 行業(yè)空間？行業(yè)空間？ 內(nèi)部改進？內(nèi)部改進？ 對外合作？對外合作？加大市場投入加大市場投入快速改進快速改進確定合作伙伴確定合作伙伴重新定位重新定位行業(yè)調(diào)整行業(yè)調(diào)整收入收入增加增加成本成本降低降低控制成本控制成本 生產(chǎn)效率最優(yōu)嗎？生產(chǎn)效率最優(yōu)嗎？ 資金成本合理嗎？資金成本合理嗎？ 市場投入合理嗎？市場投入合理嗎？不充分不充分不夠大不夠大不夠強不夠強沒可能沒可能沒可能沒可能有可能有可能 成功成功不不成成功功有可能有可能成功成功不不成成功功充分充分夠大夠大夠強

18、夠強是是是是否否細細分分市市場場目目標標市市場場選選擇擇u 機會與實力的匹配機會與實力的匹配u 進入與退出的依據(jù)進入與退出的依據(jù)u 市場優(yōu)先級的選擇市場優(yōu)先級的選擇u 描述競爭對手條件描述競爭對手條件企企業(yè)業(yè)規(guī)規(guī)劃劃目目的的工工具具u 確定確定 4P 4P 策略的依據(jù)策略的依據(jù)u 指引銷售隊伍的方向指引銷售隊伍的方向u 分配資源的參考標準分配資源的參考標準u 把握市場趨勢的關(guān)鍵把握市場趨勢的關(guān)鍵市市場場營營銷銷地理地理時間時間產(chǎn)品產(chǎn)品u 體現(xiàn)銷售計劃的指導(dǎo)u 確定物料需求時間/數(shù)量/品種u 生產(chǎn)計劃/引導(dǎo)采購的制定u 控制采購/生產(chǎn)訂單的下達u 控制供應(yīng)商的按時到貨u 控制庫存物料的入庫和出庫

19、制造業(yè)的通用公式制造業(yè)的通用公式ERP 解決方案解決方案產(chǎn)能計算產(chǎn)能計算市場要什么？市場要什么？賣什么？賣什么？買什么？買什么？做什么？做什么？時時 間間1 12 23 34 45 56 6計劃產(chǎn)出計劃產(chǎn)出計劃投入計劃投入計劃產(chǎn)出計劃產(chǎn)出計劃投入計劃投入毛毛 需需 求求計劃接收計劃接收預(yù)計庫存預(yù)計庫存凈凈 需需 求求計劃產(chǎn)出計劃產(chǎn)出計劃投入計劃投入MPSMRPMRPR2R2R3R3U1U1U2U2U3U3 2 2* *U4U4P3P3客戶供應(yīng)商1010101010103000101010101010101010101010101010101010202020202020202010101010

20、10020為企業(yè)的經(jīng)營者、投資者和股東描述企業(yè)未來經(jīng)營發(fā)展藍圖為企業(yè)的經(jīng)營者、投資者和股東描述企業(yè)未來經(jīng)營發(fā)展藍圖為企業(yè)高層領(lǐng)導(dǎo)提供快速的、可靠的和科學(xué)的輔助決策依據(jù)為企業(yè)高層領(lǐng)導(dǎo)提供快速的、可靠的和科學(xué)的輔助決策依據(jù)實現(xiàn)對內(nèi)部業(yè)務(wù)的快速溝通、處理和對外部市場的快速反應(yīng)實現(xiàn)對內(nèi)部業(yè)務(wù)的快速溝通、處理和對外部市場的快速反應(yīng)有效提高工作效率和質(zhì)量，增強企業(yè)經(jīng)營的計劃性和監(jiān)管性有效提高工作效率和質(zhì)量，增強企業(yè)經(jīng)營的計劃性和監(jiān)管性理順業(yè)務(wù)關(guān)系，統(tǒng)一數(shù)據(jù)源頭，使業(yè)務(wù)流程化、規(guī)范化管理理順業(yè)務(wù)關(guān)系，統(tǒng)一數(shù)據(jù)源頭，使業(yè)務(wù)流程化、規(guī)范化管理全面預(yù)算全面預(yù)算功能功能多層次多層次戰(zhàn)略規(guī)劃、業(yè)務(wù)計劃、財務(wù)預(yù)算戰(zhàn)略規(guī)

21、劃、業(yè)務(wù)計劃、財務(wù)預(yù)算 多部門多部門銷售部、生產(chǎn)部、采購部、行政銷售部、生產(chǎn)部、采購部、行政 多類型多類型收入預(yù)算、費用預(yù)算、利潤預(yù)算收入預(yù)算、費用預(yù)算、利潤預(yù)算 全過程全過程預(yù)算編制、預(yù)算控制、預(yù)算分析預(yù)算編制、預(yù)算控制、預(yù)算分析 預(yù)算編制預(yù)算編制資源配置資源配置預(yù)算控制預(yù)算控制過程管理過程管理預(yù)算分析預(yù)算分析結(jié)果管理結(jié)果管理初創(chuàng)期初創(chuàng)期資本投資資本投資 成熟期成熟期成本預(yù)算成本預(yù)算成長期成長期銷售預(yù)算銷售預(yù)算 衰退期衰退期現(xiàn)金流量現(xiàn)金流量企業(yè)管理工具企業(yè)管理工具 協(xié)助管理層提高管理效率與經(jīng)營效益協(xié)助管理層提高管理效率與經(jīng)營效益依賴于各級管理層的重視與有效執(zhí)行依賴于各級管理層的重視與有效執(zhí)行

22、制定嚴格高效的執(zhí)行控制流程與制度制定嚴格高效的執(zhí)行控制流程與制度預(yù)算管理保障預(yù)算管理保障預(yù)算管理效果預(yù)算管理效果本年廣告宣傳本年廣告宣傳計劃計劃本年計劃本年計劃訂單訂單上年未銷上年未銷訂單訂單本年銷售本年銷售計劃計劃本年應(yīng)收賬款本年應(yīng)收賬款計劃計劃上年應(yīng)收賬款上年應(yīng)收賬款情況情況年末應(yīng)收賬款年末應(yīng)收賬款計劃計劃本年應(yīng)收賬款本年應(yīng)收賬款到期計劃到期計劃銷售系統(tǒng)銷售系統(tǒng)市場開拓市場開拓計劃計劃ISO認證認證計劃計劃生產(chǎn)系統(tǒng)生產(chǎn)系統(tǒng)本年期初本年期初庫存庫存本年出產(chǎn)本年出產(chǎn)計劃計劃年初在制品年初在制品情況情況本年上線本年上線計劃計劃年末在制品年末在制品計劃計劃年末產(chǎn)品庫存年末產(chǎn)品庫存計劃計劃設(shè)備購置設(shè)

23、備購置計劃計劃設(shè)備維護設(shè)備維護計劃計劃設(shè)備轉(zhuǎn)產(chǎn)設(shè)備轉(zhuǎn)產(chǎn)計劃計劃廠房購置廠房購置計劃計劃廠房租賃廠房租賃計劃計劃加工費支加工費支付計劃付計劃產(chǎn)品研發(fā)產(chǎn)品研發(fā)計劃計劃本年原料采購本年原料采購計劃計劃年初原料庫存年初原料庫存情況情況年末原料庫存年末原料庫存計劃計劃供應(yīng)系統(tǒng)供應(yīng)系統(tǒng)原料費支付計劃原料費支付計劃現(xiàn)金流量預(yù)算現(xiàn)金流量預(yù)算行政費支行政費支付計劃付計劃化戰(zhàn)略為行動化戰(zhàn)略為行動What is The Balanced Scorecard： 僅對財務(wù)評估存在的主要問題：僅對財務(wù)評估存在的主要問題：-后視鏡駕駛后視鏡駕駛 -公司業(yè)績衡量沒有衡量就不能管理財務(wù)財務(wù)Financial客戶客戶Custom

24、er學(xué)習(xí)與成長學(xué)習(xí)與成長Innovation & Growth(Learning)內(nèi)部業(yè)務(wù)流程內(nèi)部業(yè)務(wù)流程InternalBusiness Process遠景與戰(zhàn)略遠景與戰(zhàn)略顧客如何看我們顧客如何看我們?How Do Customers See Us?我們?nèi)绾慰创蓶|我們?nèi)绾慰创蓶|?How Do We Look to Shareholder?什什么是我們必需卓越的么是我們必需卓越的?What Must We Excel At?我們是否能不斷地改進和創(chuàng)造價值我們是否能不斷地改進和創(chuàng)造價值?How do we Continue to Improve and Create Value?平衡計分卡平

25、衡什么？平衡計分卡平衡什么？財務(wù)財務(wù)Financial客戶客戶Customer創(chuàng)新和增長創(chuàng)新和增長(學(xué)習(xí)學(xué)習(xí))Innovation & Growth(Learning)內(nèi)部內(nèi)部業(yè)務(wù)流程業(yè)務(wù)流程InternalBusiness Process平衡計分卡平衡計分卡Balanced Scorecard果實好比果實好比財務(wù)財務(wù)；枝葉好比；枝葉好比市場市場；樹干好比；樹干好比流程流程；而根則是學(xué)習(xí)和創(chuàng)新能力。而根則是學(xué)習(xí)和創(chuàng)新能力。企業(yè)好象一棵樹企業(yè)好象一棵樹 財務(wù)角度財務(wù)角度FINANCIAL PERSPECTIVE目的GOALS量度 MEASURES求存流動資金每季銷售增長和部門的營運收入成功繁榮增

26、加市場占有率和ROE未來表現(xiàn)卓越學(xué)習(xí)和創(chuàng)新角度學(xué)習(xí)和創(chuàng)新角度INNOVATION & LEARNING PERSPECTIVE目的 GOALS 領(lǐng)先科技量度 MEASURES 學(xué)習(xí)制造專注產(chǎn)品引進市場時間要開發(fā)另一代的時間成熟的所需時間相等于銷量80%的產(chǎn)品百份比引進新產(chǎn)品VS競爭顧客角度CUSTOMER PERSPECTIVE目的 GOALS 量度 MEASURES新產(chǎn)品新產(chǎn)品的銷量百份比反應(yīng)性提供依時付運(由客戶界定)優(yōu)先供貨商分享主要客戶的購買顧客伙伴 機器合作努力的次數(shù)內(nèi)部業(yè)務(wù)角度內(nèi)部業(yè)務(wù)角度INTERNAL BUSINESS PERSPECTIVES目的 GOALS量度 MEASUR

27、ES制造幾何VS競爭運轉(zhuǎn)周期每單位價錢生產(chǎn)創(chuàng)造基本物料效率引進新產(chǎn)品實際引進時間表VS在市場的第一個計劃競爭名利指定產(chǎn)品 + 科技流程我們是否能不斷地改進和創(chuàng)造價值我們是否能不斷地改進和創(chuàng)造價值?How do we Continue to Improve and Create Value?甚么是我們必需卓越的甚么是我們必需卓越的?What Must We Excel At?我們?nèi)绾慰创蓶|我們?nèi)绾慰创蓶|?How Do We Look to Shareholder?顧客如何看我們顧客如何看我們?How Do Customers See Us?(KPI)(KPI)(KPI)(KPI)主要表現(xiàn)指針

28、主要表現(xiàn)指針 (KPI) Key Performance Indicators(KPI)科技能力卓越制造生產(chǎn)力機器效率案例案例財務(wù)績效財務(wù)績效ROAROE銷售指標銷售指標利潤增長率利潤增長率學(xué)習(xí)和成長學(xué)習(xí)和成長團隊合作能團隊合作能力提升力提升現(xiàn)金流控制現(xiàn)金流控制能力提升能力提升財務(wù)預(yù)算與實際財務(wù)預(yù)算與實際差異改進差異改進崗位成本績崗位成本績效能力提升效能力提升內(nèi)部流程管理內(nèi)部流程管理各市場開拓各市場開拓采購定貨及采購定貨及時率時率融資及時率融資及時率研發(fā)及時率研發(fā)及時率生產(chǎn)及時率生產(chǎn)及時率ISO9000 投入投入ISO14000投入投入按時交單按時交單客戶和市場客戶和市場銷售額比例銷售額比例各

29、市場售額各市場售額比例比例各市場保持各市場保持用戶滿意度用戶滿意度沙盤企業(yè)沙盤企業(yè)ROAROE銷售指標銷售指標利潤增長率利潤增長率融資及時率融資及時率研發(fā)及時率研發(fā)及時率采購定貨及時率采購定貨及時率生產(chǎn)及時率生產(chǎn)及時率市場開拓市場開拓9000 投入投入14000投入投入按時交單率按時交單率現(xiàn)金流控制合理現(xiàn)金流控制合理銷售額比例銷售額比例各市場售額比例各市場售額比例各市場保持各市場保持客戶滿意度客戶滿意度 沙盤企業(yè)沙盤企業(yè)決策決策100908070605040304050計算機美國鋼鐵大王美國鋼鐵大王- -卡內(nèi)基卡內(nèi)基資源資源100100年年- -百萬富翁百萬富翁美國石油大王美國石油大王- -洛

30、克非勒洛克非勒能源能源5050年年 - - 千萬富翁千萬富翁美國電腦奇才美國電腦奇才- -蓋茨蓋茨信息信息1010幾年幾年- -億萬富翁億萬富翁00.511.522.5312302468123業(yè)務(wù)流程割裂業(yè)務(wù)流程割裂 產(chǎn)供銷不協(xié)調(diào)產(chǎn)供銷不協(xié)調(diào)財務(wù)業(yè)務(wù)脫節(jié)財務(wù)業(yè)務(wù)脫節(jié) 財務(wù)數(shù)據(jù)滯后財務(wù)數(shù)據(jù)滯后信息孤島嚴重信息孤島嚴重 會議低效協(xié)調(diào)會議低效協(xié)調(diào)憑證滿天飛憑證滿天飛 報表一大堆報表一大堆一家一個數(shù)一家一個數(shù) 責(zé)任相推諉責(zé)任相推諉決策無依據(jù)決策無依據(jù) 老總難指揮老總難指揮財務(wù)風(fēng)險增加財務(wù)風(fēng)險增加資金回籠困難資金回籠困難成本局高不下成本局高不下市場機遇丟失市場機遇丟失資金變緊張了資金變緊張了利潤被吞蝕了

31、利潤被吞蝕了信息不及時信息不及時 市場難分析市場難分析信息不共享信息不共享 數(shù)據(jù)難統(tǒng)一數(shù)據(jù)難統(tǒng)一信息不通暢信息不通暢 業(yè)務(wù)難協(xié)調(diào)業(yè)務(wù)難協(xié)調(diào)管理不規(guī)范管理不規(guī)范 責(zé)任難分清責(zé)任難分清能力吃不飽能力吃不飽 任務(wù)吃不了任務(wù)吃不了生產(chǎn)不均衡生產(chǎn)不均衡 效率難提高效率難提高庫存數(shù)量大庫存數(shù)量大 短缺不配套短缺不配套成本失控制成本失控制 盈虧難知道盈虧難知道設(shè)備管理設(shè)備管理人事管理人事管理庫存管理庫存管理電算會計電算會計 設(shè)備管理設(shè)備管理人事管理人事管理庫存管理庫存管理電算會計電算會計來源唯一來源唯一 實時共享實時共享 信息充分信息充分多路查詢多路查詢采購采購加工加工裝配裝配銷售銷售原材料原材料在制品在制品半成品半成品產(chǎn)成品